世界银行贷款项目管理手册

第一章总则第一条为规范世行贷款项目财务管理工作，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据《中华人民共和国贷款通则》、《世界银行贷款协定》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于世行贷款项目的财务管理和监督工作。

第三条世行贷款项目财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行世行贷款协定及相关政策。

（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。

（三）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。

（四）效益性原则：提高资金使用效益，确保项目顺利实施。

第二章组织机构与职责第四条成立世行贷款项目财务管理工作领导小组，负责项目的财务管理和监督工作。

第五条财务管理工作领导小组下设财务管理部门，负责具体实施以下职责：（一）编制项目财务预算，并报领导小组审批。

（二）制定项目财务管理制度，并组织实施。

（三）负责项目资金的使用、管理和监督。

（四）编制项目财务报表，及时向领导小组报告财务状况。

（五）对项目财务风险进行评估，并提出防范措施。

第三章资金管理第六条世行贷款项目资金实行专款专用、分账核算、定期审计制度。

第七条项目资金的使用必须符合以下要求：（一）严格按照批准的财务预算执行。

（二）资金使用必须与项目实施进度相匹配。

（三）严禁挪用、截留、挤占项目资金。

第八条项目资金的管理包括以下内容：（一）资金筹措：负责世行贷款的申请、审批和发放工作。

（二）资金支付：按照批准的支付计划，办理资金支付手续。

（三）资金结算：及时办理项目资金结算，确保资金安全。

第四章财务核算第九条项目财务核算应遵循以下规定：（一）严格按照国家会计制度进行核算。

（二）建立健全项目财务账目，确保账目真实、准确、完整。

（三）定期进行财务报表编制，及时向领导小组报告财务状况。

第五章监督检查第十条对世行贷款项目的财务管理工作进行监督检查，包括：（一）财务预算执行情况。

（二）资金使用情况。

（三）财务核算情况。

（四）财务风险防范措施落实情况。

利用世界银行贷款
使用手册
2011-5-22
第一节背景
近年来随着中国经济持续增长，对能源的消耗也在持续增加，如果没有能源效用上的重大改善，有限的能源将成为经济发展的又一个瓶颈，也是制约企业盈利的一大障碍。

为了实现十二五期间的节能环保目标，政府大力提倡甚至强制改造高耗能企业及鼓励企业自主的进行节能改造，同时，进一步为企业节能改造拓宽资金渠道，引进世界
银行能源效益项目资金就是其中之一。

世行项目的实施是为了提高企业的能源效益，并通过融资租赁这
种新的模式来为企业的节能改造项目进行融资。

融资租赁公司可帮助
企业承担大部分与节能改造项目相关的投资成本，而企业支付给融资
租赁公司的租金则是节能改造后节省出来的资金。

从我们以往的实践来看，融资租赁拥有众多的优点，企业可以使用较少的先期费用实现较好的现金管理并且获得新的融资渠道，就此而言，银行贷款则有较多的限制性。

第二节项目选择标准
对于节能改造项目的选择，世行有严格的要求，项目单位必须为工业企业，并且正常运行一年以上，除此以外还有技术资格、环境资格、社会资格等多方面要求：
一、技术资格
欲使用世行资金的企业应该遵守以下标准：
1）其项目限制在改造或修复（调整、更换或扩展）现有的
物品
或系统，以实现更高能源节约目标。

2）项目必须实现单位输出的能源消耗减少，产生的节能成本。

世界银行贷款项目管理模式预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制一、综述由于工程项目的一次性特征，所以工程项目管理必须是一种约束性很强的管理活动，项目管理过程中出现的失误将很难有机会加以纠正，这充分体现了对工程项目进行全过程控制的重要性。

相对于工程项目管理在国际上的发展而言，我国在工程项目管理上仍处于比较落后的地位，迫切需要进行分析研究，找出差距，借鉴先进的国际经验，根据新时期经济发展趋势的要求，积极推进工程管理的科学化和规范化。

