国开金融企业会计形考任务2参考答案

标准答案1 集中制

标准答案2 损益类

标准答案3 1个月

标准答案4 借：其他应收款贷：库存现金

标准答案5 1万

标准答案6 同步清算; 集中监督; 实存资金; 头寸控制

标准答案7 储蓄存款; 单位存款; 机关团体存款

标准答案8 及时清算银行间往来占款; 快速传递凭证; 简化商业银行间的往来核算手续; 加速资金周转

标准答案9 短期贷款; 存放中央银行款项; 库存现金

标准答案10 金库不得直接对外办理现金收付业务; 运钞根据不同情况可以分为集中运钞和分散运钞两种形式; 同一城市原则上只能设置一个中心金库; 上级行要对下级行进行定期或不定期的查库

标准答案11 错

标准答案12 错

标准答案13 对

标准答案14 对

标准答案15 错

标准答案16

工商银行深圳市龙岗支行会计分录为：

借：吸收存款—活期存款—振华公司12 000.00

贷：存放系统内款项12 000.00

上海分行营业部会计分录为：

借：存放系统内款项12 000.00

贷：吸收存款—活期存款—海雅百货公司12 000.00"

标准答案17

中国建设银行福田支行：

借：吸收存款—活期存款—A企业80 000.00

贷：清算资金往来—同城票据交换清算80000.00

交通银行罗湖支行：

借：清算资金往来—同城票据交换清算80000.00

贷：吸收存款—活期存款—B企业80000.00"