免抵退税申报流程

免抵退税申报流程

申购核销单一、

1、首先是在网上(电子口岸)申请，步骤是:登陆中国电子口岸出口收汇——〉核销单申请——〉填写申请份数(一般申请五十份)——>点击申请

2、然后到外管局领取核销单，此时要带上申领核销单证明(盖公章)、中国电子口岸IC卡

3、核销单领取后，要在核销单上盖上公司名称，单位代码章

二、出口备案(WINDY)

〉口岸备通过外贸跟单知道要出货的港口，按港口对核销单进行备案步骤是:登陆电子口岸出口收汇——案——〉输入核销单号码——〉在海关那一栏输入出口货物的海关代码(广州海关510、黄埔海关520)——〉点击备案——>点击返回，完成备案后，可在“状态查询”一栏查询到刚才备案的核销单，备案之后核销单会给外贸跟单出货用。

三、出口收汇、结汇(华)

出货大约一两周，银行基本上会收汇，打电话向银行查询，到帐之后，就要填写《涉外收入申报表》和《出口收汇说明》、委托付款凭证，电子口岸IC卡，进行结汇。填写步骤:

1《涉外收入申报表》付款人填写付款国家名字即可、交易代码(一般贸易101010or预收货款)、相应币种及金额、(预收货款的话，要在预收货款上打勾)交易附言，若为一般贸易，就具体写xxxx货款，若为预收货款，就具体写预收xxxx 货款，填报人电话写姓名电话、收款人章(经理盖章) 2出口收汇说明要填写企业名称、组织机构代码(795524376)、从出口收汇待核查账户结汇或划出资金金额合计、一般贸易项下(以上两项金额相同)、(其中预收货款则要填写预收货款项下)、

单位公章(不用经理章)填报人。如果为预收货款的话，要向外管局递送资料进行预收额度申报，申报时银行外币账户余额为零才可以申请。

3委托付款凭证:付款单位帐号为外币，收款单位帐号为人民币。

另外当收到核销单时，要填写出口收汇核销专用联信息申报表(境外收入)，填写步骤:收账\结汇日期(《涉外收入申报表》的日期)、交易编码、相应币种及金额，交易附言，出口收汇核销单号码，拿核销单原件和复印件及上述信息申报表去银行，交给银行这个申报表，银行盖完章后放入回单箱，自己给取回来留底。注意:预收货款要先进行1合同备案，具体步骤要看《贸易信贷登记管理系统操作手册――企业端》，2提款登记

四、交单(WINDY):

大约出货二十多天到一个月时候，报关单和核销单会退回来，先进行交单:电子口岸——>出口收汇——〉企业交单——〉填写查询条件，——>开始查找——点击要交单的核销单号，进入交单界面——>核对“出口核销单信息”——>再核对“出口“出口报关单信息”——>点击“交单”系统提示“是否交单”，点击确认，系统提示“交单成功”。

提示:1查询可按输入的条件进行查找，也可不输任何条件直接点击“开始查找”

2必须选择“海关使用状态”为“已用”，“交单状态”为“未交”的核销单进行交单。

五、网上出口核销:

点击批次报审点击右上新建，选择贸易形式(比如一般贸易)这个页面左边的核销单号码和对应收汇记录选择后保存，点击放入待申报箱，关闭页面。

点击待申报业务里面批次申报，选择此批，检查无误，点击数据报送，点击最上面数据保送，然后打印出来一张出口收汇批次核销信息登记表，报送数据后隔3到5个工作日后查询核销是否通过，如果核销未通过要去外管局柜台核销。

(报审差额:单笔不能多于5%。且不能大于500美元)

出口退税申报在“生产企业出口退税申报系统”(以下简称系统)中完成。登陆“生产企业出口退税申报系统9.1版”

单击向导

弹出如下导航界面:

进入向导后开始如下操作:

1 出口货物明细申报录入

收齐当期出口发票(第四联)和报关单复印件，在系统向导二“免抵退税明细采取”录入。

进入如下界面:

需要录入的信息有:

出口日期，必须和报关单的上出口日期一致

海关编号，21位数，由报关单右上角的18位海关编号和3位商品行数组成，第一行为001，第十行为010 商品编码，10位数，如不足10位，后面加0补足10位数。

单证不齐标识，单证不齐BH，单证齐全为空

美元离岸价，录入实际离岸价FOB，如果报关价不是FOB价格，即为CIF包括运费和保险费，应根据各项商品的美元值摊销运费和保险费。

还需要录入所属期、核销单号、人民币对美元汇率、数量、发票号码

2 收齐出口单证明细录入

从关单到期备查表中选出到期的报关单并收齐单证，收齐单证包括收齐纸质报关单核销单原件和电子信息收齐

5号前向国际营销负责该工作的人收齐纸质的报关单和核销单原件

国税网上查询做收齐单证的报关单和核销单电子信息，任何一项查无信息都要查明原因，待到国税做预审核之后确认无信息需申请延期，否则过期将不能申报免抵退。(后面会详细讲)

收齐单证后在系统向导二“免抵退税明细采取”中收齐出口单证明细

进入如下操作界面:

3 生成明细申报数据

完成以上明细数据录入后在向导六生成明细申报数据，保存在磁盘

(预审和报税时拷贝到U盘交前台)向导十一，打印出口货物明细表，核对数据。 4 预审核

以前预审核步骤直接在网上进行，省去了纳税人跑路的辛苦，但是由于出口系统中该功能的不稳定性，造成纳税人无故预审核不通过。因此，现在都改为门前预审核。

把名为201205MX的文件夹拷贝到U盘，本月做收齐的单证，打印的单证收齐明细表，带到国税局，办税员将201205MX导入他的系统，系统将自动进行审核。审核的内容有:收齐出口单证是否有报关单、核销单电子信息。

注意:A类和B类出口企业有报关单信息无核销单信息也可以申报，C类出口企业必须同时有报关单和核销单电子信息才可以申报。否则不能做收齐关单处理，到

期的关单可先申请延期(最多可延长90天)，到期后仍没有电子信息的需做转内销处理。

预审核无问题可直接进行下一步操作，如预审核有问题，则需进行如下操作: 先撤销生产明细申报数据:

然后将审核结果读入到系统，然后单击“税务机关反馈信息处理”

这一步骤只能更正系统操作错误的数据，对于无信息的单证需撤销接单。