目前，世行贷款项目已逐渐成为我省基础设施建设的一个重要组成部分，但实际上，我们不难发现，现阶段我省在实施世行贷款项目中还是存在一些问题，其中一个重要原因就在于我们对世行贷款项目的管理政策了解不够，忽视了世行贷款项目管理模式、管理原则与国内项目管理体制、相应政策的差别。

因此，针对我省的项目管理水平总体上还比较低的现状，如何提高我省项目管理水平，加速项目管理规范化、国际化，加速与国际接轨进程，通过有效的项目管理降低成本、提高质量、合理计划工期就是需要我们研究的重点课题。

二、世行贷款项目管理模式世行贷款项目管理模式可从FIDIC合同条件和国际惯例二方面来解释和分析。

（一）FIDIC合同条件世行贷款项目管理模式基本上来自FIDIC合同条件，而FIDIC合同条件是国际通用的项目管理模式，它科学地将土建工程权益、技术、管理、经济、法律有机地结合在一起，通过实行招标投标和监理机制，规范了业主、承包商、监理的行为，使工程承包活动规范化、科学化和系统化。

FIDIC合同条件具有下列特征：（i）他人监督原则。

将监理工程师作为第三方引入管理机制，形成以业主和承包商的合同关系为基础，以独立、公正的工程监理为核心的相互制约、相互联系的合同管理模式。

（ii）竞争择优原则。

通过公平竞争的招标制度，实现效益和利益的最大化。

（iii）依法管理原则。

被管理者与管理者都要依法行事，管理者不能滥用职权。

世界银行贷款福建省公路部门投资项目永安至武平高速公路工程（龙岩段）项目管理手册龙岩永武高速公路有限公司二OO七年五月前言高速公路建设是技术、资金高度密集型的行业，具有投资大，周期长，跨越地域多，涉及面广等的特点。

为使全线项目管理工作目标明确、责任到位、标准统一、程序合理、运行高效，确保工程质量、工程进度、工程费用和合同管理的有效监控，提高工程的管理水平和投资效益，根据交通部、省交通厅、省高指的有关规范、规定及文件精神，以及“世界银行”对本工程项目建设的要求，结合本地区、本项目的实际情况制定本项目管理手册。

该手册对业主的项目管理组织机构的模式、结构及各项机构的工作职责作了详细的阐述；对各项工作的操作流程作了明确细致的规定和说明。

在编写过程中，我们严格按照项目法人制的基本思想和要求，在广泛借鉴和总结省内外高速公路建设管理的先进模式和管理经验的基础上，结合本项目的具体情况，提出了一些新的构想，并努力使该手册具有规范性、针对性、可操作性、系统性和实施的有效性，确保能满足该项目管理的需要。

本《项目管理手册》既是我们工作的全面规划，也是本项目建设管理的行动准则和指南。

由于工程建设管理的复杂性，必定有许多不可预见的各种变化，在今后的实施中还需不断补充和完善。

希望各位同行提出宝贵的意见和建议，共同提高公路建设项目管理水平，为公路建设事业多做贡献！目录章节内容页码第一章项目概况§1工程概况3-6§2项目总目标及总体计划7第二章项目建设管理组织机构§1组织机构8§2部门岗位职责9-12第三章项目管理§1质量管理13-16§2工程计量支付管理17-23§3工程设计变更管理24-46§4进度计划管理47-55§5施工安全管理办法56-64§6施工环境保护管理办法65-69§7农民工工资支付管理规定70-71§8永武高速公路龙岩段建设信息管理细则（试行）72-75§9永武高速公路龙岩段建设资金监管办法76第四章工程项目考核评比办法§1劳动竞赛活动实施方案77-79§2承包人违约处罚管理办法80-81第一章项目概况§1 工程概况一、项目批准及所在地区位置福建省永安至武平（闽粤界）高速公路位于福建省西部，路线起点位于永安市郊吉山，经永安市洪田镇、小陶镇，龙岩市连城县姑田镇、文亨乡、朋口镇、新泉镇，上杭县南阳镇、才溪镇、旧县乡、临江镇，武平县十方镇、岩前镇至终点闽粤界，与广梅（广福至梅县）高速公路相接。

