集团公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强集团财务公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团财务公司及其下属分支机构。

第三条集团财务公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度。

2. 规范化：建立健全财务管理制度，规范财务流程，确保财务活动合法、合规、透明。

3. 效率优先：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 风险控制：加强风险防范，建立健全风险管理体系，确保公司财务安全。

第二章财务管理组织架构第四条集团财务公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部下设以下岗位：1. 财务经理：负责财务部全面工作，组织实施本制度，对财务工作进行监督、检查和考核。

2. 会计主管：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

3. 出纳主管：负责现金管理、银行结算、财务报销等工作。

4. 财务专员：协助完成会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

第三章财务管理职责第六条财务经理职责：1. 贯彻执行国家法律法规、行业规范和公司规章制度。

2. 组织制定和实施财务管理制度，建立健全内部控制体系。

3. 负责财务部日常管理工作，确保财务工作有序开展。

4. 定期向公司管理层汇报财务状况，提出改进建议。

第七条会计主管职责：1. 负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

2. 指导、监督财务专员完成相关工作。

3. 负责财务档案管理，确保档案完整、安全。

第八条出纳主管职责：1. 负责现金管理、银行结算、财务报销等工作。

2. 指导、监督出纳员完成相关工作。

3. 负责出纳档案管理，确保档案完整、安全。

第四章财务管理流程第九条财务审批流程：1. 各部门提交财务申请，经部门负责人审核后报财务部。

2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的予以审批，不符合规定的退回相关部门。

集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。

第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。

第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。

第四条本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。

第五条本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。

集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。

作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。

集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。

第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母-子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。

集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。

第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。

2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。

集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。

为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。

目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。

通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。

第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。

财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。

财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。

财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。

为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。

预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。

内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。

通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。

风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。

致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。

第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。

各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。

同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。

监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。

集团公司财务管理制度（通用5篇）集团公司财务治理制度1全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。

严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。

一、财务部职责范围1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。

5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。

8、准时核算和上缴各种税金。

9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。

集团公司财务管理制度【最新10篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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集团公司财务管理制度（精选6篇）集团公司财务管理制度一、什么是管理制度管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。

它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。

合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。

二、管理制度的主要特征1、权威性管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯；2、完整性一个组织的管理制度，必须包含所有执行事项，不能有所遗漏，如发现或新的执行事项产生，应相应的制定管理制度，确保所有事项“有法可依”；3、排它性某种管理原则或管理方法一旦形成制度，与之相抵触的其他做法均不能实行；特定范围内的普遍适用性。

各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，所有同类事情，均需按此制度办理；4、可执行性组织所设置的管理制度，必须是可执行的，不能偏离组织本身事务，成为一纸空文；5、相对稳定性管理制度一旦制定，在一般时间内不能轻易变更，否则无法保证其权威性。

这种稳定性是相对的，当现行制度不符合变化了的实际情况时，又需要及时修订。

6、社会属性因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。

7、公平公正性管理制度在组织力对每一个角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。

三、集团公司财务管理制度（精选6篇）管理制度是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。

合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。

以下是小编为大家收集的集团公司财务管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。

集团公司财务管理制度1财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。

预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。

《集团公司财务管理制度》全文第一章总则第一条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。

第二条总公司财务本部代表总公司对11系统各所属企业(以下简称所属企业)行财务领导和管理权，为所属企业财务部门业务归口管理部门。

同时对各专业公司(不括有独立人事管理权的专业公司，下同)财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核管理权，对其它公司各级财务负责人有建议任免权。

第二章财会机构设置第三条各所属企业必须设立独立的财会部门，直属该企业总经理领导，同时接受总司财务本部的业务领导和管理。

第四条各所属企业应根据本企业的行业特点和业务规模等实际情况，合理确定财公部门的人员编制，选配具有一定专业知识和专业技能为爸胜任相应岗位工作的人员从事本企业的财会工作。

专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。

第三章财务人员调配第五条专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接遴派和调遣。

经总公司财务本部同意，也可由专业公司自行推荐财务人员，但必须通过财务本部的业务查核并转人事本部按总公司人员招聘程序管理。

第六条专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任，报财务本部备案。

第七条各子公司及下属企业、参股公司可以采取择优录用的方法自行在当地聘任财务卖力人及财务人员。

各子公司聘任的财务卖力人报总公司财务本部备案。

第八条根据工作需要，总公司财务本部有权通过人事本部直接向各子公司派驻财务负责人。

第九条财务本部征求各用人单位意见后，有权调动所属各级财务人员，所属各级财务人员应服从财务本部的工作安排，听从工作调动，不能以任何借口拒绝，两次以上不服从工作安排者，财务本部将视情节轻重给予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进行处理。

第十条总公司财务本部对外派的各级财务人员采取定期轮换制，聘任期为1一2年(试用人员除外)，以锻炼财会专业队伍、进步他们周全和多项的工作手艺和适应能力。

第十一条决定派出的各级财务人员人选要经财务本部考核了解，并征求人事本部意见后，由财务本部总经理签署派任决定，经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。

