关联交易报告与披露控制制度

公司关联交易管理制度第一章总则第一条为了规范公司关联交易行为，确保公司关联交易的真实性、合规性和合理性，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司控股子公司与关联人之间发生的关联交易。

第三条公司关联交易应遵循平等、自愿、诚实信用、公平公正的原则，不得损害公司和全体股东，特别是中小股东的利益。

第四条公司应建立健全关联交易决策程序和信息披露制度，确保关联交易的真实、准确、完整、及时披露。

第五条公司应严格执行本制度，关联交易事项的决策和执行应符合相关法律法规、规范性文件和本制度的规定。

第二章关联人及关联关系第六条公司的关联人包括关联法和关联自然人。

（一）关联法人是指直接或间接控制公司的法人、由公司关联人控制的除公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人、关联自然人直接或间接控制的或担任董事（不含同为双方的独立董事）的法人。

（二）关联自然人是指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、公司董事、监事及高级管理人员。

第七条公司与关联人之间的关联关系主要是在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，包括股权关系、人事关系、管理关系及商业利益。

第三章关联交易的类型和定价第八条公司的关联交易主要包括购买或出售资产、提供劳务、对外投资、提供财务资助、提供担保、租入或租出资产等。

第九条关联交易的价格或费用应公允、合理，不偏离市场独立第三方的价格。

关联交易的价格或费用由交易双方协商确定，并在交易协议中予以明确。

第四章关联交易的决策程序第十条公司董事会设关联交易控制委员会，负责关联交易的审查和决策。

关联交易控制委员会由独立董事和无关联关系的董事组成。

关联交易事项应提交关联交易控制委员会审查。

第十一条关联交易事项在提交董事会审议前，需经关联交易控制委员会审查。

上市公司关联交易规则关联交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、关联方等之间进行的买卖、借贷、投资及其他交易行为。

为了保护投资者的权益和维护市场公平，上市公司在关联交易方面通常受到一系列监管规则的限制。

以下是一般性的上市公司关联交易规则：1.信息披露：上市公司必须对任何与其存在关联关系的交易进行及时、充分的信息披露，确保市场参与者能够获得足够的信息以做出明智的投资决策。

2.审议程序：需要建立关联交易审议程序，确保关联交易经过适当的审议程序。

这可能包括内部审议委员会的审查和监事会的审议。

3.独立董事参与：对于涉及关联方的重大交易，上市公司通常要求独立董事参与审议，以确保审议的独立性和公正性。

4.价格公允：关联交易的价格应该是公允的，不能损害公司及其他股东的利益。

公司可能需要进行独立估值，确保关联交易价格合理。

5.交易限制：有些证券交易所规定了上市公司关联交易的一定比例限制，以避免潜在的利益冲突和市场不公平。

6.股东投票：针对一些特定的关联交易，上市公司可能需要征得股东的批准，以确保交易符合股东的整体利益。

7.关联方披露：要求上市公司在年度报告和其他披露文件中清晰地列出与之存在关联关系的方。

这有助于投资者更好地了解公司的关联交易情况。

8.法律合规：上市公司必须确保其关联交易符合当地法律法规的要求，以避免法律责任和处罚。

这些规则的目的是确保关联交易的公平、透明，并最大程度地保护所有股东的权益。

具体的规则和要求可能因国家、证券交易所和监管机构的不同而异。

在中国，上市公司的关联交易规则通常由中国证券监督管理委员会（CSRC）和证券交易所制定和监管。

公司企业内部关联交易控制管理制度一、背景和目的为了加强对公司内部关联交易的管理控制，提高公司的经营效率和规范公司的内部关联交易行为，制定本《公司企业内部关联交易控制管理制度》。

