内部控制管理手册(样)

内部控制管理手册(doc 33页)内控工作组内控治理委员会单位负责人目录1.前言 (3)1.1概述 (3)1.1.1手册编制的意义和目的 (3)1.1.2内部操纵目标 (3)1.1.3遵循的差不多原那么 (4)1.1.4内部操纵依据的标准 (4)1.1.5手册的结构组成 (4)1.1.6手册的适用范畴和治理 (5)1.2内部操纵体系的组织架构、职责及权限 (6)1.2.1目的 (6)1.2.3职责与权限 (7)2单位层面的内部操纵 (10)2.1 决策议事机机制 (10)2.1.1内部机构设置 (11)2.1.2内部机构的运行 (11)2.1.3职责与权限 (11)2.2岗位责任制 (11)2.3人力资源政策 (12)2.4单位文化 (12)2.5财务体系 (12)2.6信息技术的运用 (13)3业务层面的内部操纵 (13)3.1预算业务操纵 (15)3.1.1预算编制环节操纵 (15)3.1.2预算批复环节操纵 (15)3.1.3预算执行环节操纵 (15)3.1.4预算决算与评判环节操纵 (15)3.2收支业务操纵 (15)3.2.1收入业务操纵 (15)3.2.2支出业务操纵 (15)3.2.3债务业务操纵 (15)3.4资产操纵 (15)3.4.1货币资金操纵 (15)3.4.2实务资产和无形资产操纵 (15)3.4.3对外投资操纵 (15)3.5建设项目操纵 (16)3.5.1立项、设计与概预算操纵建设项目操纵 (16)3.5.2招标操纵 (16)3.5.3工程价款支付操纵 (16)3.5.4工程变更操纵 (16)3.5.5项目记录操纵 (16)3.5.6竣工验收操纵 (16)3.6合同操纵 (16)3.6.1合同订立操纵 (16)3.6.2合同履行操纵 (16)3.6.3合同登记操纵 (16)3.6.4合同纠纷操纵 (16)4 评判和监督 (16)4.1 内控自我评判 (17)4.1.1 定义 (17)4.1.2实施主体 (17)4.1.3内容 (17)4.1.4评判报告 (17)4.2内部监督 (17)4.2.1定义 (17)4.2.2实施主体 (17)4.2.3内容和要求 (17)4.3外部监督 (17)4.3.1财政部门的内部监督 (17)4.3.2审计部门的外部监督 (17)5附件 (17)1.前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的Xx单位，为了进一步提高单位内部治理水平，规范内部操纵，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化治理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的«行政事业单位内部操纵规范〔试行〕»，特编制«内部操纵治理手册»。

内部控制管理手册控制活动手册（评审稿）中国石油天然气股份有限公司二零零五年十一月1内部控制体系建设内容1.1概述1.1.1 概述控制活动是确保管理层的指令得到贯彻执行的必要措施，存在于整个机构内所有级别和职能部门。

包括批准、授权、查证、核对、经营业绩评价、资产保全措施和职责分工等活动。

1.1.2 控制活动的分类控制活动按照不同的分类标准可以划分为不同的类型。

1.1.2.1 按控制活动的目标分类按控制活动的目标可以分为以下几类：1)战略目标控制活动：指能够满足战略目标实现的控制活动。

2)经营控制活动：指能够满足经营活动效率与效果目标的控制活动。

3)财务报告控制活动：指能够满足财务报告目标的控制活动。

4)合规性控制活动：指能够满足合规性目标的控制活动。

1.1.2.2 按控制活动的内容分类按控制活动的内容划分，控制活动可分为公司层面控制和业务活动层面控制。

1)公司层面控制。

公司层面控制是管理层确保在公司内部各个领域获得适当、有效控制的重要机制。

主要包括：(1)控制环境范围内的内部控制，包括道德准则的建立与推行、高层管理者基调、检举揭发机制、权限和职责分工、审计委员会、IT环境与组织以及人力资源政策等；(2)反舞弊程序与控制；(3)风险评估流程；(4)集中化的处理和程序；(5)监督，包括持续监督、独立评估和缺陷报告；(6)经营活动分析、审核；(7)期末财务报告流程；(8)统一的规章制度。