第一章项目财务管理办法（一）总则1、为了加强世界银行贷款项目的财务管理，规范项目单位财务行为，保证项目建设顺利实施，发挥项目的经济效益，保证所贷资金合理有效使用及按时还本付息，根据本项目的《贷款协定》、《项目协定》和有关财务管理规定以及本项目的特点与管理要求，特制定本办法。

2、项目财务管理的基本任务是：根据我国政府有关的方针和政策，具体实施项目的《贷款协定》和《项目协定》中有关财务条款。

根据世界银行评估报告和批准的项目可行性研究报告，编制项目的财务计划；加强项目工程支出的成本管理，充分发挥投资效益；及时办理世界银行贷款的提取和支付工作；按时还本付息付费；及时正确地反映和分析项目资金使用情况，参与项目的管理与决策；实行财务监督，维护财经纪律。

3、本办法适用于参加实施本项目的xx市世行项目办、项目业主（xxxx 建设开发有限公司）。

4、xx市财政局作为市政府的债权、债务代表人，具体负责贷款资金的转贷、发放、回收贷款本息费的管理工作，承担按贷款协定规定的日期，向省财政厅偿还贷款本金、利息和承诺费的责任。

市财政局同项目单位要密切配合，做好资金的发放、回收工作，提高贷款项目的偿还能力，保证政府债务偿还工作的落实。

5、项目单位的财务管理工作，应遵守国家的法律、法规和有关财务管理规定及本办法，如实反映项目财务状况，并应本着专款专用的原则使用项目资金，不得挪作他用。

项目单位要根据项目管理要求，设置财务会计机构，配备合格的财会人员，并保持人员的相对稳定，适时对财会人员进行培训，以提高其业务素质。

（二）财务管理机构及其职能1、财务管理机构1）机构与岗位设置项目单位应设置本项目的财务管理机构。

2）项目财务管理机构的职能。

根据财政部《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》〖财世字（1993）第127号〗，实施贷款项目的市世行项目办财务管理机构基本职能是：a、参与项目评估、谈判和协议的签订b、参与签订和执行项目协定和转贷协议中有关财务条款c、参与招标、评标和合同的洽谈、签订，监督合同的实施d、参与项目概（预）算、决算的编制和审查e、及时办理世界银行贷款的提款报账、资金回补工作f、及时、正确的反映和分析世界银行贷款资金使用情况g、审核项目资金计划（包括外资和内配资金）以及落实资金计划h、负责组织实施项目财会人员的培训和考核i、做好项目后评价和移交工作实施贷款项目法人单位财务管理机构基本职能是：a、参与项目概（预）算、决算的编制和审查b、参加招标、评标和合同的洽谈、签订，监督合同的实施c、负责按世行贷款的财务管理、会计核算办法和国内相关行业会计核算制度，进行会计核算。