本制度的目的是明确公司内部关联交易的程序和要求，规范公司内部交易行为，确保公司内部关联交易的公平性、透明度和合法性。

二、适用范围本制度适用于公司内部关联交易的识别、审批程序和管理控制。

公司的董事、高级管理人员、股东及其关联方、子公司和控股公司及其关联方等，均受本制度的约束。

三、内部关联交易识别内部关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易，包括货物或服务的买卖、资产转让、金融资助等。

关联方是指直接或间接与公司有关联的自然人、法人或其他组织。

公司应建立完善的内部关联交易识别制度，包括但不限于以下方式：1.定期审查公司与关联方之间的交易，识别潜在的内部关联交易；2.审查公司与关联方之间的合同、协议等文件，确定是否构成内部关联交易；3.监测公司与关联方之间的交易金额和频次，判断是否构成内部关联交易。

四、内部关联交易审批程序公司应建立明确的内部关联交易审批程序，包括但不限于以下步骤：1.内部关联交易申请：申请人应提供详细的交易内容、交易金额、交易对方等信息，并填写内部关联交易审批申请表；2.内部关联交易审批：公司应设立专责部门或委员会，负责对内部关联交易申请进行审查和决策；3.内部关联交易决策：根据内部关联交易审批结果，公司应进行相应的决策，包括批准、拒绝或要求经过修改后重新提交审批；4.内部关联交易披露：公司应按照法律法规的要求，对已批准的内部关联交易进行及时披露。

五、内部关联交易管理控制公司应建立有效的内部关联交易管理控制制度，包括但不限于以下措施：1.独立董事审查：内部关联交易申请应提交给公司的独立董事审查，独立董事应对内部关联交易的合规性、公平性进行评估；2.审计监控：公司应加强对内部关联交易的审计监控，确保交易的真实性和合规性，防止潜在的风险和损失；3.交易定价原则：公司应制定明确的内部关联交易定价原则，确保交易价格的公平合理；4.信息披露：公司应按照法律法规的要求，对内部关联交易进行及时、准确的信息披露，确保投资者的知情权；5.内部关联交易审计：公司应定期进行内部关联交易的审计，评估交易的合规性和效益，发现问题及时纠正。

北交所关联交易制度规则一、引言关联交易是指与公司或公司控股股东、实际控制人或其他关联方之间进行的买卖、出借、担保、转让或其他财务交易。

关联交易的规范管理对于维护公司治理、保护投资者利益、促进市场公平竞争具有重要意义。

为加强关联交易监管，规范市场行为，促进市场公平健康发展，北交所制定了关联交易制度规则，以完善公司治理框架，保护投资者权益，维护市场秩序，增强市场透明度。

二、制度建设1. 关联交易定义和范围关联交易包括但不限于公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间的买卖、服务提供、资金担保、债务转让、资产重组等经济交易。

公司及其控股股东、实际控制人的直接或间接关联方均属于关联交易的范围。

2. 关联交易审核程序公司应建立健全的关联交易审核程序，包括但不限于审议程序、持续监控、信息披露等环节。

公司董事会应成立关联交易审议委员会，负责监督和审议公司关联交易事项，确保关联交易的合规性和公平性。

3. 关联交易报告和披露要求公司应每年披露一份关联交易报告，详细记录公司与关联方的关联交易情况、金额、对象、条件、对公司业绩的影响等信息，并说明关联交易的原因和合理性。

公司应及时公告关联交易相关信息，确保投资者的知情权。

4. 关联交易独立性审查公司应聘请独立的专业机构对关联交易进行独立性审查，包括评估交易价格是否公允、交易条件是否合理、对公司是否存在不利影响等方面，确保关联交易的公正性和独立性。

5. 关联交易违规处理对于涉嫌违规的关联交易行为，北交所将依法依规对相关主体进行调查和处理，包括但不限于责令公司撤销关联交易、处罚违规行为，追究相关责任人的法律责任等。