2)业务活动层面控制。

业务活动层面控制是指直接作用于公司经营业务活动的具体控制，亦称业务控制，如业务处理程序中的批准与授权、审核与复核，以及为保证资产安全而采用的限制接近等控制。

1.1.2.3 按控制活动的作用分类按控制活动的作用划分，控制活动可分为预防性控制和发现性控制。

1)预防性控制。

预防性控制是指为防止错误和非法行为的发生，或尽量减少其发生机会所进行的一种控制。

2)发现性控制。

发现性控制是指为及时查明已发生的错误和非法行为，或增强发现错误和非法行为机会的能力进行的各项控制。

内部控制管理手册第一章：引言
1.1内部控制管理手册的目的
1.2内部控制管理手册的适用范围
1.3内部控制管理手册的定义和原则
第二章：内部控制框架
2.1内部控制框架的定义和要素
2.2内部控制框架的目标
2.3内部控制框架的内容
第三章：内部控制环境
3.1内部控制环境的定义和要素
3.2内部控制环境的建立和维护
3.3内部控制环境的评估和监督
第四章：风险评估和管理
4.1风险评估和管理的定义和方法
4.2风险评估和管理的步骤
4.3风险评估和管理的结果应用
第五章：控制活动
5.1控制活动的定义和分类
5.2控制活动的建立和执行
5.3控制活动的监督和调整
第六章：信息与沟通
6.1信息与沟通的定义和要素
6.2信息与沟通的建立和维护
6.3信息与沟通的监督和改进
第七章：监督与评价
7.1监督与评价的定义和要素
7.2监督与评价的方法和程序
7.3监督与评价的结果应用
第八章：内部控制违规和处罚
8.1内部控制违规的定义和类型
8.2内部控制违规的检测和处理程序
8.3内部控制违规的处罚和预防措施
第九章：内部控制管理手册的修订和更新
9.1内部控制管理手册修订和更新的必要性
9.2内部控制管理手册的修订和更新程序
9.3内部控制管理手册修订和更新的记录和控制第十章：附则
10.1内部控制管理手册的生效和适用范围10.2内部控制管理手册的解释和争议解决10.3内部控制管理手册的备份和保管。

内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。

股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。

全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。

本手册自二○一六年一月一日起执行。

总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。

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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。

.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。

2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。

. (9)2.1 组织结构图 (9)2。

2 权限指引表…………………………………………………………………………….。

(10）2。

3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。

.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。

（23）3。

1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。

（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。

XXXXXXXXXXXX有限公司内部控制管理手册版次：2018年第一版编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XX目录1前言41.1 概述41.1.1手册编制的意义和目的41.1.2内部控制目标41.1.3遵循的基本原则41.1.4内部控制依据的标准61.1.5 手册的结构组成61.1.6 本手册的适用范围和管理71.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限8 1.2.1 目的81.2.2内部控制体系的组织架构81.2.3职责与权限82 内部环境102.1 内部机构设置及其权责分配102.1.1内部机构设置102.1.2内部机构的运行122.1.3职责与权限122.2发展战略管理162.3人力资源管理172.3.1人力资源管理172.3.2员工责任和目标182.3.3违规行为的纠正措施192.3.4道德标准的遵从192.4社会责任202.4.1促进就业与员工权益保护203 风险评估213.1 风险识别关注因素213.2风险类别223.3 风险评估223.3.1风险评估目标223.3.2风险识别223.3.3风险分析234 控制活动234.1 控制活动分类与形式244.1.1控制活动的分类244.1.2控制活动的形式244.2 内部控制要求及保障措施244.2.1公司业务流程总目录244.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施26 4.2.3资金活动264.2.4采购业务264.2.5资产管理264.2.6财务报告264.2.7全面预算264.2.8合同管理265 信息与沟通325.1内控关注要点：325.2控制措施：325.3 反舞弊机制336 内部监督346.1 目的346.2 内部监督346.2.1日常监督346.2.2专项监督356.2.3内控自我评价报告357 附件361前言1.1 概述1.1.1手册编制的意义和目的XX有限公司（以下简称公司）作为XX集团（以下简称集团）控股子公司，为提高公司内部控制管理水平，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，特编制《内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保公司从思想上提高管理水平，增强风险防范能力，保证公司协调、持续、快速发展。