财务管理制度总则第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

第二条本管理制度合用于辽宁人民康泰大药房连锁有限企业及其控股企业，各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第三条总企业推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”旳管理体制，由总企业财务总监统一领导全企业旳财务工作，分（子）各企业财务部负责组织和监督本单位旳一切财务活动。

第四条企业鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护企业及分（子）企业和股东权益。

财务人员管理第一章聘任与管理第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务部长、各岗位会计、出纳、记账员。

第二条财务总监由总企业聘任和管理。

第三条其他财务人员由财务总监会同各区域经理共同选拔、考核，考核不合格者不予录取。

第四条所有财会人员接受财务总监和所在区域经理旳双重领导。

对不服从所在企业正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下旳财会人员，所在单位有权向总企业申请调离。

第二章任职资格第五条热爱企业，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好旳财会人员职业道德。

第六条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具有会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。

第三章基本职责第七条严格遵守国家旳有关法律法规和企业旳有关规章制度。

第八条搞好所在企业会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参照根据，对重大事项及时汇报。

第九条参与所在企业业务计划旳制定和重要经济协议旳审查与执行，检查计划、协议旳执行状况和成果。

第十条组织编制财务计划，贯彻完毕计划旳各项措施，对计划执行过程中存在旳问题提出改善意见和处理措施。

第十一条加强所在企业旳资金和资产管理，保证资金和资产旳安全完整，合理组织资金调拨与结算。

第十二条积极参与总企业组织旳财会人员旳业务培训和业务考核。

第十三条财务人员应尽旳其他职责。

集团公司财务管理制度5篇第一篇：集团公司财务管理制度概述引言集团公司的财务管理制度是保障公司财务运作和监管的重要规章制度。

本文将介绍集团公司财务管理制度的概述，包括其重要性、目的和适用范围等。

重要性财务管理制度对集团公司的经营和发展起着关键作用。

它确保了资金的合理调配，有序进行财务活动，并提供准确完整的财务信息，方便管理层做出决策和监管机构进行监督。

目的集团公司财务管理制度的目的在于规范公司内部财务管理流程，保障资金安全、提供财务信息的真实性和准确性，并确保财务活动的合规性和透明度。

适用范围集团公司财务管理制度适用于所有公司内部财务活动，包括资金管理、预算编制、会计核算、财务报告等方面。

第二篇：资金管理制度目的与原则资金管理制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。

其目的在于合理安排和调配资金，确保资金的安全和有效利用。

遵循的原则包括风险控制、流程规范和信息透明。

资金调配资金调配是资金管理的关键环节。

集团公司应根据经营需要和风险评估，合理配置资金，并制定相应的预算和计划。

资金调配应透明公开，遵循规定的流程和程序。

资金监控集团公司应建立完善的资金监控机制，及时获取资金流动和使用情况，并进行风险评估和预警。

同时，应加强对资金使用的内部控制和审计。

第三篇：预算编制制度目的与原则预算编制制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。

其目的在于合理安排和调配公司的经济资源，实现公司的经营目标和战略方向。

遵循的原则包括科学性、可操作性和全面性。

预算编制流程预算编制应按照规定的流程进行，包括制定预算指南、预算目标确定、预算方案编制、预算审核和预算执行等环节。

每个环节都需要相关部门的合作与协调。

预算执行监控集团公司应建立健全的预算执行监控机制，通过预算执行情况的监测和分析，及时发现和解决问题，并调整预算方案以适应实际情况。

第四篇：会计核算制度目的与原则会计核算制度是集团公司财务管理制度的核心环节。

其目的是统一和规范财务会计核算，保证财务信息的真实和准确。

集团财务管理制度第一章总则第一条为规范集团财务管理行为，加强财务监督，保障财务资产安全，提高集团财务管理水平，根据国家相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于集团内各单位和各财务管理人员。