三、改进与完善1. 完善关联交易信息披露加强对关联交易报告的内容要求和披露规范，提高关联交易信息披露的透明度和及时性，保护投资者的知情权。

2. 强化独立性审查机制进一步完善独立性审查的制度设计，提高独立审查机构的专业水平和审核能力，确保独立审查的客观性和公正性。

3. 健全市场监管机制北交所将不断加强对关联交易市场的监管力度，建立健全的市场监管机制，加强对关联交易违规行为的严厉惩处，维护市场秩序和投资者合法权益。

上市公司关联交易管理制度关联交易管理制度为规范（以下简称“公司”）关联交易行为，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《XXX股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规和规范性文件以及《华工科技产业股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的相关规定，制定本制度。

第一章关联交易管理的组织机构第一条公司董事会办公室是关联交易管理的归口部门，在董事会秘书的领导下开展关联交易管理工作。

董事会办公室主要负责关联人的分析确认、关联交易合规审查及重大关联交易决策的组织，以及信息披露工作。

第二条公司财务部负责关联交易的会计记录、核算、报告及统计分析工作，并按季度报董事会办公室。

公司法律事务部应当为关联交易的判断提供意见。

第三条董事会办公室对汇总上报的关联交易情况进行整理、分析，并按照本制度的规定，保证关联交易决策程序的履行，并按本制度的规定进行披露。

第二章关联人与关联交易第四条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

第五条具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：一）间接大概间接控制公司的法人或其他组织；二）由上述第（一）项法人直接或者间接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织；三）由本制度第六条所列公司的关联天然人间接大概间接控制的，大概由关联天然人担负董事、初级办理人员的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织；四）持有公司5%以上股份的法人或其他组织；五）XXX、XXX或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。

第六条具有以下情形之一的天然人，为公司的关联天然人：一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；二）公司董事、监事和初级办理人员；三）本制度第五条第（一）项所列法人的董事、监事和初级办理人员；四）本条第（一）XXX（二）项所述人士的干系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；五）XXX、XXX或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。