世界银行贷款项目工作手册世界银行贷款项目工作手册【章节一：项目背景和目标】本章节将介绍世界银行贷款项目的背景和目标。

包括项目的历史背景、国内外形势、项目所处的领域以及预期目标等。

【章节二：项目概述】本章节将对世界银行贷款项目进行概括性的描述。

包括项目的主要内容、规模以及实施计划等。

【章节三：项目组织管理】本章节将介绍项目的组织管理架构。

包括项目组织结构、各个层级的职责和权限以及项目管理团队的构成等。

【章节四：项目实施计划】本章节将详细说明项目的实施计划。

包括项目的阶段划分、每个阶段的任务和时间安排、关键里程碑等。

【章节五：项目资源管理】本章节将介绍项目的资源管理策略。

包括项目所需的人力资源、物质资源、财务资源以及技术资源等。

【章节六：项目风险管理】本章节将详细分析项目的风险及相应的应对措施。

包括项目风险的识别、评估和监控，以及风险应对策略的制定和执行等。

【章节七：项目进展报告】本章节将规定项目进展报告的内容和形式。

包括报告的周期和频率、报告的格式和结构等。

【章节八：项目质量管理】本章节将介绍项目的质量管理策略。

包括项目质量要求的确定、质量控制和质量保证等。

【章节九：项目沟通与合作】本章节将介绍项目的沟通与合作策略。

包括项目内部的沟通与合作机制、项目与利益相关方的沟通与合作机制等。

【章节十：项目评估与总结】本章节将介绍项目的评估和总结方法。

包括项目的监督评估、中期评估和终期评估等，以及项目总结报告的撰写和发布。

【附件】本文档涉及附件包括但不限于：项目计划表、项目组织结构图、风险评估报告等。

【法律名词及注释】1. 贷款：指一方向另一方提供一定金额的货币资金，利息计算规则和具体用途双方达成协议。

2. 世界银行：由189个成员国组成的国际金融机构，致力于减少贫困和促进可持续发展。

中国农业银行世界银行贷款项目管理办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国农业银行关于印发《中国农业银行世界银行贷款项目管理办法》的通知（１９９６年７月２４日农银发［１９９６］１９２号）各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：为适应世界银行贷款工作新的特点和商业银行运作机制的要求，总行对《中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法》进行了修订。

现将修订后的《中国农业银行世界银行贷款项目管理办法》印发给你们，请遵照执行。

在执行过程中如有问题，请及时向总行报告。

附：中国农业银行世界银行贷款项目管理办法第一章总则第一条为了加强世界银行贷款项目（以下简称“项目”）的管理，实现贷款管理的规范化、科学化，确保项目贷款的安全和效益，特制定本办法。

第二条本办法根据中国政府、中国农业银行（以下简称“农行”）与世界银行签订的有关协议，以及国家有关法律法规，结合农行项目贷款管理的实际制定。

第三条本办法适用于世界银行贷款项目。

第二章项目贷款原则第四条项目要符合国家和地方长远发展规划，符合国家产业政策、符合农业自然资源区域发展规划。

第五条项目应选择开发示范作用大，经济、社会效益好的项目，财务内部报酬率应达到１５％以上，并应优先支持科技含量高、技术改造、出口创汇以及农村基础设施建设项目。

第六条项目贷款要坚持专款专用、按期偿还的原则。

在项目单位不能偿还时，经办行应承担还款责任，以维护国家和农行的对外信誉。

第七条项目贷款必须坚持按规定比例落实自有资金的原则。

自有资金包括货币资金和实际投入项目的实物（包括设备、厂房等）投资。

贷款资金、应付货款、非法集资等不得视为自有资金。

目录第一部分信贷政策 (2)（一）信贷组织结构 (3)（二）授信额度管理政策 (7)（三）授信申报/审查/审批政策 (12)（四）信贷风险评级政策 (20)（五）贷款定价政策 (46)（六）贷后监控政策 (49)（七）问题贷款管理政策 (52)（八）MIS报告政策 (57)第二部分信贷流程 (59)（一）授信申报/审查/审批流程 (60)（二）授信额度使用流程 (63)（三）贷后监控流程 (65)（四）问题贷款管理流程 (72)（五）信贷风险评级流程 (77)第三部分信贷管理工具及其使用说明 (80)（一）授信申报/审查/审批工具 (81)（二）授信额度使用审查审批工具 (132)（三）贷后监控工具 (134)（四）交通银行风险评级工具1.1版 (149)（五）交通银行财务工具1.1版 (158)（六）问题贷款管理工具 (210)第四部分工作指导 (222)（一）授信安排工作指导 (223)（二）季节性销售循环模型的应用 (225)（三）风险预警信号 (228)附件一财务指标参考数据 (231)第一部分信贷政策（一）信贷组织结构1. 高级信贷执行官1.1 定义分行高级信贷执行官是由总行首席信贷执行官聘任的，对分行信贷风险管理系统和信贷资产质量全面负责。