第三条集团财务管理应遵循诚实守信、合法合规、规范有序、科学高效的原则。

第四条集团财务管理遵循谁利益、谁负责、谁受益、谁评估、谁控制的原则。

第五条集团财务管理应强调信息透明、责任到人、严格审核和财务风险控制。

第六条集团内各单位和各财务管理人员应当依法纳税，弘扬节约浪费、防范风险、稳健经营、服务经济发展的理念。

第七条集团内各单位和各财务管理人员应当密切关注国家政策、市场走势、财务风险，及时做出反应，保护集团财务利益和资产安全。

第八条集团内各单位和各财务管理人员应当积极主动参加相关培训，提高财务管理能力，保证集团财务管理工作的顺利开展。

第九条集团内各单位和各财务管理人员应当认真执行集团财务管理制度，不得徇私舞弊，擅自操作财务资金，造成损失的，应承担相应的责任。

第二章财务管理组织结构第十条集团设立财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。

第十一条财务管理部门设置财务总监，直接向集团领导汇报工作，负责全集团的财务决策和监督。

第十二条财务管理部门设置财务主管，直接向财务总监汇报工作，负责具体的财务管理工作。

第十三条财务管理部门设立会计、审计、税务、成本等部门，负责各自领域的工作。

第十四条各单位设立财务主管，负责本单位的财务管理工作。

第十五条集团设立审计部门，负责对各单位的财务情况进行审核和监督。

第十六条集团设立税务部门，负责纳税工作和纳税筹划。

第十七条集团设立风控部门，负责财务风险的评估和控制。

第十八条集团设立成本管理部门，负责集团成本的核算和管理。

第十九条集团设立信息化部门，负责财务信息化建设和管理。

第三章财务管理制度规定第二十条集团财务管理应当根据公司实际情况，依法建立、遵守、执行和监督实施相关制度。

第二十一条集团财务管理应在合理规范的财务框架内进行，财务决策应当科学、合理、透明。

第一章总则第一条为加强集团化公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团化公司及其下属所有子公司的财务活动。

第三条集团化公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 规范统一原则：统一财务制度，规范财务流程，确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 效率效益原则：提高资金使用效率，降低成本，增强公司盈利能力。

4. 风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范和化解财务风险。

第二章组织机构与职责第四条集团化公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的统筹规划、组织实施和监督考核。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 负责公司资金筹集、运用和监控；4. 负责公司财务报表的编制和披露；5. 负责公司内部控制体系的建设和执行；6. 负责公司税务筹划和合规性审核；7. 指导和监督子公司财务管理。

第三章财务预算管理第六条集团化公司实行年度财务预算制度，预算包括收入预算、支出预算和投资预算。

第七条预算编制程序：1. 各部门根据公司发展战略和年度目标，编制部门预算；2. 财务管理部门汇总各部门预算，编制公司预算草案；3. 公司管理层审核预算草案，形成正式预算；4. 财务管理部门将正式预算下达各部门执行。

第八条预算执行与监控：1. 各部门按照预算执行各项财务活动；2. 财务管理部门定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时调整；3. 年度终了，财务管理部门编制预算执行情况报告。

第四章资金管理第九条集团化公司实行集中资金管理制度，统一管理公司资金。

第十条资金筹集：1. 公司通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；2. 资金筹集应遵循市场化原则，确保资金成本合理。

第十一条资金运用：1. 公司资金主要用于生产经营活动；2. 资金运用应遵循效益原则，确保资金使用效率。

《集团公司财务管理制度》《集团公司财务管理制度》第1章总则第1条为了加强公司财务管理，规范公司经济行为、保障公司健康发展，制定本制度。

第2条公司财务管理应遵循以下原则：（1）安全性原则：保障公司财务资产安全，杜绝财务风险；（2）依法合规原则：财务管理应依法合规，遵守法律法规；（3）严谨性原则：财务管理应科学、严谨，符合会计准则和相关规定；（4）信息化原则：财务管理应采用信息化手段，提高管理效率。

第2章预算管理第3条公司应根据经营情况，定期编制年度预算和季度预算，明确资金使用计划。

预算编制要确保财务数据准确、合理性强、可操作性强。

第4条预算更改应按程序进行，需经过相关领导批准。

预算执行过程中，如需对预算进行调整，应及时上报财务部门，并按规定程序办理预算调整手续。

第3章财务收支管理第5条公司相关部门要严格执行财务收支管理制度，确保所有财务收支活动的合法性、合规性和规范化；第6条经费使用要有明确的用途和合理的预算，并应在规定期限内使用；第7条公司收入应按照法定程序进行确认，保证收入的真实性、准确性和合规性；第8条公司支出应按照业务需要和经济效益进行支出，确保支出的合理性和规范性。