银行关联交易管理制度第一章总则第一条为规范银行关联交易行为，保护投资者利益，维护金融市场秩序，制定本制度。

第二条本制度适用于银行及其子公司的关联交易管理，相关人员以及监管部门。

第三条银行应当建立健全的关联交易管理体系，包括内部控制、风险管理、合规管理等方面。

第四条银行应当根据实际情况，制定关联交易管理政策，明确相关流程和责任。

第五条银行应当加强对关联交易的监控和报告，对可能存在的利益冲突或者违规行为进行及时处置。

第二章关联交易的定义和分类第六条关联交易是指银行与其股东、董事、高级管理人员、控股股东、关联方以及其他可能存在利益关系的单位或个人之间进行的交易。

第七条关联交易可分为内部关联交易、外部关联交易。

第八条内部关联交易是指银行及其子公司之间的交易。

第九条外部关联交易是指银行与其股东、董事、高级管理人员、控股股东、关联方以及其他可能存在利益关系的单位或个人之间的交易。

第十条关联交易还可根据交易双方的关联情况进行分类，分为一般关联交易和重大关联交易。

第三章关联交易管理政策第十一条银行应当制定关联交易管理政策，明确关联交易的管理范围、流程和责任。

第十二条银行应当建立关联交易备案制度，所有关联交易均应进行备案，并提交相关报告。

第十三条银行应当建立关联交易审批制度，所有重大关联交易均应经过审批程序，确保交易合法合规。

第十四条银行应当建立关联交易监控制度，对关联交易的风险进行定期分析和评估。

第十五条银行应当建立关联交易报告制度，及时向相关管理部门和投资者披露关联交易情况。

第四章关联交易管理流程第十六条银行应当建立起关联交易管理流程，明确交易的发起、审批、执行、监控和报告。

第十七条银行应当对内部关联交易进行审批并备案，确保交易的合法合规。

第十八条银行应当对外部关联交易进行审批并备案，关键岗位应当参与审批程序。

第十九条银行应当建立独立的关联交易审批机构或委员会，对重大关联交易进行审批。

第二十条银行应当建立关联交易监控机制，及时发现可能存在的风险和违规行为。

关联交易管理制度关联交易管理制度一、背景关联交易是指公司与其关联方之间进行的商业交易活动。

关联方包括直接或间接控制公司的股东、公司的高管以及与上述人员有亲属关系的人员。

关联交易在商业活动中是普遍存在的，但如果管理不当或者滥用关联交易，将可能对公司的利益产生不利影响。

因此，为了保证公司的利益最大化，维护公司的公平公正原则，制定关联交易管理制度成为必然选择。

二、制度内容1. 关联交易审批所有关联交易均需经过严格的审批程序。

相关部门应设立审批流程，并严格按照流程进行审批。

2. 关联交易报告公司应定期向股东、投资者和监管机构提供关联交易的报告，报告内容应包括关联交易的性质、金额以及对公司利益的影响等信息。

3. 价格公正原则公司与关联方进行交易时，应遵循价格公正原则，确保交易价格与市场价格相符合。

4. 信息披露公司应及时向股东、投资者和监管机构披露关联交易相关信息，以确保信息的透明度和公开性。

5. 独立审查对于关联交易中涉及的重大事项，公司应聘请独立的审计师或律师进行审查，以保证交易的合法性和合规性。

6. 多元化投资公司应鼓励多元化投资，减少对关联交易的依赖。

同时，应加强与其他合作伙伴的合作，降低公司与关联方之间的交易量。

7. 监督与制裁公司应建立健全监督机制，及时发现和纠正关联交易中的违规行为。

对于涉及违规行为的关联方，公司应采取相应的制裁措施。

三、执行与监督公司高层应对关联交易管理制度负有最终责任，确保制度的执行和监督。

同时，公司监事会、独立董事和审计委员会应对关联交易进行监督，并向股东和投资者报告监管结果。

对于违反关联交易管理制度的行为，公司应设立相应的制度和流程，进行调查和制裁，以确保制度的有效执行。

四、总结关联交易管理制度是保障公司利益最大化的重要保障措施。

公司应制定严格的审批流程，遵循价格公正原则，加强信息披露，进行独立审查，鼓励多元化投资，并设立监督机制和制裁措施来确保制度的有效执行。

同时，高层和监管机构应对关联交易进行监督，确保公司的经营活动公平、公正、透明。

上市公司关联交易控制制度上市公司关联交易控制制度一、背景关联交易是指在同一控股股东或实际控制人的控制下的两个或多个经济实体之间进行的交易。

由于关联交易具有信息不对称、利益输送等问题，容易导致公司资源的流失和股东利益的受损，因此，上市公司需要建立关联交易控制制度，以确保关联交易的合规性和公平性。

二、目的上市公司关联交易控制制度的目的在于规范和引导公司之间的关联交易活动，增强投资者对公司关联交易的透明度和可预测性，保护中小股东的合法权益，维护公司的健康发展。

