财务分析报告模板
单位：演示单位
报告期间：20XX年
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录目
一、财务状况总体评述行业标杆单位对比分析 2. 1.企业财务能力综合评价
二、财务报表分析（一）资产负债表分析流动资产结构变动分析 2.
1.资产状况及资产变动分析
负债及所有者权益变动分析 4. 3.非流动资产结构变动分析（二）利润表分析 2.成本费用分析 1.利润总额增长及构成情况
收入质量分析3.
（三）现金流量表分析 2.现金流入流出结构对比分析 1.现金流量项目结构与变动分析现金流量质量分析 3.三、财务分项分析（一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析
4. 3.收入、成本、利润的协调分析从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 2.资本保值增值能力分析 1.资产增长稳定性分
析
现金流成长能力分析 4. 3.利润增长稳定性分析
（三）现金流量指标分析现金收益比率 2. 1.现金偿债比率
（四）偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 1.短期偿债能力分析
（五）经营效率分析存货、应收账款使用效率2. 1.资产使用效率分析
分析应收账款和应付账款 4. 3.营运周期分析
周转协调性分析（六）经营协调性分析营运资金需求变化分析 2.长期投融资活动协调性分析 1.
4.企业经营的动态协调性分析现金收支协调性分析 3.
四、综合评价分析（一）杜邦分析EVA)（二）经济增加值（分析-Z（三）财务预警计分模型2/30
一、财务状况总体评述
去年同期实现营业收入,年，演示单位累计实现营业收入 20XX231,659.69万元％；21.16％；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加175,411.19万元，同比增加32.07 ％。6,370.21万元，较同期增加21.11实现净利润
（一）企业财务能力综合评价：
【财务综合能力】
财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务
综合能力的必要。【盈利能力】
盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利
的能力与新的利润增长点。【偿债能力】
偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取
积极措施以进一步提高偿债能力的必要。【现金能力】
在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其
现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。【运营能力】
运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使
公司发展再上台阶，给股东更大回报。【成长能力】
成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环
节加以改进。3/30
行业标准综合能力得标实际
25.79一、盈利能力得★★★★
9.9119.149.00净资产收益
4.79
5.50
6.90总资产利润
6.0019.7418.88营业毛利
5.90
6.005.14
主营业务比
14.86★★★二、偿债能力得
1.6428.747.84现金流动负债比
6.0058.97资产负债7
7.84
4.0058.14速动比44.00
3.22已获利息倍7.91
9.83
11.55★★三、现金能力得
2.270.11销售现金比0.04
6.00经营现金净流量增长62.80470.17
1.435.311.52盈余现金保障倍
1.856.08
16.46
资产现金回收6.61★四、运营能力得
3.70总资产周转1.461.57
1.517.45应付账款周转
2.81
0.043.57398.31应收账款周转
1.3613.02
4.44
存货周转率10.93 ★★★★五、成长能力得分营业增长率32.07
5.00 20.53
4/30
21.11 113.84 净利润增长率 0.93
7.45
固定资产投资扩张率 5.00 24.54
六、财务综合得分 69.73 ★★★
231,659.69 -91.16% -2,387,889.33 营业收入 2,619,549.02
6,370.21 -91.16% 72,030.01 净利润-65,659.80
158,514.99 885,182.27 -82.09% 资产规模 -726,667.28
9,671.67 15,075.12
经营现金净流量 -5,403.45 -35.84%
19.14 -14.73 33.87 净资产收益率-43.49%
1.83 -57.87% 4.35 -
2.52 流动资产周转率77.84 6
3.71 资产负债率1
4.13 22.18%
32.07
营业增长率 55.48
-23.41
-42.20%
二、财务报表分析
（一）资产负债表分析
18.33% 5,484.71 29,928.00 35,412.71 非流动资产
-0.62% 159,508.19 158,514.99 -993.19 资产总计
-3.33% -4,250.82 流动负债127,578.36
123,327.54
-86.24% 66.31 非流动负债-415.63 481.95
-3.64% -4,666.45 负债合计123,393.86 128,060.31
11.68%
31,447.88
3,673.26
35,121.14
所有者权益
资产状况及资产变动分析1.
同期结构本期结构增减20X20XX-5.00% 123,102.28 129,580.18 流动资产81.24% 77.66%
18.33%
18.76%
29,928.00
非流动资产 35,412.71
22.34%
5/30
-0.62%
100.00% 158,514.99 资产总计100.00% 159,508.19
万元，减少万元，比上年同期减少993.19 20XX 年，演示单位总资产达到158,514.99％，非流5.00123,102.280.62％；其中流动资产达到万元，占资产
总量的77.66％，同期比减少万元，占资产总量的动资产达到35,412.7122.34％，同期比增加18.33％。下图是资产结构与其资金来源结构的对比：