第4章资产管理第9条公司应制定管理资产的制度，加强对资产的保管、使用、维护和处置。

第10条公司应对各类固定资产、无形资产进行分类登记，定期进行盘点，确保资产账实相符。

第11条固定资产和无形资产的处置应按照规定程序进行，需经过相关领导审批，并应及时进行账务处理。

第5章资金管理第12条公司应制定科学有效的资金管理制度，合理安排资金使用计划，确保资金的安全、高效、规范、合规。

第13条公司应加强对银行账户的管理，定期与银行对账，把握公司资金的实际状况。

第14条公司应从财务收支和现金、有价证券管理等多方面加强对资金的监管，保证公司现金流畅通。

第6章经营管理第15条公司应加强财务核算，建立健全财务报告制度，及时公布公司财务信息。

第16条公司应建立健全内部控制体系，制定科学有效的内部管理制度，保障公司资产安全和财务资料的真实性、准确性。

集团有限公司财务管理控制制度第一章总则第一条为了加强集团公司财务管理,规范企业经营管理行为,进一步提高会计核算水平,有效规避财务风险,根据会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、中国铁道建筑总公司会计核算办法及上市公司的相关规定,结合集团公司的实际情况,制定本制度.第二条财务管理控制制度是集团公司经营管理的行为准则,是财务管理和核算的操守规范.各单位必须认真贯彻执行.集团公司财务管理实行统一领导下的分级负责制,各单位董事长、总经理、项目经理是第一责任人,总会计师财务负责人是具体责任人,对本制度的执行情况负总责.第三条各级财务部门是执行本制度的管理部门,对本单位财务管理的贯彻、执行、监督和考核负责.第四条资金是企业各项经营活动的起点,企业管理要坚持以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心,资金管理以成本管理为中心,坚持以投入产出、效益最大化的管理理念.第五条财务管理的基本原则：建立健全内部财务管理制度,完善经济责任制,确保国有资产保值增值,严格执行各项费用开支标准和范围,如实披露企业财务状况和经营成果,依法经营、依法纳税,接受执法部门的监督检查.集团公司、工程公司的纪检监察、审计、财务部门有权对所属单位实施监督、检查.第六条财务管理的基本任务：做好各项财务收支计划、预算、控制、核算、分析、考核工作,依法合理地筹集、使用资金,有效利用各项资产,有效地防范和控制财务风险,最大限度地提高经济效益.第七条各单位必须依照会计法的规定建立会计机构,依法设置会计账簿,规范会计核算,单位负责人及总会计师财务负责人对本单位的财务会计工作、会计资料的真实性、完整性负责.第八条依照会计法的规定,单位或个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料,提供虚假会计报告.第九条任何单位或个人不得对依法履行职责、坚持原则标准、抵制违规行为、忠于职守、秉公办事的会计人员实行打击报复.第十条本制度适用于集团所属各级内部核算单位.第二章资金管理制度第十一条银行存款、库存现金的管理与控制规定另行文.第十二条工程结算资金的管理1、对业主的工程结算.各项目部按合同规定及时向发包方业主报送验工计价,并催促发包方及时签认.财务部门根据合同规定,会同有关部门及时向发包方业主收取预付工程款、工程进度款、工程决算款、尾工款及质保金.2、项目部实行资金预算管理制度.建立事前、事中、事后全过程的控制；推行月度资金预算管理制度；逐步实行项目部资金收支两条线的管理办法,强化资金计划监控.项目部在月初根据工程进度计划,编制工资预算、材料费采购预算、机械使用费预算、管理费预算,经上级主管部门批复后,由集团公司按预算批复拨付资金,项目部财务部门进行控制.3、项目部的工程结算资金支出仅限于上缴款和经核定的成本支出.4、项目部与外部单位的经营活动必须按合同规定和验工计价支付资金.项目部对劳务队和外部单位未签合同、未计价发生拨付资金行为的,由项目经理和总会计师财务负责人承担责任.5、劳务队、架子队资金管理.按照合同和验工计价作为结算依据,实行“拨改代”的资金支付办法.即：劳务队、架子队资金取消按计价直接拨款,改为按计价代付各种款项的支付办法,原则上不允许拨付现金,对劳务队的现金拨款仅限于日常生活费和管理费,管理费统一采用备用金的管理办法,月末由劳务队指定人员凭票到项目部报销,抵劳务队拨款.6、撤户并账.工程竣工验收时,项目经理要组织有关部门对合同变更等签证工作进行清理,及时编制竣工决算.项目经理和财务部门根据竣工决算情况及时办理撤户并账手续,资金上缴上级主管部门.债权债务由项目经理和总会计师财务负责人负责清算,并承担清算责任.如因客观原因,银行账户不能撤销的,交上级财务部门管理.7、严禁项目部乱借款.项目部因工程结算资金紧张需要借入资金时,要及时向上级主管部门报告,申请调剂资金.不允许项目部向内部个人和外部单位或个人借入借出资金.第十三条信贷资金的管理1、各工程公司在经营活动中如出现资金不足需要筹借时,必须进行可行性分析,选择合理的筹措渠道和筹资方式.工程公司需筹借资金时必须向集团公司报告,经批准后,由集团公司资金中心统一进行调剂.