三、原则上市公司关联交易控制制度遵循以下原则：1. 公平原则：关联交易应当遵循公平、公正、公开、合理的原则，保护公司和股东的利益。

2. 信息披露原则：公司应及时、全面、准确地披露关联交易的相关信息，确保投资者获得充分的、合理的信息。

3. 独立性原则：公司应保持与关联交易交易对方的独立性，避免依赖或受制于关联交易交易对方。

4. 限制性原则：关联交易应受到一定的限制，避免滥用关联关系获取不当利益。

四、重要内容上市公司关联交易控制制度主要包括以下内容：1. 关联交易的定义和范围：明确了关联交易的内涵和外延，确保各方对关联交易的理解一致。

2. 审查程序和权限：规定了关联交易的审查程序和审批权限，包括审批程序、审批部门和审批条件等，以确保关联交易的合规性和合理性。

3. 交易价格和条件的确定：明确了关联交易的交易价格和条件的确定方法和标准，避免利益输送和不正当竞争。

4. 信息披露要求：规定了关联交易的信息披露要求，包括信息披露的内容、形式、时间和披露的机构等。

5. 监督与问责机制：建立了关联交易监督与问责机制，包括内部监督、外部监督和股东监督等，以确保关联交易的规范性和合规性。

五、执行与监督为确保上市公司关联交易控制制度的执行和监督有效，需要做到以下几点：1. 内部控制：公司应建立健全内部控制体系，确保关联交易的各个环节得到有效控制和监督。

2. 外部监督：相关监管部门应加强对上市公司关联交易的监督，对不符合规定的关联交易及时进行监管和处理。

财务报表编制中的关联交易和关联方披露在财务报表编制过程中，关联交易和关联方披露是一个重要的方面。

关联交易是指在报告期内，报告实体与其控制、控制该报告实体、具有实质上共同控制、被控制或与报告实体高度关联的方进行的交易。

关联方披露则要求报告实体在财务报表中准确、全面地披露与关联方的交易、关注关联方与报告实体之间利益关系的影响，以确保报告实体的财务信息真实、全面、准确。

一、关联交易的定义和特点关联交易是公司在报告期内与其关联方进行的交易，关联方可以是父公司、附属公司、联营公司、合营企业、控制公司或者其他与公司存在关联关系的法人、组织或个人。

关联交易的特点包括：交易对关联方具有经济利益的影响；关联方间相互影响的权益关系；关联交易价格可能不公平或与市场价格有差异；对报告实体可能产生潜在风险。

二、关联交易的原因和类型关联交易发生的原因主要包括公司间资源共享、投资与融资需求、税收优惠等。

根据交易的性质，关联交易可以分为货物、劳务、资本、债务等类型。

货物交易指的是公司之间的产品销售和采购交易；劳务交易指的是公司之间的服务提供和获得；资本交易指的是公司之间的资金投资交易；债务交易指的是公司之间的借款和贷款交易。

三、关联交易的会计处理准则关联交易要按照相关的会计处理准则进行核算和披露。

根据《企业会计准则第 42号——关联交易的相关会计处理办法》规定，公司应当根据公允价值进行交易定价；交易金额应当以交易发生当时确定的实际交易金额为准；关联方之间的关联交易应当计入财务报表并进行准确的披露。

四、关联方披露的要求关联方披露是指报告实体应当对其与关联方的关联交易进行准确、全面、全面的披露，以公开揭示与关联方之间的交易，减少信息不对称的风险。

关联方披露应当包括交易金额、交易对象、交易内容、交易价格、与报告实体关系的说明等。

报告实体还应当披露关联方对其经营活动的影响，财务报表的编制应当充分考虑到关联方对报告实体的影响。

五、财务报表编制中的关联交易和关联方披露控制机制为保证财务报表的编制符合相关的法律法规和会计准则，公司应当建立健全的内部控制机制。

企业年度报告中的关联方交易披露与控制企业年度报告，是企业每年都需要向股东和公众披露的一份重要文件，通过年度报告，投资者和其他利益相关方可以了解企业的财务状况、运营情况以及未来发展计划等重要信息。