某单位内部控制管理手册某单位内部控制管理手册第一章概述1.1 目的和范围本手册旨在帮助某单位建立和维护有效的内部控制制度，确保单位运作的合规性、安全性和高效性。

本手册覆盖了单位内部控制的各个方面，包括组织结构、授权和职责、资产管理、财务管理、风险管理等。

1.2 内部控制管理原则本单位内部控制管理手册遵循以下原则：- 适应性：内部控制制度应根据单位的特点和需求进行定制，确保适应单位的实际运作情况。

- 公正性：内部控制制度应保证各个环节的公正性，避免利益冲突和操纵行为。

- 统一性：内部控制制度应统一管理，避免分散的控制措施带来的风险和不一致性。

第二章组织结构2.1 内部控制委员会本单位应成立内部控制委员会，负责内部控制制度的制定、执行和监督。

内部控制委员会由单位高层管理人员和相关部门的代表组成，由委员长主持。

2.2 内部控制部门本单位应设立内部控制部门，承担内部控制工作的具体实施和监督。

内部控制部门的工作人员应具备相应的专业知识和经验。

第三章授权和职责3.1 授权原则本单位应实行明确的授权制度，确保授权的科学性、合法性和规范性。

授权应根据岗位职责和需要进行，不得越权。

3.2 职责分工本单位应明确各个部门和岗位的职责分工，确保相关人员了解自己的职责范围，减少责任漏洞。

第四章资产管理4.1 资产登记本单位应建立健全的资产登记制度，对单位的固定资产、无形资产和流动资产进行登记，并定期进行资产清查。

4.2 资产保护本单位应采取合理的措施保护单位的资产，包括加强安全管理、完善防护措施、定期检查和维护设备设施等。

4.3 资产处置本单位应建立资产处置程序，对闲置或无效的资产进行及时的处理，确保资产使用效益最大化。

第五章财务管理5.1 预算管理本单位应建立预算管理制度，编制年度预算并进行执行和监控。

预算编制应科学合理，符合单位的实际情况和发展需求。

5.2 费用控制本单位应建立费用控制制度，制定合理的费用预算和支出规定，防止费用的滥用和浪费。

一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自身的竞争能力，而内部控制就是非常重要的一方面，它涉及到企业的方方面面，包括企业的经济业务、业务流程的各个环节都起到非常重要的作用，而换一个层面来说，企业的失败在其中一种程度上也可归咎于内部控制的失败。

2023年最新最全企业内部控制管理手册
企业内部控制流程，无形资产
7．1无形资产审批与业务控制
1、外购资产请购审批流程与风险控制图
2、外购资产请购审批流程控制表
无形资产业务流程
1、无形资产业务流程与风险控制图
2、无形资产业务流程控制表
7．2资产取得与验收控制
无形资产投资预算流程
1、无形资产投资预算流程与风险控制图
2、无形资产投资预算流程控制表
企业内部控制流程，采购业务
企业内部控制流程，资产管理
企业内部控制流程，销售业务
.........
内容很多，文章篇幅有限，就展示到这里了~~。

内部控制管理手册领导致辞目录编制说明 (1)第一章内部环境 (3)第一节治理结构、内部机构设置与权责分配 (3)第二节内部审计 (7)第三节人力资源政策 (9)第四节企业文化 (11)第二章风险评估 (13)第一节目标设定 (13)第二节风险识别 (15)第三节风险分析与评价 (18)第四节风险应对 (21)第五节公司层面风险 (23)第六节业务层面风险 (49)第七节风险预警 (72)第三章控制活动 (78)第一节发展规划与管理 (78)第二节人力资源管理 (80)第三节经营管理 ..................................... 错误!未定义书签。