未经批准各工程公司不准擅自向银行办理借款.2、严禁各工程公司乱借款.工程公司要严格执行中国人民银行“企业之间不得违反国家规定,办理借款和变相借贷业务”的规定,各工程公司不得向本单位的个人和本单位以外的单位或个人借入借出资金.未经批准不允许各工程公司之间相互担保向银行借款.3、各工程公司因投招标短期流动资金不足需向集团公司申请临时借款,并承诺规定时间偿还.不还的,按逾期天数在原资金占用费率基础上加收20%的资金占用费.第十四条银行备案的印章管理.各核算单位在开户银行备案的印章财务专用章和行政负责人名章实行分开管理制度,单位总会计师财务负责人保管名章,出纳人员保管财务专用章.保管名章人员外出时,必须交给项目经理或项目经理指定的专人保管.第十五条严禁各单位私设账外账和“小金库”,所有收入必须纳入财务统一管理.第十六条严禁乱集资和任何形式的对外担保或反担保.各工程公司、项目部不得以任何理由进行集资,不得进行资金借贷担保和采购、租赁、抵押及其他形式的担保.集资指向内部职工、本单位以外的单位或个人承诺支付利息含高额利息的筹资和借款行为.第十七条资本运营项目投资资金的审批控制制度BT、BOT、矿山等属于资本运营的项目,各单位无权决策是否投资,必须上报集团公司,经风险测试和效益评估后,上报股份公司审批,股份公司研究批准实施后,资本运营项目的资金由集团公司统一协调处理.第十八条金融市场投资的特殊规定金融市场产品多、风险大,集团公司严禁各单位以任何名义购买股票、基金、期货、汇兑等与投资或投机相关的金融产品或衍生产品,各级财务人员要严格把关,加强资金监管,确保资金安全、畅通.第三章责任成本及上缴款管理制度第十九条各工程公司必须建立健全责任成本管理机构,成立专职的责任成本中心,配员8-10人,要求配置有施工管理经验、业务能力强、综合素质高的技术、计划、财务等专业人员.第二十条工程项目中标后,各级责任成本中心要根据投标文件、施工图和方案优化,认真编制项目部的责任预算,确认利润指标、安全质量指标、工期指标、上缴款指标、管理费指标、工资奖金指标、临时设施指标等,并签订责任状.集团公司直管铁路项目：集团公司成本管理部会同指挥部编制二次责任预算,确认以上指标；各工程公司责任成本中心会同工区编制集团公司分劈给本单位投资的二次责任预算,确认以上各项指标,并签订责任状.各工程公司代管的铁路项目：由集团公司成本管理部会同各工程公司责任成本中心和项目部共同编制二次责任预算,确认以上指标.集团公司、工程公司与项目部共同签订责任状.各工程公司所属路外项目部：由各工程公司责任成本中心和项目部共同编制二次责任预算,确认以上指标.工程公司与项目部签订责任状.第二十一条验工计价.各项目部计划部门、财务部门要认真贯彻执行企业会计准则－建造合同的规定,按照二次责任预算和工程形象进度正确计量和核算已完工程的收入和成本；正确判断未完工程的收入和成本；正确判断方案优化、变更索赔收入和成本；正确核算项目部的盈亏水平.集团公司铁路项目部：每月按照二次责任预算和工程形象进度及时对所属工区办理验工计价,各工区每月及时对劳务队、架子队办理验工计价.各工程公司、矿业公司、地铁公司等路外项目部对所属工区劳务队、架子队每月按时办理验工计价.第二十二条项目部因考察不细,选择劳务队中途退场给企业造成经济损失的,由各工程公司行政负责人承担责任.第二十三条集团公司铁路项目部、各工程公司路外项目部责任成本的其他管理规定执行集团公司推进责任成本管理的规定公司成管〔2007〕45号和责任成本管理流程的规定.第二十四条上缴款分为利润上缴款和成本费用上缴款五金、折旧、资金占用费等.第二十五条上缴款的上缴方法1、利润上缴款.实行预缴的办法,每月末按方案优化1%完成产值和业主拨款2%路外3%路内预缴,季末和年末要完成签状指标的60%以上,剩余指标待竣工移交后全额清算上缴.2、成本费用上缴款.五金、折旧、资金占用费等属于成本费用的上缴款,每月末及时计提并足额上缴.集团公司投资购置的特种设备和通用设备的折旧含加速折旧由各指挥部代扣代缴.3、集团公司、工程公司和各级项目部财务部门按上缴款内容分别建立项目开累和当年上缴款明细台账.第二十六条各工程公司代管铁路项目实现的利润上缴款全额上缴集团公司,其中50%由集团公司财务部转账给工程公司,偿还历年往来欠款.另50%视为集团公司收取利润.第四章合同管理制度第二十七条各工程公司、项目部对内一切经济承包指标、对外一切经济活动必须签订责任书或合同协议,规范经济管理行为,防范经济纠纷.第二十八条各级核算单位目前涉及到的合同协议类型,主要有工程承包合同、劳务分包合同、设备租赁合同、设备材料采购合同、征地拆迁补偿合同协议、损害赔偿合同协议、工程保险合同.凡合同协议签订后,都必须报本级财务部门备案,重要经济合同的签订必须有财务部门参与.合同随付款凭据一同作为会计凭证附件处理.以上经济活动凡未签合同协议的,财务部门不予付款.第二十九条劳务队承包合同.必须贯彻“先签合同后上场”的原则,所有承包合同原则上在一个月内签定完毕,凡未签订合同上场施工的,财务部门有权拒付一切款项,造成经济纠纷的,或擅自拨款造成损失的,由各单位行政负责人和总会计师财务负责人承担责任.