关联方交易披露与控制则是年度报告中一个重要的内容，本文将从六个方面展开详细论述。

1. 关联方交易的定义与分类在年度报告中，关联方交易是指企业与其关联方之间进行的交易。

关联方指的是与企业存在特殊关系的各方，如关联企业、股东、高管以及其家属等。

关联方交易分为两类，一是垂直关联方交易，即与上下游合作伙伴之间的交易，二是水平关联方交易，即与同一控制层内的企业之间的交易。

2. 关联方交易披露的重要性与必要性关联方交易披露的重要性在于，它直接关系到企业的诚信度和透明度。

通过披露关联方交易，可以避免关联交易对企业财务状况的影响，降低涉及利益输送和违规操作的风险。

此外，披露关联方交易还可以让投资者了解企业的治理结构和决策过程，提高投资者对企业的信任。

3. 关联方交易披露的法律法规与要求关联方交易披露不仅是企业自觉遵守的行为，也是法律法规的要求。

我国《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规都对关联方交易披露有详细的规定。

根据相关法规规定，企业应当及时、全面、真实、准确地披露关联方交易信息，包括交易主体、交易金额、交易目的、交易方式等。

4. 关联方交易披露的规范与隐患尽管关联方交易披露的要求已经明确，但是在实际操作中，仍存在一些规范不到位的情况。

一方面，一些企业可能故意掩盖或隐瞒关联方交易，企图规避监管和披露的要求；另一方面，一些企业可能存在关联方交易过多，导致企业财务状况不正常。

这些都给投资者带来了隐形的风险。

5. 关联方交易披露的控制与监督为了保证关联方交易披露的有效性和可信度，需要加强对披露过程的控制和监督。

一是加强内部控制，建立健全的企业治理结构，明确责任人，确保交易信息的真实可靠；二是加强外部监督，如加强对上市公司年报的审计和评估，对关联方交易进行独立审计。

公司关联交易管理制度一、概述关联交易是指公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及其亲属等相关方之间进行的交易。

为规范公司关联交易行为，保护中小股东和公司整体利益，制定本管理制度。

二、相关方的定义1.控股股东：指直接或间接持有公司50%以上股份或其他表决权股份的自然人、法人或其他组织。

2.实际控制人：指在公司控制架构内具有控制地位的自然人。

3.董事：指公司董事及其共同控制的公司。

4.高级管理人员：指公司的高级管理人员，包括总经理、副总经理、财务总监、法务总监等重要岗位的人员。

5.亲属：指相关方的配偶、直系血亲及其配偶。

三、关联交易的类型关联交易包括但不限于以下几种情形：1.公司与控股股东、实际控制人之间的交易。

2.公司与董事及其共同控制的公司之间的交易。

3.公司与高级管理人员及其亲属之间的交易。

四、关联交易的原则与限制1.公开透明原则：关联交易应公开透明，尽可能在交易前向全体股东进行披露。

2.自由竞争原则：关联交易应符合市场经济的自由竞争原则，确保交易价格和条件合理。

3.公平合理原则：关联交易应公平、合理，不得损害公司整体利益或中小股东权益。

4.利益回避原则：董事、高级管理人员及其亲属不得利用其职务、地位从关联交易中获得不当利益。

五、关联交易的审批程序1.关联交易需经董事会审议，并由董事会主席签署审批意见。

2.若存在重大关联交易，需提交股东大会审议，并进行公告披露。

六、对关联交易的监督与管理1.审计监督：公司应委托独立审计机构对关联交易进行审计，确保其真实性、合法性和合规性。

2.内部监督：公司设立内审部门，负责对关联交易进行内部审计和监督，及时发现和纠正不规范的关联交易行为。

3.外部监督：公司应接受证监会、交易所及其他监管机构对关联交易的监督和检查。

七、处罚措施对于违反关联交易管理制度的相关方，公司可采取以下处罚措施：1.警告：书面警告，并批评教育。

2.罚款：根据违规行为的情节和影响程度，对违规方处以一定金额的罚款。

关联交易管理制度一、总则为了规范公司的关联交易行为，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易不损害公司和股东的利益，根据国家有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，特制定本关联交易管理制度。

二、关联方和关联交易的定义（一）关联方关联方是指在财务和经营决策中，一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）关联交易关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的事项，而不论是否收取价款。

三、关联交易的类型（一）购买或销售商品（二）购买或销售除商品以外的其他资产（三）提供或接受劳务（四）担保（五）提供资金（贷款或股权投资）（六）租赁（七）代理（八）研究与开发项目的转移（九）许可协议（十）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算（十一）关键管理人员薪酬四、关联交易的定价原则关联交易的定价应当遵循公平、公正、公开的原则，以市场价格为基础，合理确定交易价格。

