编号：
版号：A
工程结算/甲供材结算及尾款支付
实施细则
编制__________________ 日期_______________
审核_________________ 日期______________
批准—日期
日修订状期态
修订记录
修改内容I修改人审核人~~批准人
工程结算/甲供材结算/尾款支付办理流程图 1.0.目的 为更好的降低工程成本、加快工程结算、甲供材料结算的进度，以保证项目的顺利竣工。2.0. 适用范围 适用于本公司建设项目的各类工程的甲供材料、甲供设备、工程结算的控制。 3.0.职责
3.1监理公司：负责初审竣工资料、结算资料。
3.2项目部：审查结算资料、会签结算资料，初审结算。
3.3预算部：初审结算（必要时），复核结算，化解结算分歧，负责结算定案。
3.4公司领导层：化解结算分歧，结算定案，在结算审定单签字。
4.0•流程
4.1工程结算的办理：
4.1.1承包商提交竣工资料、结算资料、填写《结算会签表》。
4.1.2监理公司初审竣工资料、结算资料。
4.1.3除合同已有明确规定需由政府做验收的外，其他一律要填写《工程验收报告》，涉及到各方均
要签字才能生效。
4.1.4项目部资料员审查结算资料，应要求施工单位整理从开工到竣工的所有结算资料，并列出详
细的结算清单一览表。用于结算的资料必须完整、签章齐备、编号准确并装订成册。承包商
填写《结算申请会签表》，并由施工单位签字盖章，返回项目部。
4.1.5 一般情况下，应将结算资料一并报齐，对于现场签证等，用于结算的敏鳳性资料不予补报或
补签。结算中所有资料必须是原件，不能有任何复印件，且必须加盖公章才能生效。
4.1.6项目部应对工期奖罚、物资款项、总包管理费、施工期间水电费及其他所有款项、责任作出计
算和说明，填写于《结算申请会签单》。
4.1.7项目部预算工程师还负责准备用于工程结算的资料（属我方资料，当对承包商提供的资料有
疑义时，用于核对），列清单并签字。工程结算工作的必备资料主要包括：招标书、招标答疑、承包商投标书、工程合同、施工组织设计方案、图纸会审记录、开工竣工报告、施（竣）工图、工程竣工验收资料、设计变更、现场签证、甲供材供应统计表、甲方认质认价材料价格确认表、双方达成一致的预算书、工程奖罚记录情况表、水电费扣减表、各期粮单、其他与工程结算相尖的双方确认的协议和备忘录、政府尖于工程造价的政策以及承包商/供货商提供的结算书等。
4.1.8项目部预算工程师在结算工作进行前，至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、甲供材、
水电费、结算方式、结算时间、保固金、工期和质量奖罚等；对承包商提供的工程结算文件
中，存在易产生歧意、表示不清晰的文件，退回经办人。
4.1.9项目部预算工程师认真审核结算书的详细内容（包括编制说明），一般情况下，对结算书的
项目内容都要逐一审核其量、价、费。对于影响工程造价较大的分部分项，如工程量大、单
价高的子项要重点审核。
4.1.10项目部预算工程师有了初步结果后，通知承包商的预算员进行双方核对，在核对过程中要
注意记录双方的分歧点，发现问题及时向项目经理（或预算部经理）反应、沟通。
4.1.11项目部预算工程师完成双方结算核对后，填写结算报告、结算审定表、结算审批单等表格。
在结算审核报告中应详细列明双方造价分歧明细、原因、汇总。
4.1.12项目经理对项目部预算工程师结算的初审结果。在《结算审批单》中签字。
4.1.13项目的结算初审结果（含计算底稿），报送预算部，由预算部预算工程师从专业角度出发对
初审结果进行复核。对于影响工程造价较大的分部分项，如工程量大的分项、单价高的分项
要重点复核。如必要可逐项复核。发现问题及时反应、沟通。复核完后，在《结算单审批》
中签字。
4.1.14预算部经理对所有的结算初审和复审都应进行全面的审查，特别注意分包/甲供材中内容交
叉处、以及索赔事项。还应汇总成本控制指标完成情况，填写《结算审定表》。
4.1.15对于园林工程、安装工程、装饰专业的结算，由预算部的预算工程师对以上工程结算进行初
审，初审程序按4.1.6/4.1.7/1.1.8进行o
4.1.16预算部另一位工程师对初审结果进行复核，参照4.4.1.8执行。
4.1.17预算部经理对复核过的结算，仍按4.1.11执行。
4.1.18预算部经理核准结算结果，上报公司依次由中心总经理、分管副总、常务副总、总经理审批。
4.1.19预算部文员负责报送结算结果给有尖领导审批。并将《结算审定表》转给承包商/供货商盖章
后，我司有尖部门盖章o
4.1.20由预算部预算工程师负责结算数据的信息登记。
4.1.21由预算部经理负责审定单办理、结算付款手续的办理的办理。
4.1.22由预算部文员负责结算资料的归档。
4.2结算分歧的处理
4.2.1双方对核实的结果无争议的，预算部的预算工程师可以出结算报告。
4.2.2双方对核实的结果还存在一般性争议的，请示预算部经理，由预算部经理和施工单位缩小分歧，
如能与施工单位协商一致，预算工程师可出结算报告。
4.2.3如还不能达成一致意见，在预算工程师在结算报告中要将分岐造价的数额填在“分歧造价”中。
并将具体分歧的内容列表统计，汇总。同时预算部经理请示公司主管副总经理，由副总经理与
施工单位协商，并在《结算审定单》、《结算审核情况汇总表》表上相应栏目上签上最终造价
数额或意见。
4.2.4双方对核实的结果存在原则性争议的，执行程序同4.2.2 ；如副总经理与施工单位没能达成
一致意见，由预算部经理和副总经理请示公司总经理，由总经理与施工单位共同协商，如能彻
底消化分歧，在《结算审定单》、《结算审核情况汇总表》表上相应栏目上签上最终双方确
认的造价数额；
4.2.5如还不能彻底消化分歧，由预算部负责与施工单位一同请造价管理站调解；或仲裁委员会仲裁。
4.3甲供材的结算
4.3.1甲供材的结算办法与工程结算相同。
4.4尾款支付
4.4.1在完成4.24填写《结算审定单》时，查阅部门数据库，累计各期付款填写已付款总数，计算审
定造价■已付款总数二未付款总数。（即尾款数额）
4.4.2在结算定案以后，保修期结束前（保固金支付前），其间支付的工程款，预算部要在数据库中
做好台账。
4.4.3如保修期结束、并已办理保固金结算，但尾款还未支付完毕，尾款可以与保固金一同办理支付
手续。
5.0.支持性文件
《物资采购细则》（合约部）
《甲方认质认价材料操作细则》（合约部）
6.0.相尖记录和表格
《结算会签表》
《结算审批单》
《结算审定表》《结算报告》《结算审核情况汇总表》《预（结）算书封面》《编制说明》《预（结）算汇总表》