第四节营销管理 ..................................... 错误!未定义书签。

第五节国际业务管理 (112)第六节采购管理 (116)第七节生产管理 (123)第八节技术管理 (135)第九节质量管理 (142)第十节安全管理 (150)第十一节技改管理 (155)第十二节资产管理 (161)第十三节财务管理 (167)第十四节股权投资管理 (182)第十五节信息化管理 (185)第十六节法律事务管理 (191)第十七节行政管理 (195)第十八节审计监察管理 (202)第四章信息与沟通 (205)第一节信息 (205)第二节沟通 (208)第三节反舞弊机制 (210)第五章内部监督 (212)第一节持续监督 (212)第二节内控评价 (215)编制说明一、编制目的为规范新疆股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制管理，建立设计规范、运行有效的内部控制体系，健全内部控制机制，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，编制本手册。

二、编制原则本手册的编制遵循了以下基本原则：（一）全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。

XXXXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XXX二O一六年十一月XXXXX内部控制管理手册目录1.前言··11.1概述··11.1.1手册编制的意义和目的··11.1.2内部控制目标··11.1.3遵循的基本原则··21.1.4内部控制依据的标准·· 31.1.5手册的结构组成··31.1.6手册的适用范围和管理··51.2内部控制体系的组织架构、职责及权限·· 61.2.1目的··61.2.2内部控制体系的组织架构··61.2.3职责与权限··81.3风险评估··111.3.1风险评估工作机制··121.3.2风险评估流程··131.3.3风险坐标图··201.3.4风险应对··212单位层面的内部控制··232.1 决策议事机机制··232.1.1内部机构设置··24XXXXX内部控制管理手册2.1.2职责与权限··272.2内控关键岗位责任制·· 332.3岗位能力胜任与岗位培训··342.4单位文化··362.5财务体系··362.6信息技术的运用··383业务层面的内部控制··403.1预算业务控制··403.1.1综述··403.1.2预算编制与审批控制··443.1.3预算执行环节控制··473.1.4预算决算与评价环节控制··513.2收支业务控制··533.2.1收入业务控制··573.2.2支出业务控制··593.3采购业务控制··633.3.1采购业务控制范围、目标与责任··633.3.2采购业务控制流程··643.3.3风险控制矩阵和关键点说明··673.4资产控制··683.4.1货币资金控制··693.4.2实务资产控制··723.4.2.1存货业务控制··723.4.2.2固定资产业务控制··743.5建设项目控制··773.5.1综述··773.5.2相关制度··773.5.3控制目标··773.5.4职责分工··783.5.5不相容岗位设置··793.5.6流程图··793.5.7流程说明··813.5.8风险控制矩阵和关键措施··823.6合同控制··853.6.1综述··853.6.2相关制度··853.6.3职责分工··853.6.4不相容岗位设置··873.6.5流程图··873.6.6流程说明··893.6.7风险控制矩阵和关键措施··903.8行政执法控制··903.8.1对没有取得律师执业证书以律师名义从事法律服务的处罚··913.8.2对基层法律服务所无正当理由拒绝办理法律援助案件处罚··923.8.3对基层法律服务工作者无正当理由拒绝办理法律援助案件处罚··933.8.4对基层法律服务工作者办理法律援助案件收取财物处罚··943.8.5对基层法律服务所违反相关法律规定的处罚··953.8.6基层法律服务工作者违反相关法律规定的处罚··963.8.7对冒用基层法律服务工作者名义执业的处罚··973.8.8对公证机构及其公证员办理公证业务情况的监督检查··983.8.9法律援助办案资金给付··993.8.10法律援助申请受理、审查、批准··1003.8.11对公证机构及其公证机构负责人的考核··1013.8.12对法律援助工作的组织和个人的表彰奖励··1023.8.13对法治宣传教育先进集体、先进个人表彰奖励·1033.8.14对人民调解委员会和人民调解员的表彰奖励··1043.8.15对司法鉴定机构和司法鉴定人的监督检查··1053.8.16律师事务所执业日常监督管理··1063.8.17公证办证··1073.8.18 社区矫正··1084 评价和监督·109 4.1 内控自我评价··1094.2内部监督·1164.3外部监督··1174.3.1财政部门的内部监督·· 1174.3.2审计部门的外部监督··1185附件··1195.1《XXXXX内部机构设置》·1195.2《XXXXX财务管理制度（试行）》·1235.3《XXXXX会计机构管理制度(试行）》·1275.4《XXXXX“三重一大”事项集体研究决策制度》·133 5.5《XXXXX局长办公会议事规则》·1395.6《XXXXX内部控制关键岗位管理制度(试行)》·143 5.7《XXXXX预算业务管理制度(试行）》·1505.8《XXXXX收支业务管理制度(试行)》·1555.9《XXXXX资产业务管理制度（试行）》·1585.10《XXXXX政府采购业务管理制度（试行）》·1655.11《XXXXX合同业务管理制度(试行）》·1695.12《XXXXX建设项目管理制度（试行）》·1731.前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《内部控制管理手册》。