如果没有市场价格可供参考，应当按照合理的成本加成法或者其他合理的方法确定交易价格。

五、关联交易的决策程序（一）关联交易的审批权限1、公司与关联自然人发生的交易金额在_____万元以上的关联交易，应当提交董事会审议。

2、公司与关联法人发生的交易金额在_____万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值_____％以上的关联交易，应当提交董事会审议。

3、公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在_____万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值_____％以上的关联交易，应当提交股东大会审议。

（二）关联交易的审议程序1、董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。

2、股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。

（三）关联交易的披露公司应当按照有关法律法规和证券交易所的规定，及时、准确、完整地披露关联交易信息。

内部控制制度——关联交易第一章总则第一条为了规范某某公司（以下简称“公司”）关联方及其交易行为，防范关联交易损害中小股东利益，确保维护投资者、债权人合法权益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。

关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

第三条公司在规范关联方及其交易行为时,至少应关注涉及关联交易业务的下列风险：（一）关联交易及其披露违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

（二）关联交易未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

（三)关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整。

（四）关联交易定价不合理，可能导致公司资产损失或中小股东权益受损。

（五)关联交易执行不当,可能导致公司经营效率低下或资产遭受损失。

第四条公司在建立与实施关联交易内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制:（一）关联方界定应明确规范,应采用有效措施防范关联方占用或转移公司资源。

（二)关联交易行为应规范，关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性应有合理保证.(三）关联交易披露应符合国家统一的会计准则制度和其他法律法规的有关规定，关联交易披露内容、披露方式及披露流程应规范。

第二章关联方界定及其控制第五条公司应在交易行为发生前对交易对象的背景进行调查核实，确定是否属于关联方。

第六条公司应在每个会计年度末,要求重要股东、债权人、客户以及董事、监事、高级管理人员和关键岗位管理人员提交年度关联方声明书，声明与公司的关联方关系及其交易行为。

第七条公司财务部门应根据管理层关联方声明书和股权结构图表等资料，编制关联方名单,报财务部门负责人审核后提交公司财务负责人审阅。

关联方名单至少应每季度更新一次，更新后的关联方名单应提交财务部门负责人审核后备案。

内部控制制度——关联交易第一章总则第一条为了规范某某公司（以下简称“公司"）关联方及其交易行为,防范关联交易损害中小股东利益,确保维护投资者、债权人合法权益,根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。

关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

第三条公司在规范关联方及其交易行为时，至少应关注涉及关联交易业务的下列风险：(一）关联交易及其披露违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失.（二）关联交易未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失.（三）关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整。

（四）关联交易定价不合理,可能导致公司资产损失或中小股东权益受损.（五)关联交易执行不当，可能导致公司经营效率低下或资产遭受损失.第四条公司在建立与实施关联交易内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：(一）关联方界定应明确规范，应采用有效措施防范关联方占用或转移公司资源.(二）关联交易行为应规范,关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性应有合理保证。

(三）关联交易披露应符合国家统一的会计准则制度和其他法律法规的有关规定，关联交易披露内容、披露方式及披露流程应规范。

第二章关联方界定及其控制第五条公司应在交易行为发生前对交易对象的背景进行调查核实，确定是否属于关联方。

第六条公司应在每个会计年度末,要求重要股东、债权人、客户以及董事、监事、高级管理人员和关键岗位管理人员提交年度关联方声明书,声明与公司的关联方关系及其交易行为。

第七条公司财务部门应根据管理层关联方声明书和股权结构图表等资料，编制关联方名单,报财务部门负责人审核后提交公司财务负责人审阅。

关联方名单至少应每季度更新一次，更新后的关联方名单应提交财务部门负责人审核后备案。