1.2工作职责分行高级信贷执行官的工作职责主要有：●建立和实施风险管理组织机制，有效地执行信贷政策、信贷控制方法和程序，主动管理分行所有的信贷风险（风险评级、信贷培训、不良资产化解），对分行信贷风险管理系统和信贷资产质量负责；●主持分行贷款审查委员会(以下简称“贷审会”)、风险资产审查委员会(以下简称“风审会”)的工作；●在授权范围内签批授信额度和授信安排，确保授信额度的核定和授信安排方案符合我行信贷政策和本“手册”的规定；●在授权范围内签批授信客户风险评级和授信业务风险评级，确保评定级别的准确性；●签批“定期监控报告”、“信贷备忘录”，及时掌握贷后监控情况，对预警信号作出相应处理；●签批“不良贷款行动计划”、“不良贷款移交表”等，对“问题类授信客户”行动策略是否合适作出决策，对需要移交到风险资产管理部门清收的“不良贷款”作出认定；●在必要的情况下，对授信管理部门主管和风险资产管理部门主管转授权。

世界银行贷款项目管理手册1世界银行贷款项目业务手册第一章概述一、世界银行简介世界银行(the World Bank)是联合国属下的一个专门机构,负责长期贷款的国际金融机构。

World Bank是根据１９４４年美国布雷顿森林会议上经过的<国际复兴开发银行协定>成立的,其宗旨是经过对生产事业的投资,资助成员国的复兴和开发工作;经过对贷款的保证或参与贷款及其它和人投资的方式促进外国和人投资,当成员国不能在合理的条件下获得私人资本时,则在适当条件下以银行本身资金或筹集的资金及其它资金给予成员国直接贷款,来补充私人投资的不足;经过鼓励国际投资,开发成员国的生产资源,提供技术咨询和提高生产能力,以促进成员国国际贸易的均衡增长及国际收支状况的改进。

根据世界银行的宗旨,其主要业务活动是,对发展中成员国提供长期贷款对成员国政府或经政府担保的私人企业提供贷款和技术援助,资助她们兴建某些建设周期长,利润率偏低,但又为该国经济和社会发展所必须的建设项目。

世界银行与国际开发协会(International Development Association, IDA)、国际金融公司(International Finance Corporation, IFC)、多边投资担保机构(Multilateral Investment Guarantee Agency, MIGA)、国际投资争端解决中心(International Centre for Settlement of Investment Disputes,2ICSID)五部分共同组成了世界银行集团(World Bank Group)。

世行资金来源:世界银行利用国际资本市场筹集发展资金,国际开发协会则依靠较富裕的成员国政府的捐款。

世界银行致力于推进的几个主要方面:体制方面上:完善良性廉洁的政府管理体制、有效的法律和司法制度、良性和受监管的金融系统、社会安全保障制度和社会计划;物质上:解决供水和污水、能源、道路、交通和通信、环境和文化问题;具体战略:针对农村、城市和民营部门。

利用世界银行贷款使用手册2011-5-22第一节背景近年来随着中国经济持续增长，对能源的消耗也在持续增加，如果没有能源效用上的重大改善，有限的能源将成为经济发展的又一个瓶颈，也是制约企业盈利的一大障碍。

为了实现十二五期间的节能环保目标，政府大力提倡甚至强制改造高耗能企业及鼓励企业自主的进行节能改造，同时，进一步为企业节能改造拓宽资金渠道，引进世界银行能源效益项目资金就是其中之一。

世行项目的实施是为了提高企业的能源效益，并通过融资租赁这种新的模式来为企业的节能改造项目进行融资。

融资租赁公司可帮助企业承担大部分与节能改造项目相关的投资成本，而企业支付给融资租赁公司的租金则是节能改造后节省出来的资金。

从我们以往的实践来看，融资租赁拥有众多的优点，企业可以使用较少的先期费用实现较好的现金管理并且获得新的融资渠道，就此而言，银行贷款则有较多的限制性。

第二节项目选择标准对于节能改造项目的选择，世行有严格的要求，项目单位必须为工业企业，并且正常运行一年以上，除此以外还有技术资格、环境资格、社会资格等多方面要求：一、技术资格欲使用世行资金的企业应该遵守以下标准：（1）其项目限制在改造或修复(调整、更换或扩展)现有的物品或系统，以实现更高能源节约目标。