第三十条架子队承包合同.内部职工组建架子队的承包合同,可以高于劳务分包合同“五险二金”的承包价格执行.第三十一条设备租赁合同.设备租赁的权限由工程公司审批,合同文本参照集团公司制定标准格式,租赁价格原则上不得高于集团公司的指导价格,并根据集团公司要求定期在信息管理平台上公开价格.第三十二条损害赔偿协议.以社会影响最小、赔偿金额最低为原则.综合考虑各方面因素,达成一次性赔偿协议,不遗留任何争议隐患.赔偿金额以不超过法律法规规定的赔偿金额的120%.第三十三条工程保险合同.工程项目一切险、施工人员意外伤害险和大型施工设备保险,均由集团公司统一招标选定保险公司投保并确定费率.1、上报程序.集团公司直管项目部直接上报集团公司财务部；各工程公司所属项目部和代管项目部上报所在公司财务部门,由工程公司财务部门上报集团公司财务部,并共同参与投标选定.2、各单位大型施工设备,分两种情况投保:A、属于流动性不大的设备作为工程一切险的附加险,每项目投保一次.B、流动性较大的设备作为企业财产险,每年投保一次.3、各项目发生保险责任内的损失,第一时间上报承保的保险公司和集团公司财务部,统一协调解决理赔事宜.小的损失要注意保存详实的出险记录和资料包括事发当地的照片、录像资料、气象资料等.4、业主合同如有约定或指定保险公司的,需提供书面资料和投保费率,经集团公司批准后方可投保.5、各项目保险责任人为项目经理和总会计师财务负责人,工程公司责任人为总会计师财务负责人,凡未按集团公司规定办理投保,视情节追究有关责任人责任.第三十四条各级合同保管人必须妥善保管合同文本,不得随意泄露合同内容.由于故意或过失使合同内容泄露、造成经济损失的,按照相关规定追究当事人责任.第三十五条项目部及三级公司以下单位或个人,不得出具可能导致经济利益流出企业或使企业在经济诉讼中处于不利地位的文字或口头证明或具有证据性质的材料,需要出具必须报主管单位总会计师财务负责人审批.第三十六条对代表企业从事经营活动的机构或个人的授权,要严格限制其授权范围,凡法人单位必须由法人或委托人办理授权手续,在从事经营活动结束时立即将授权收回或声明作废.第五章固定资产管理制度第三十七条设备采购审批权限及程序工程公司采购单价30万元及以上设备、集团公司直管项目部本级采购单价10万元及以上设备,必须上报集团公司审批；集团公司直管铁路项目下属工区需采购单价5万元以上30万元以下设备由工程公司调剂安排；各类小型乘座车不论价格高低,一律上报集团公司审批.第三十八条设备招标采购范围、权限及组织方式1、招标采购范围：购置单价10万元及以上设备和单价不足10万元但一次采购批量达到5台套以上的必须进行招标采购；对单价不足10万元且形不成采购批量的小型设备要实行比价采购.2、招标权限及组织方式：设备招标由集团公司和工程公司组织,原则上以集团公司组织为主.具体分类如下：A、一般通用设备且能形成批量采购的由集团公司组织申请单位进行招标,确定中标厂家及产品的配置与价格；短期内各单位再需采购同类设备时,可直接邀请相应的中标单位进行合同谈判,其中对技术配置有特殊要求的,价格可作适当调整.对形不成批量采购的设备由工程公司自行招标采购.B、大型特种专用设备由集团公司组织工程公司和项目部进行招标.C、不符招标条件的设备比价采购由工程公司或工区自行组织.第三十九条单价5万元以上设备的采购合同原则上由产权单位签订.第四十条设备采购资金一律由各工程公司支付,工程公司资金有困难时,可以向集团公司借款并承担资金占用费.第四十一条固定资产计量.按照实际购买成本进行计量,购买成本包括：购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等.各单位要严格按照企业会计准则－固定资产的规定计量,只要设备运到现场,经验收合格后,就应报设备产权单位设备部门和财务部门立即计量入账单价5万元以上的.如因分期付款等原因,不能及时提供发票或相关手续,项目部或工区设备部门应及时向产权单位设备部门上报设备验收单,产权单位设备部门将设备验收单和合同提供给财务部门对设备进行估价入账,待设备发票到后,再作调整,并把手续齐全的附件补充到会计凭证中.第四十二条固定资产折旧.根据新企业所得税法三十二条规定：“企业的固定资产由于技术进步等原因,确需加速折旧的,可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法.”和企业所得税法实施条例六十条规定：“除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下：房屋、建筑物,为20年；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年；飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年；电子设备,为3年.”