内部控制管理手册(总10页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内控体系组织架构，明确内控管理决策机构、监督管理机构和执行机构的责任和义务，确保单位内部控制的职责、权限及其相互关系得到规定和沟通，使单位内部控制体系得到有效运行。

1.2.2内部控制体系的组织架构单位应当根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。

具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家规定建立健全单位内部控制管理制度并督促相关工作人员认真执行。

根据xxx内控管理要求，单位内控管理工作实行单位xxx领导下的内控管理委员会决策和部门分工责任制，委员会主任由单位xxx担任。

内控管理委员会下设工作小组，负责内控管理委员会日常工作。

工作小组负责人由xxx ，工作组成员由单位各职能部门和各部门分别派出一名具体工作人员构成。

单位内控管理体系的组织架构实行三级管理，即决策机构、监督管理机构、执行机构。

决策机构：内控管理委员会，是内控管理的决议机构，负责单位与内控有关的重大事项的决定。

监督管理机构：XX是单位内控管理归口部门，负责单位的内控管理工作及内控体系的有效性和符合性实施监督、评价。

执行机构：单位各职能部门具体执行内控管理的政策、制度，报告内控体系实施运营情况。

1.2.3职责与权限1.2.3.1内控管理委员会内控管理委员会的单位内控管理的决策机构，负责单位与内控有关的重大事项的决定。

其主要职责包括：（1）审核内部控制体系的框架及实施计划；（2）审核内部控制体系管理的重大方针、政策、规章制度及相关业务流程；（3）指导和督促单位内部控制体系建设和运行工作的组织和实施；（4）审定单位内控评估报告、内控缺陷报告等相关报告；（5）负责重要内控方案的审批并提供所需的资源；（6）检查内控管理委员会办公室只能发挥的有效性；（7）决定与内控有关的其他重大事项。

公司内部控制管理手册公司内部控制管理手册一、前言作为一份规范公司内部控制的管理手册，本手册的编写旨在规范公司内部管理，确保公司运作的安全、有效、高效和合规。

本手册主要包括以下内容：内部控制的概念及重要性、内部控制的目标、内部控制的组成要素、内部控制的实施程序和内部控制的监督与评估。

在公司经营过程中，各部门应仔细研究本手册，并认真贯彻执行。

二、内部控制的概念及重要性内部控制是指公司为实现业务目标，采取的一系列旨在保障公司资产安全，确保财务信息的准确、完整、及时、可靠，促进业务运作的安全、有效、高效和合规的措施。

