导论：
1.商业银行的性质。①．商业银行是企业，具有企业的一般特征。实行独立核算，自负盈亏，自担风险以盈利为经营目标②．商业银行是特殊的企业——金融企业。经营对象是货币，资金活动范围是货币信用领域，创造能充当一般等价物的存款货币，可以重复买卖同一金融产品。③．商业银行是特殊的银行。区别于中央银行：服务对象不同，地位不同，职能不同；区别于其他金融机构：与政策性银行不同，与专业银行不同。
2.商业银行产生与发展。①商业银行的产生。第一家股份制银行：1694年英格兰银行；两种产生途径：旧式高利贷银行转化而来，直接组建股份公司。②变化中的商业银行。业务结构：从传统存、贷、汇向金融服务与表外业务发展；组织结构：并购浪潮风起云涌；人员结构：自然科学家与社会科学家的结合。③银行业的未来。存在的社会条件：中介职能；社会职能：资金分配、风险分散、收付结算；自身的业绩：三次大的冲击：股市大崩溃、债务危机、泡沫经济
3.商业银行的功能。①信用中介：提供期限转换，将社会闲散货币转化为资本；提供风险转换，为客户和自身分散和降低风险；降低交易成本②支付中介：传统职能；社会信用链的枢纽；功能的发挥早于信用中介③信用创造：派生功能；创造流通工具与支付手段；影响社会信贷规模与货币供给④金融服务：充分利用银行信息与管理优势；服务性收入在银行收入中比重日渐增
多；种类繁多，如财务咨询、代理融通、信托、租赁、现金管理⑤调节经济。
银行实
力；提高
抵御风
险与参
与市场
竞争的
能力。缺点：易形成集
中与垄
断，不利
于银行
间开展
竞争；限
制银行
的经营
自主性；
不利于
银行创
新活动。连锁银行制。两
家或两
家以上
相互持
股的银
行组织
起来，围
绕一个
地区的
大银行
组成。
缺陷：不
利
于
资
金
营决策；选择银行高管人员；设立各种委员会以贯彻董事会决议；通过稽核委
5.三性原则。盈利性、安全性和流动性。盈利性是目的，安全性
是根本，而流动性是前提条件。
协调：（1）负债的平衡：长期负债与短期负
债，存款负债与其他负债之间保持适当
比例。（2）资产的平衡：长期资产与短
期资产，信贷资产与其他资产之间保持
适当比例。（3）资产与负债的总量平衡：
资产与负债要建立在经济合理增长基础
上的动态平衡——积极平衡，既
坚持以资金来源制约资金运用。
负债业务：
6.负债业务。作用：是银行开展经营的基础和前提；是银行保持
流动性的手段和实现盈利水平的基础；提高资金资
源配置效率；构成社会流通中的货币量；联系社会
各界的主要渠道。
构成：存款、同业存款、同业拆放、借入款项、发行债券、其他负债。
和流通手段的职能②具有很强的派生能力
二、定期存款：是银行稳定的资金来源。
特点：①利润高于活期存款
②营业成本较低
三、储蓄存款。
币政策③银行监管④其他金融产品的发展
微观：①银行本身的财务状况②
存款利率③金融服务项目
和质量④贷款是否便利⑤
银行的资产规模及信誉⑥
银行的网点设施和营业设
施
低余额/活期存款平均余额）×
100%
活期平均占用天数=（活期存款
平均余额×计算期天数）/存款
支付总额
银行存款类型：易变性存款、准变性存款、
稳定性存款。
经营策略：提高易变性存款和稳定性存款；
努力延长稳定性存款和易变性
存款的占用天数
续创新④坚持社会性原则
创新工具：活期存款工具创新、定
期存款工具创新、储蓄存
款工具创新
开支。
资金成本：指为服务客户存款而支付的
一切费用，为利息成本和
营业成本之和。
可用资金成本：也称银行的资金转移价
格，指银行可用资金所应
负担的全部成本。
可用资金成本=（银行已
吸收存款的全部成本+
营业成本）/（存款资金
-法定存款准备金-超额
准备金）
相关成本：与增加成本相关的支出，主
要包括风险成本和连锁
反应成本。
加权平均成本
边际存款成本
8.借款。短期特征：①时间和金额上的流动性需要明确②流动性
的需要相对集中③面临较
高的利率风
险④主要用于临时调剂头寸。
作用：①为银行提供了绝大多数非存款资金来源②是满
足银行周转资金需要的主要手段③提高了商
业银行的资金管理效率④扩大了银行的经营
规模，加强了外部的联系和往来。
主要渠道：一、同业借款：①同业拆借②转抵押借款③转贴现借款
二、向央行借款：①再贴现②再贷款（信用借款）
三、其他短期借款渠道：①回购协议②大面额存单③境外借款
中长期—-作用：①突破了银行原有借贷关系的束
缚②提高了筹资效率③着眼于增
长长期资金来源和满足特定用途
的资金需要，使资金来源和资金运
用在期限上保持对称，有助于提高
资产负责管理水平。
主要种类：一、资本性债券。是为了弥补银
行资本不足而发行的,《巴
塞尔协议》称之为附属资
本。如可转换后期偿付债
券、浮动利率后期偿付债
券等。
二、一般性债券。是商业银行
为筹集用于长期贷款、投
资等业务的资金而发行的
债券。包括按债券是否担
保的担保债券和信用债
券，按利率是否浮动的固
定利率债券和浮动利率债
券等等。
三、国际金融债券。是在国际
金融市场上发行的面额以
