国际结算欺诈与防范

国际结算欺诈与防范
电汇诈骗案例评析（上）
汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上 蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇 出货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货 物的不法行为。
根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票 据就有5亿张之多。20世纪90年代的每一年中，伪 造票据对美国境内银行造成的损失约为13亿美元。 1989年以来，我国各地也发生多起利用票据进行 诈骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。
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电汇诈骗案例评析（中）
案例诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与出 口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算 方式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结 算方式改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻 意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目 的就是要骗取出口企业的出口货物。
• 从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，
掌握真假汇款鉴别方法；
• 注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专
职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当 受骗的几率；
• 出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配
合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严 惩。
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D/A欺诈案例（上）
电汇诈骗案例（下）
这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来， 以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意 并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发 货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，卖方 财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后 以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后 10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。 原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖 方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额 汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙 骗卖方，使其遭受重大的经济损失。
案例中国内出口商不明真相，只凭中间人介绍或仅听 对方信口开河，就草率签约，又急于求成，在对方的诱 惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。
这类诈骗案中的“汇款凭证”其实只是一些加盖银行 假印章的进账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件 和汇款委托书传真件。国际结算欺诈与防范
电汇诈骗案例评析（下）
防范类似上述汇款诈骗案的措施:
1995年10月，广西某外贸公司（卖方）与港 商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱 工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会 过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时， 我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原 因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释 目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾， 把信用证付款改为D/A 90付款。我方公司考虑 到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销 路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示 上级领导同意，改为D/A 90天付款。
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版本）。”
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D/P after sight 欺诈案例（中）
但N银行收到我方单据后，竟陆续以承兑 交单（D/A45天）方式将单据放给进口商，而10 张承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收行几次 去电催收，并质疑代收行为何擅放单据，代收 行最初不Y理睬，后来催紧了才回电辩解： “D/P远期不合常理，且当地习惯认为D/P远期 与D/A性质相同、故以D/A方式放单”．籍此推 倭放单责任，拒绝履行付款义务。此后，出口 公司又直接与进口商联系，催其付款，但对方 称：日前资金紧张。暂无力支付，要求延迟一 段时间，并签订了”还款计划书”。
汇诈骗
❖出口保理诈骗 ❖进口购汇诈骗 ❖保函诈骗 ❖信用卡诈骗
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电汇诈骗案例（上）
1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香 港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额 为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出 即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同 约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问， 对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近 约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方 再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并 无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某 地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物 需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船， 若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装 船，这样，将造成利国息际结和算欺费诈与用防范的损失。
人是P公司（进口商），金额总计50万美元。托收
行根据委托人（出口公司）指示，在托收面函中
列明：DELIVER DOCUMENTS AGAINST
PAYMENT，DUE DATE/TENOR 45 DAYS
SIGHT”（见票45天后付款交单），且印就文句：
“SUBJECT TO ICC322（依据国际商会第322号
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D/A欺诈案例（下）
于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关 单据委托当地C银行（托收行）通过香港K银 行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭 已承兑汇票的单据，提取了货物。而90天期限 已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去 电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品 销路不好”卖不出去；另一会儿又声称货物质 量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还 款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司 不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担 银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。
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D/P after sight 欺诈案例（上）
1994年3月，某地出口公司与中东地区P公司
（进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付
款条件为D/P 45天。自1994年5月至同年10月不到
半年时间，该出口公司先后委托当地B银行（托收
行）办理托收10笔，托收委托书上均指定代收行
为中东M银行（据说此为进口商所指定），付款
国际贸易风险
❖ 国家性风险 政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等
❖ 经济性风险 汇率、利率、价格的变动等
❖ 技术性风险 贸易主体工作失误、差错、 客观工作条件的限制等
❖ 欺诈风险 国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、 国际结算欺诈、国际技术许可贸易欺诈等
国际结算欺诈与防范
国际结算诈骗
❖汇付诈骗 ❖托收诈骗 ❖信用证诈骗 ❖打包放款和出口押