内部控制的重要性表现在以下几个方面：（1）保障公司资产的安全：内部控制是公司保障资产安全和防范风险的重要手段。

（2）确保财务信息的准确、完整、及时、可靠：内部控制有利于提高公司的财务管理水平，保障财务信息的准确性和真实性，为公司决策提供可靠依据。

（3）促进业务运作的安全、有效、高效和合规：内部控制有利于提高公司运作的效率和透明度，从而促进业务的安全、合规和可持续发展。

三、内部控制的目标内部控制的目标主要包括以下三个方面：（1）保障公司资产安全：内部控制应采取措施，确保公司资产的有效使用和保全。

（2）确保财务信息的准确、完整、及时、可靠：内部控制应建立完善的财务制度、规范会计核算和报告程序，确保财务信息的准确和真实。

（3）促进业务运作的安全、有效、高效和合规：内部控制应建立科学的业务运作制度，规范业务操作程序，确保业务的安全、有效、高效和合规。

四、内部控制的组成要素内部控制的组成要素主要包括：风险管理、内部控制的环境、控制活动、信息与沟通以及监督与评估等五个方面。

（1）风险管理：风险管理是内部控制的核心，只有充分识别、评估和控制风险，才能保障公司的资产安全和业务正常开展。

（2）内部控制的环境：环境是内部控制的基础，必须建立一种风气良好、信息充分流通、高度重视内控的内部控制环境，为内部控制提供良好的内部基础和支撑。

内部控制管理手册范本第一章综述1.1内部控制管理手册的目的本内部控制管理手册的目的是为了规范和指导组织内部控制活动的开展，确保组织的业务和资产能够有效地得到保护，并确保财务报告的可靠性。

1.2范围和适用性本内部控制管理手册适用于所有在组织内从事财务和业务活动的员工，以及与组织有业务关系的其他合作伙伴。

所有员工应了解并遵守本手册的内控制政策和程序。

1.3重要术语和定义（在这里列出内部控制管理中使用的重要术语和定义）第二章内部控制的目标和原则2.1内部控制的目标（在这里列出内部控制的目标，如保护企业资产、预防和发现欺诈、确保财务报告的可靠性等）2.2内部控制的原则（在这里列出内部控制的原则，如明确责任、分离职责、建立适当的授权和程序等）第三章内部控制组织和责任3.1内部控制委员会（在这里描述内部控制委员会的职责和组成成员）3.2内部控制责任分工（在这里描述各级管理人员在内控制方面的责任和职责）3.3内部控制监督和评估（在这里描述内部控制活动的监督和评估程序）第四章内部控制政策和程序4.1资产管理（在这里描述组织对资产的管理政策和程序，包括资产的登记、使用和处置等）4.2业务流程控制（在这里描述组织对各项业务流程的控制政策和程序，包括采购、销售和财务处理等）4.3信息系统控制（在这里描述组织对信息系统的控制政策和程序，包括网络安全、数据备份和访问控制等）4.4现金管理（在这里描述组织对现金的管理政策和程序，包括现金收付、银行账户管理和现金盘点等）4.5风险管理（在这里描述组织对风险的管理政策和程序，包括风险评估、风险控制和风险监控等）4.6内部审计（在这里描述组织内部审计的管理政策和程序，包括内部审计的评估和跟踪等）第五章内部控制培训和沟通5.1内部控制培训计划（在这里描述组织内部控制培训的计划和内容）5.2内部控制沟通（在这里描述组织内部控制沟通的渠道和方式）第六章内部控制改进和监督6.1内部控制改进（在这里描述组织对内部控制的改进计划和措施）6.2内部控制监督（在这里描述组织对内部控制的监督方式和频率）第七章内部控制管理手册的管理7.1内部控制管理手册的更新（在这里描述组织对内部控制管理手册的更新程序和频率）7.2内部控制管理手册的审批（在这里描述组织对内部控制管理手册的审批程序和责任）7.3内部控制管理手册的分发和使用（在这里描述组织对内部控制管理手册的分发和使用的要求）。

XXXXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XXX二O一六年十一月目录1.前言·· 11.1概述·· 11.1。