第四十三条集团公司投资设备内部加速折旧标准1、通用设备：按年限递减法计提,在5年内计提120%,年折旧率如下：第一年32%、第二年28%、第三年24%、第四年20%、第五年16%,总回收率为120%.2、大型特种专用设备：按实际完成工作量计提,标准按大型专用设备加速折旧标准执行,总回收率为120%.3、所有设备总回收率达120%后,集团公司不再计提折旧费.4、国家标准折旧费由各产权单位自行计提.5、国家标准折旧与集团公司加速折旧标准之间的差额作为利润管理.各项目部以利润上缴,不列成本,工程公司纳入利润核算,账务处理执行国家税法折旧标准.鉴于集团投资设备已计提内部加速折旧,因此不再计提大修费,发生大修费由工程公司承担,确属使用单位管理责任造成的损失,要承担相应的经济责任.第四十四条固定资产大修理支出是指修理支出达到取得固定资产时计税基础50%以上的、修理后固定资产的使用年限延长两年以上的支出.按照企业所得税法十三条三项规定,按照固定资产尚可使用年限分期摊销.第四十五条固定资产的保管与盘点1、设备的保管严格按照集团公司设备管理责任体系规定,按照“谁使用、谁负责”的原则,哪个单位使用的设备由哪个单位负责保管,要建立设备台账,每月检查、盘点一次,并做好记录.2、工程公司是设备的所有权者,项目部是设备的直接使用单位,设备司机是设备的直接使用人.要实行单车单机核算,与职工工资挂钩,司机应承担设备的管理和保养责任.3、各工程公司对所属单位的设备使用要结合集团公司设备管理的相关规定,制定管理措施,凡设备丢失、提前大修、报废造成财产损失的,要追究使用单位和相关人员的管理责任和经济责任.第四十六条固定资产维修费用由固定资产使用单位承担,固定资产使用单位要结合单车单机管理规定,制定考核指标,和职工工资挂钩,节奖超罚.第四十七条固定资产的处置.固定资产无论计提完折旧与否都不能随意出售或变卖,需要处置时必须上报产权单位主管领导批准后方可实施.报废处理所收残值必须上缴到产权单位财务.第四十八条笔记本电脑的管理1、实行个人出资、企业补贴的管理办法.因工作需要经单位主管领导批准确需购买笔记本电脑的,由个人出资购买,产权归个人所有,维修、保养等管理责任由个人承担.笔记本电脑的发票交单位财务部门保管,财务部门凭购买发票从笔记本电脑购买的次月起每月补助给购买人200元,直至将价款补足为止；因工作关系中途调离原单位没有补贴完的,由原单位财务部门出具证明,接收单位根据证明继续补贴；调出集团公司到其他单位工作的,自行承担尚未补贴的费用.2、凡因工作关系,经领导批准购置享受笔记本电脑补贴的,5年之内不允许重新购置.3、经批准购买补贴笔记本电脑的,除特殊业务工作如编制投标标书、验工计价、财务决算、会计记账外,不允许购置台式电脑,已购置台式电脑的不再享受笔记本电脑补贴.4、在此规定之前已经配置笔记本电脑的,在新规定公布执行后不得再购买笔记本电脑.单位调入人员调动需要购买的,必须由原单位出具回收证明,经单位主管领导批准后方可购买并享受笔记本电脑补贴.第四十九条其他未尽事宜详见集团公司固定资产管理的相关规定.第六章物资供应管理制度第五十条计划管理.项目部根据施工组织方案、施工图工程量和现场实测工程量,确定项目材料数量需求总计划及单项工程的各类材料数量需求计划,建立各项材料管理台账,主要用于劳务队、架子队的单价确定、计划采购、限额供料和对业主投资梳理使用.第五十一条招标采购1、项目部必须建立物资招标采购领导小组,并报上级主管部门备案,由招标采购领导小组组织物资招标采购工作,办公室设在物资部门.大型、大批物资采购由纪委参与监督招标.2、物资采购必须遵循“货比三家、质量达标、价格从优”的原则,认真执行公开、公平、公正的阳光采购制度,项目经理及主要领导要亲自定价.达不到招标条件的也要比质比价,选择质优价廉的物资进行采购.对通用材料要向上级物资管理部门进行市场询价,在询价范围内实行比价采购.集团公司和各工程公司物资部门要建立网上市场询价明细表,并及时向所属单位予以公布通用材料的询价范围由集团公司物资部门确认.第五十二条合同管理.物资采购必须签订物资购销合同,所签订的物资购销合同的条款都必须符合中华人民共和国合同法、工矿产品购销合同条例的规定,内容要严谨,责任明确.购销合同由物资、财务部门留存并上报上级主管业务部门备案.财务部门按合同支付款项.第五十三条原材料的计量.各单位要严格按照企业会计准则－存货的规定计量,不管是甲供料还是自购料,只要材料运到现场,经点收无误后,就应立即计量入账.如果是供货商或业主的原因,不能及时提供发票或相关手续,项目部物资部门和财务部门要按合同或清单估价入库,待相关手续完善后,再作调整.第五十四条材料发放控制.项目部要按技术和计划部门共同核定的材料数量,实行计划和限额供料.项目部在施工图到位后,要结合现场认真清理工程数量、材料数量,并建立台账.每月末,项目部总工程师组织技术和计划部门要界定劳务队次月的计划工程量和材料供应数量,计划部门提供材料供应清单,交给项目部财务、物资、设备部门和劳务队.实际供料过程中要严格按照计划材料数量对劳务队实施控制,发料时必须由劳务队长在发料单上签字确认,凡是发到劳务队的材料,每月都要和计划核对,计算出材料的节超情况,并查明原因.第五十五条材料日清月结制度.项目部发完材料,物资部门当日下班前就要把材料收发单和相关手续送至财务部门,当天核算,做到日清月。