（2）项目必须实现单位输出的能源消耗减少，产生的节能成本至少为全部成本收益的50%。

（3）项目实施产生的能源节约量以及相关温室气体(GHG)排放的减少量必须可以计算、测量和验证。

注：如项目利润主要来于扩大产能或非能源相关的成本节约，则世行资金不予支持。

二、环境资格世行根据项目对环境的影响，将项目分为A、B、C三类。

（1）项目的负面环境影响显著、多样、复杂、敏感或没有先例，则为A类项目，对于A类项目世行不给予资助。

（2）项目在一定程度上或一定范围内对环境有影响，但能通过现有标准、易得并广泛应用的技术予以缓解，这类项目相当于世行的B类项目，对于B类项目世行给予资助,但需要环评报告书。

世界银行贷款项目财务管理与支付手册世界银行贷款项目财务管理与支付手册2007-5-3点击数:5923目录页码一、财务管理____________________________________________________________________ _________413>. 世界银行对项目财务管理的要求_________________________________________________________ 42. 项目财务报告____________________________________________________________________ _____ 53. 项目审计安排与相关处理_______________________________________________________________ 64. 世界银行新金融产品___________________________________________________________________ 7>85. 项目财务软件____________________________________________________________________ _____ 8 二、贷款支付____________________________________________________________________ ________101. 世界银行与世界银行贷款______________________________________________________________ 102. 世界银行贷款项目周期________________________________________________________________ 103. 与支付有关的几个重要日期____________________________________________________________ 114. 与支付有关的重要文件________________________________________________________________ 125. 法律文件中与支付有关的重要内容______________________________________________________ 146. 支付业务____________________________________________________________________ ________ 157. 世界银行贷款项目的支付方式__________________________________________________________ 198. 费用报表(SOEs) 提款程序_____________________________________________________________ 239. 专用帐户____________________________________________________________________ ________ 2410. 提款申请和特别承诺申请的具体要求__________________________________________________ 3011. 货物、土建和服务的采购____________________________________________________________ 32 三、附件____________________________________________________________________ ____________37 附件一国际复兴开发银行贷款协定附表1 示例_______________________________________________ 37 附件二支付信样式____________________________________________________________________ __ 39 附件三提款签字人授权信示例____________________________________________________________ 50 附件四提款申请书(表格1903)____________________________________________________________ 51 附件五特别承诺申请书( 表格1931)_______________________________________________________ 60附件六费用报表____________________________________________________________________ ____ 67 附件七专用帐户调节表__________________________________________________________________ 68 附件八支付报告____________________________________________________________________ ____ 72 附件九:登录世行网址申请表______________________________________________________________ 82 附件十&lt; 关于印发.世界银行贷款项目会计核算办法.的通知&gt;( 财际字[2000]13 号) __________________ 84前言为了便利项目单位全面了解世界银行贷款项目财务管理和支付的有关规定，我们按照世界银行贷款项目财务管理和支付手册的有关要求，结合中国的国情，以及世界银行贷款项目过去几年以来在财务管理和支付方面的经验教训，编辑了这本小册子，提供给世界银行贷款项目的相关人员作为参考。

世界银行贷款项目业务手册第一章概述一、世界银行简介世界银行（the World Bank）是联合国属下的一个专门机构，负责长期贷款的国际金融机构。

World Bank是根据１９４４年美国布雷顿森林会议上通过的《国际复兴开发银行协定》成立的，其宗旨是通过对生产事业的投资，资助成员国的复兴和开发工作；通过对贷款的保证或参与贷款及其他和人投资的方式促进外国和人投资，当成员国不能在合理的条件下获得私人资本时，则在适当条件下以银行本身资金或筹集的资金及其它资金给予成员国直接贷款，来补充私人投资的不足；通过鼓励国际投资，开发成员国的生产资源，提供技术咨询和提高生产能力，以促进成员国国际贸易的均衡增长及国际收支状况的改善。

