财务管理项目实验
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财务小组项目实验
KTV
公司名称：唱怀KTV
公司经营范围：主营KTV，并销售各类酒水小吃
选择创建地点：财院鹿冲关路后街
公司创建设想：为KTV娱乐休闲场所，打算开6间KTV包房，一间
大包，面积在25平方米，能同时接待20人；2间
中包，面积在15平方米，能接待8-12人左右；3
间小包，面积为10平方米，能接待6人以下的团
体顾客。过道加前台总共所需空间大约100平米一、创建背景
作为一名在校大学生，我知道KTV还是挺受大学生欢迎的一项娱乐活动，在KTV唱歌是一件轻松愉快的事情，也能很好的促进同学间的感情，反正是很不错的娱乐项目，后街现在虽然有数量不少的KTYV酒吧等，也是夜夜笙歌的景象，但实际上我校学生大多数都不经常去，为什么呢？对后街KTV不太满意，当然主要是感觉稍微贵了点，包房实行“买断制”---即不能按小时计算，只能包时段，而且时间都很长，这样对于偶尔只是想随便唱几句的我们太不划算，一般没想唱那么久，而且去KTV 包房都强行附带酒水，小吃等消费，酒水和小吃价格都比较贵，也不让人自带小吃什么的，真是很不合理，另外还有最主要的一点就是KTV设施不太好，歌曲相当陈旧，更新速度非常慢，所以呢，一直在想怎么就没有一家有着许多小包房的KTV，价
钱合理，可以按小时计算，并且酒水小吃和外面超市一样的价格，KTV设施还算不错，这该有多好，那么就可以随时来放松下了，正是基于这样的耿耿于怀，所以在这次实验中选择了这个项目，既然现实中没人这样做，而老师刚好给了一个我们臆想的机会，当然就不能放过。那么我们创建的KTV有如下两大特点：
1、只有6间包房，可以选择按小时消费和买断消
费，买断比按小时稍微便宜一点。
2、酒水及小吃零食消费与KTV包房消费分离，且与
超市同价。
3、设施良好完善，歌曲更新迅速
二、市场环境
现在后街总大概有8家KTV酒吧，我们都一一去参观拜访过，也采访调查了五六家，因为不是每家的老板都会很豪爽的告诉我们想要知道的情况，但对于大致的情况还是都了解的比较清楚了，根据调查所得，后街的酒吧KTV的经营情况说实话比较类似，都是有大厅和包房之分，大厅较为便宜，一般为90元/桌;包房较贵，小包大概在170元/间，大包200元/间，但包房装修的比较简陋，甚至没有装修，隔音效果也较差，最难以忍受的就是设备不太好，唱歌的时候感觉很不好，还有就是歌曲更新太慢，很多很好听的新歌往往几个月、甚至半年后还没有，但根据调查，后街KTV酒吧老板都表示生意还不错，虽然
给出每月收入的比较少，但根据一些老板给出的数据和我们对
人流量的观测，各家每日平均收入约为1000元左右，最多的一
天可以达到三四千。可以说KTV市场客源十分充足。
然后我们也用调查问卷的方式，对财院50名同学进行相关调查，根据调查结果显示，大多数的同学都表示K歌是一种很
不错的娱乐放松方式，但同时又有大约7成的同学表示很少去
后街KTV，究其原因则表示后街价格偏贵，设备不好等。绝大
多数支持实行小时与买断制消费方式并存；大多数认为如果酒
水与小吃和超市同价将可能相对消费的更多的酒水与小吃等；
此外，如果KTV白天价格相对便宜的话，虽然多数同学表示白
天唱歌没有气氛和感觉，但仍然有大概三成的同学表示如果时
间合适的话，将可能选择相对便宜的白天去唱KTV。
三、资金详细
启动资金：10万元
前期投资：
营业执照、税务登记、文件许可、消防许可、卫生许可等，办
理时据说需注意，一般一到两千即可完全办好，按1500元计算。KTV系统：
KTV网络版服务器一台7000元
点歌机1000元/台，需6台，共6000元
投影仪+幕布：1400元/套，需6套，共8400元
一台较好的台式计算机：4000元
共25400元
音响等设备：
功放：800元/个，需6个，共4800元
音箱：650元/个，需6个，共3900元
话筒：200元/个，需12个，共2400元
话放：200元/个，需12个，共2400元
共13500元
沙发：小包每间房沙发380元，3间共1140元
中包每间沙发460元，2间共920元
大包每间500元，1间共500元
总共需2560元
消音板：好看又实用，50元/平方米,大概280平方米包房墙壁需要装饰，花费为14000元。
装饰花费：涂鸦、漫画式装修，简单朴素，符合大学生的心理
大包：每间3000元装饰，中包2000元，小包1000元，
一共所需3000+2000X2+1000X3=10000元
另外还有各类杂费，如垃圾篓，扫帚及其它各类杂项小事物，预计2000元.
以上各类设备总花费为67460元。
经营中每月花费：
租金：3000元/月
卫生费：20元/月
水电费：400元/月
利息：238.43元/月
待摊费用：666.67元/月
设备折旧：KTV系统、电脑、消音板、沙发等共41960元，折旧年限为5年，每月计提折旧699.33元
KTV音响等设备、装饰费用共23500元，折旧年限为3
年，每月计提折旧652.78元
每月一共计提折旧1352.11元
雇员工资：财务兼经理1名，每月工资1800元
早班服务员1名：上班时间10:00—18:00，1100元/
月
晚班服务员2名：上班时间17:00—24:00，1300元/月
每月将支付工资共1800X1+1100X1+1300X2=5500元
实际上，因为寒暑假的原因，所以1、2、8三个月只需
要一个服务员即可，所以这三个月中，将对晚班两名服务
员进行休假，每月给予300元的补贴，允许其这三月中另
找临时工作。所以这三个月的工资支出为3500元。
四、经营方案及预计销售状况
针对学生而开，主要顾客即学生，针对学生的消费心理即特点，本KTV将实行分时消费和买断消费两种自由选择，均为包房，不设大厅，分1个可容20人左右的大包，2个12人左右的中包，3个6人左右的小包。大包价格为50元/小时，中包