1手册编制的意义和目的·· 11。

1。

2内部控制目标··11。

1.3遵循的基本原则·· 21.1.4内部控制依据的标准·· 31。

1。

5手册的结构组成·· 31.1。

6手册的适用范围和管理·· 51。

2内部控制体系的组织架构、职责及权限·· 6 1.2.1目的·· 61。

2.2内部控制体系的组织架构·· 61.2。

3职责与权限··81.3风险评估··111。

3。

1风险评估工作机制··121。

3。

2风险评估流程··131。

3。

3风险坐标图··201。

3。

4风险应对··212单位层面的内部控制··232.1 决策议事机机制··232。

1。

1内部机构设置··242.1.2职责与权限··272。

2内控关键岗位责任制··332。

3岗位能力胜任与岗位培训·· 342。

4单位文化··362.5财务体系··362。

6信息技术的运用·· 383业务层面的内部控制··403。

1预算业务控制··403。

1.1综述··403。

1。

2预算编制与审批控制··443.1.3预算执行环节控制··473。

XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核:内控管理委员会批准：单位负责人目录1.前言。

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..31.1概述。

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1.1手册编制的意义和目的。

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3 1。

1。

2内部控制目标.。

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. 31。

1。

3遵循的基本原则。

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41.1.4内部控制依据的标准。

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. 4 1。

1。

5手册的结构组成 .。

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(4)1.1.6手册的适用范围和管理 ...。

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. (5)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限。

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公司内控管理手册
有创新
一、前言
本公司内控管理手册旨在提高公司内部管理的严谨性和效率，同时实
现最佳的操作管理流程，避免由因管理的不规范而引起的内部管理问题。

二、组织架构
1、公司的管理机构：本公司以董事会、总经理办公室、营运办公室、财务办公室、法务办公室、人事劳动办公室等管理机构为基础，实行分级
分部制，对公司各项管理工作进行分管分层。

2、公司的管理人员：根据本公司的管理机构，招聘熟悉本公司业务
的专业技术人员，分发到各个管理机构，实行岗位规范，做到严格纪律，
认真履行管理职责。

三、管理程序
1、营运管理：以最佳操作管理流程为核心，将技术、人力、财务、
人力资源等各个领域的管理统一起来，以充分发挥营运资源的最大效用。

2、财务管理：制定一套完善的财务管理制度，包括经营活动财务审计、财务报表审计、财务报表质量控制、财务风险管理、财务评价监控以
及财务纠纷调解等，以确保正确管理公司财务。

内部控制管理手册(电子版)内部控制管理手册(电子版)1、简介本内部控制管理手册旨在规范和指导公司内部控制的实施，提高企业运营的效率和风险管理的能力。

本手册涵盖了各个重要方面的内部控制要求，包括内部控制的定义、目标以及相关程序和流程。

2、内部控制概述2.1 内部控制定义2.2 内部控制目标2.3 内部控制原则2.4 内部控制风险评估3、组织结构与责任3.1 内部控制组织结构3.2 内部控制职责分工3.3 内部控制委员会4、内部控制政策与程序4.1 资产管理4.2 人员管理4.3 流程管理4.4 财务管理4.5 风险管理4.6 技术安全与数据保护5、控制活动5.1 审计与检查5.2 记录与报告5.3 权限与访问控制5.4 风险评估与监测5.5 内部审计6、内部控制自评与改进6.1 内部控制自评方法6.2 内部控制改进计划6.3 内部控制评估结果报告7、法律合规与内部控制7.1 法律合规要求7.2 法律合规与内部控制的关系7.3 内部控制的法律风险管理附件：1、内部控制评估表格3、内部控制流程图示例4、内部审计程序示例法律名词及注释：1、内部控制：指组织内部为实现目标所采取的各种措施和制度，旨在确保业务有效性、财务报告准确性以及法规合规性。

2、内部控制委员会：由高级管理人员组成的专门机构，负责制定内部控制策略和政策，监督和评估内部控制的有效性。

3、内部控制自评：由企业内部开展的自我评估，旨在评估和改进内部控制的设计和实施效果。

4、内部审计：由企业内设部门或独立审计机构进行的对内部控制有效性的独立评估和监督。

5、法律合规：企业按照相关法律法规和行业规定开展经营活动并确保合法合规的管理机制和措施。