集团公司所属企业财务管理制度第一章总则第一条为加强集团公司所属企业财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司所属企业（以下简称企业）的财务管理工作。

第三条企业财务管理的基本原则：（一）依法依规原则：严格遵守国家法律法规，执行财政、税务、审计等部门的检查、监督。

（二）效益最大化原则：充分利用财务手段，优化资源配置，提高企业经济效益。

（三）风险控制原则：建立健全财务风险控制体系，确保企业财务稳健。

（四）透明公开原则：财务信息真实、完整、准确，及时公开，接受各方监督。

第四条企业财务管理目标：（一）确保企业财务报告真实、合法、完整、准确。

（二）有效筹集资金，优化资本结构，降低融资成本。

（三）合理运用资金，提高资产运营效率，控制资产风险。

（四）规范成本费用管理，降低成本，提高经济效益。

（五）合理分配利润，实现企业价值最大化。

第二章组织机构与职责第五条企业应当设立财务部门，负责财务管理工作。

财务部门设置应遵循精简、高效的原则。

第六条企业财务部门的主要职责：（一）制定企业财务管理制度，组织实施并进行监督。

（二）编制企业财务预算、决算，组织财务报告的编制。

（三）筹集资金，优化资本结构，降低融资成本。

（四）管理企业资产，提高资产运营效率，控制资产风险。

（五）控制成本费用，降低成本，提高经济效益。

（六）分配利润，实现企业价值最大化。

（七）保管财务凭证、账簿、报表等财务资料，确保财务信息真实、完整、准确。

（八）配合财政、税务、审计等部门的检查、监督。

第七条企业财务部门负责人对本企业的财务管理工作负责，应当具备相应的专业知识和经验。

第三章财务预算与财务报告第八条企业应实行财务预算管理制度，对生产经营活动进行预算管理，确保资源合理分配，实现经营目标。

第九条财务预算包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。

财务预算应围绕企业战略要求和发展规划，确保预算的实施与企业发展目标相一致。

集团公司财务管理制度7篇集团公司财务管理制度1第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支(如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用)，但不包括成本项下的开支(如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另行规定)。

第三条：__集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人的，由被授权人审批;在授权范围外的，由集团公司总裁审批。

第四条：__集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行;各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支计划;各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。

第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书(见附表一、二);2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支;3、部门经理审查并签字后送交财务部审核;4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准;超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准;5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批;6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管，则直接返回到出纳处办理付款手续;7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖付讫章，并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管;第六条：薪资奖金的审批权限与程序：1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资源部专人负责核算，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金;2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、薪资调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档;3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放;4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。

集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度4篇集团公司财务管理制度篇1财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，()账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

集团公司财务管理制度篇2公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。

订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。

在实际工作中起规范、指导作用。

第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

集团公司的财务管理制度最新财务管理制度是集团公司内部的一套规范和管理流程，旨在确保公司财务活动的规范性和稳定性。

下面将介绍最新的三篇有关集团公司财务管理制度的文章。

篇一：《集团公司财务管理制度》（1500字）一、总则这个集团公司财务管理制度的制定是为了规范公司财务管理行为，健全财务管理制度，确保财务事项的合规性、准确性和及时性。

二、会计核算1.公司财务核算的准则是按照国家财务会计准则进行，同时要考虑公司的实际业务情况，确保财务信息的真实可信。

2.财务报表的编制要遵循会计核算原则，确保报表准确反映公司的财务状况和经营业绩。

三、预算管理1.公司要按照年度经营计划制定财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算。

2.预算执行要按照预算计划进行，对超预算情况要及时采取措施调整，确保公司财务稳定。

四、资金管理1.公司要建立健全的资金管理制度，包括资金预测、调拨和监控等环节，保证公司资金的合理使用。

2.公司要建立资金收付款制度，规范资金流动的过程，增强资金管理的透明度和可控性。

五、审计管理1.公司要进行定期内部审计，发现财务问题和风险，并及时采取措施解决。

2.公司要委托第三方机构进行外部审计，确保财务信息的真实性和合规性。

篇二：《集团公司财务管理制度修订说明》（1300字）一、背景随着公司业务的不断发展和规模的扩大，原有的财务管理制度已经不能适应公司的需要，因此需要对财务管理制度进行修订。

二、修订内容1.会计核算方面，根据最新的国家财务会计准则修订财务报表的编制和披露要求，以更好地反映公司的财务状况和经营业绩。

2.预算管理方面，加强与业务部门的沟通协调，确保预算编制的合理性和实施的可行性。

3.资金管理方面，加强对资金流动的监控和调配，确保公司资金的有效利用。

4.审计管理方面，加强内外部审计的协调，提高审计工作的质量和效率。

三、修订原则1.合规性原则，确保财务管理制度的修订符合国家法律法规和相关政策规定。

2.可操作性原则，修订后的财务管理制度要能够实施和执行，不给公司业务运作带来不必要的困扰。