根据世界银行的宗旨，其主要业务活动是，对发展中成员国提供长期贷款对成员国政府或经政府担保的私人企业提供贷款和技术援助，资助他们兴建某些建设周期长，利润率偏低，但又为该国经济和社会发展所必需的建设项目。

世界银行与国际开发协会（International Development Association, IDA）、国际金融公司（International Finance Corporation, IFC）、多边投资担保机构（Multilateral Investment Guarantee Agency, MIGA）、国际投资争端解决中心（International Centre for Settlement of Investment Disputes, ICSID）五部分共同组成了世界银行集团（World Bank Group）。

世行资金来源：世界银行利用国际资本市场筹集发展资金，国际开发协会则依靠较富裕的成员国政府的捐款。

世界银行致力于推进的几个主要方面：体制方面上：完善良性廉洁的政府管理体制、有效的法律和司法制度、良性和受监管的金融系统、社会安全保障制度和社会计划；物质上：解决供水和污水、能源、道路、交通和通信、环境和文化问题；具体战略：针对农村、城市和民营部门。

世界银行贷款项目工作手册第一章概述一、世界银行简介世界银行（the World Bank）是联合国属下的一个专门机构，负责长期贷款的国际金融机构。

World Bank是根据１９４４年美国布雷顿森林会议上通过的《国际复兴开发银行协定》成立的，其宗旨是通过对生产事业的投资，资助成员国的复兴和开发工作；通过对贷款的保证或参与贷款及其他和人投资的方式促进外国和人投资，当成员国不能在合理的条件下获得私人资本时，则在适当条件下以银行本身资金或筹集的资金及其它资金给予成员国直接贷款，来补充私人投资的不足；通过鼓励国际投资，开发成员国的生产资源，提供技术咨询和提高生产能力，以促进成员国国际贸易的均衡增长及国际收支状况的改善。

根据世界银行的宗旨，其主要业务活动是，对发展中成员国提供长期贷款对成员国政府或经政府担保的私人企业提供贷款和技术援助，资助他们兴建某些建设周期长，利润率偏低，但又为该国经济和社会发展所必需的建设项目。

世界银行与国际开发协会（International Development Association, IDA）、国际金融公司（International Finance Corporation, IFC）、多边投资担保机构（Multilateral Investment Guarantee Agency, MIGA）、国际投资争端解决中心（International Centre for Settlement of Investment Disputes, ICSID）五部分共同组成了世界银行集团（World Bank Group）。

世行资金来源：世界银行利用国际资本市场筹集发展资金，国际开发协会则依靠较富裕的成员国政府的捐款。

世界银行致力于推进的几个主要方面：体制方面上：完善良性廉洁的政府管理体制、有效的法律和司法制度、良性和受监管的金融系统、社会安全保障制度和社会计划；物质上：解决供水和污水、能源、道路、交通和通信、环境和文化问题；具体战略：针对农村、城市和民营部门。

世界银行贷款项目财务管理与支付手册世界银行贷款项目财务管理与支付手册2007-5-3点击数:5923目录页码一、财务管理____________________________________________________________________ _________413>. 世界银行对项目财务管理的要求_________________________________________________________ 42. 项目财务报告____________________________________________________________________ _____ 53. 项目审计安排与相关处理_______________________________________________________________ 64. 世界银行新金融产品___________________________________________________________________ 7>85. 项目财务软件____________________________________________________________________ _____ 8 二、贷款支付____________________________________________________________________ ________101. 世界银行与世界银行贷款______________________________________________________________ 102. 世界银行贷款项目周期________________________________________________________________ 103. 与支付有关的几个重要日期____________________________________________________________ 114. 与支付有关的重要文件________________________________________________________________ 125. 法律文件中与支付有关的重要内容______________________________________________________ 146. 支付业务____________________________________________________________________ ________ 157. 世界银行贷款项目的支付方式__________________________________________________________ 198. 费用报表(SOEs) 提款程序_____________________________________________________________ 239. 专用帐户____________________________________________________________________ ________ 2410. 提款申请和特别承诺申请的具体要求__________________________________________________ 3011. 货物、土建和服务的采购____________________________________________________________ 32 三、附件____________________________________________________________________ ____________37 附件一国际复兴开发银行贷款协定附表1 示例_______________________________________________ 37 附件二支付信样式____________________________________________________________________ __ 39 附件三提款签字人授权信示例____________________________________________________________ 50 附件四提款申请书(表格1903)____________________________________________________________ 51 附件五特别承诺申请书( 表格1931)_______________________________________________________ 60附件六费用报表____________________________________________________________________ ____ 67 附件七专用帐户调节表__________________________________________________________________ 68 附件八支付报告____________________________________________________________________ ____ 72 附件九:登录世行网址申请表______________________________________________________________ 82 附件十&lt; 关于印发.世界银行贷款项目会计核算办法.的通知&gt;( 财际字[2000]13 号) __________________ 84前言为了便利项目单位全面了解世界银行贷款项目财务管理和支付的有关规定，我们按照世界银行贷款项目财务管理和支付手册的有关要求，结合中国的国情，以及世界银行贷款项目过去几年以来在财务管理和支付方面的经验教训，编辑了这本小册子，提供给世界银行贷款项目的相关人员作为参考。

第一章项目财务管理办法（一）总则1、为了加强世界银行贷款项目的财务管理，规范项目单位财务行为，保证项目建设顺利实施，发挥项目的经济效益，保证所贷资金合理有效使用及按时还本付息，根据本项目的《贷款协定》、《项目协定》和有关财务管理规定以及本项目的特点与管理要求，特制定本办法。

2、项目财务管理的基本任务是：根据我国政府有关的方针和政策，具体实施项目的《贷款协定》和《项目协定》中有关财务条款。

根据世界银行评估报告和批准的项目可行性研究报告，编制项目的财务计划；加强项目工程支出的成本管理，充分发挥投资效益；及时办理世界银行贷款的提取和支付工作；按时还本付息付费；及时正确地反映和分析项目资金使用情况，参与项目的管理与决策；实行财务监督，维护财经纪律。

3、本办法适用于参加实施本项目的xx市世行项目办、项目业主（xxxx 建设开发有限公司）。

4、xx市财政局作为市政府的债权、债务代表人，具体负责贷款资金的转贷、发放、回收贷款本息费的管理工作，承担按贷款协定规定的日期，向省财政厅偿还贷款本金、利息和承诺费的责任。

市财政局同项目单位要密切配合，做好资金的发放、回收工作，提高贷款项目的偿还能力，保证政府债务偿还工作的落实。

5、项目单位的财务管理工作，应遵守国家的法律、法规和有关财务管理规定及本办法，如实反映项目财务状况，并应本着专款专用的原则使用项目资金，不得挪作他用。

项目单位要根据项目管理要求，设置财务会计机构，配备合格的财会人员，并保持人员的相对稳定，适时对财会人员进行培训，以提高其业务素质。

（二）财务管理机构及其职能1、财务管理机构1）机构与岗位设置项目单位应设置本项目的财务管理机构。

2）项目财务管理机构的职能。

根据财政部《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》〖财世字（1993）第127号〗，实施贷款项目的市世行项目办财务管理机构基本职能是：a、参与项目评估、谈判和协议的签订b、参与签订和执行项目协定和转贷协议中有关财务条款c、参与招标、评标和合同的洽谈、签订，监督合同的实施d、参与项目概（预）算、决算的编制和审查e、及时办理世界银行贷款的提款报账、资金回补工作f、及时、正确的反映和分析世界银行贷款资金使用情况g、审核项目资金计划（包括外资和内配资金）以及落实资金计划h、负责组织实施项目财会人员的培训和考核i、做好项目后评价和移交工作实施贷款项目法人单位财务管理机构基本职能是：a、参与项目概（预）算、决算的编制和审查b、参加招标、评标和合同的洽谈、签订，监督合同的实施c、负责按世行贷款的财务管理、会计核算办法和国内相关行业会计核算制度，进行会计核算。