华宇软件：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

民生证券股份有限公司关于北京华宇软件股份有限公司非公开发行股份解除限售上市流通的核查意见民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为北京华宇软件股份有限公司（以下简称“华宇软件”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，对华宇软件非公开发行股份解除限售上市流通事项进行了核查，核查情况如下：一、本次申请解除限售股份的基本情况2018年12月29日，华宇软件收到中国证监会出具的《关于核准北京华宇软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]2187号）。

公司以非公开发行方式，向四川发展大数据产业投资有限责任公司、四川兴晟国企改革发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海云鑫创业投资有限公司3名特定对象合计发行55,938,493股人民币普通股股票。

上述非公开发行股票于2019年4月24日在深圳证券交易所上市，限售期为12个月。

截止本核查意见披露之日，公司总股本为809,390,723股，其中有限售条件股份数量为204,939,024股，占公司总股本的25.32%。

二、本次申请解除限售股份股东的相关承诺及履行情况（一）四川发展大数据产业投资有限责任公司、四川兴晟国企改革发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海云鑫创业投资有限公司承诺：本次发行股份自上市之日起十二个月内不得转让，此后按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。

（二）截至本公告出具日，本次申请解除股份限售的股东严格遵守履行了上述承诺，未发生违反上述承诺的情形。

（三）本次申请解除股份限售的股东不存在非经营性占用公司资金的情形，公司对其不存在违规担保情况。

三、本次限售股份的上市流通安排（一）本次解除限售股股份的上市流通日为2020年4月24日；（二）本次解除限售的股份数量为55,938,493股，占公司总股本的6.9112%；于解禁日实际可上市流通限售股份数量为55,938,493股，占公司总股本的6.9112%；（三）本次申请解除股份限售的股东数量为3位，股份明细如下：（四）上述股东所持限售股份中，不存在质押、冻结的情况。

华宇软件2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
华宇软件2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为53,563.32万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为36.07%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过30,219.73万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供314,981.33万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

北京华宇软件股份有限公司关于会计政策变更的公告本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

北京华宇软件股份有限公司（以下简称“公司”或“华宇软件”）于2020年3月18日召开公司第七届董事会第六次会议、第七届监事会第五次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，关于本次会计政策变更的相关情况如下：一、本次会计政策变更的概述1. 变更原因：2017年7月5日，财政部修订发布《企业会计准则第14号—收入》，根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。

公司根据财政部上述通知规定对相应会计政策进行变更。

2. 变更日期：公司将按照财政部规定于2020年1月1日起执行新收入会计准则。

3. 变更前采用的会计政策：本次变更前，公司执行财政部2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》。

4. 变更后采用的会计政策：本次变更后，公司将执行财政部2017年7月5日新修订的《企业会计准则第14号—收入》的有关规定。

除上述会计政策变更外，其余未变更部分仍执行财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

5. 审批程序根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信息披露业务备忘录第12号——会计政策与会计估计变更》等有关规定，公司本次会计政策变更由董事会审议，无需提交股东大会审议。

二、本次会计政策变更对公司的影响根据财政部修订的《企业会计准则第14 号—收入》，企业应将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。

北京华宇软件股份有限公司独立董事对相关事项的独立意见根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《创业板上市公司规范运作指引》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《独立董事制度》等相关法律法规、规章制度的规定，作为北京华宇软件股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们参加了公司召开的第七届董事会第二十二次会议，就公司审议的有关事项发表如下独立意见：一、关于非公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的独立意见经核查，我们认为：公司本次募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金是根据当前市场环境、公司经营发展战略及募集资金项目实施进展情况而做出的审慎决策，有助于提高募集资金的使用效率，提升公司的经营效益，符合公司战略发展需求和实际经营需要，有利于实现公司和股东利益最大化，不会对公司的正常经营产生重大影响。

相关决策程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及规范性文件的要求，不存在损害公司利益及中小投资者权利的情形。

因此，我们一致同意公司将募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金，并同意将该事项提交公司股东大会审议。

二、关于2018年股票期权激励计划行权价格与2021年限制性股票激励计划授予价格和回购价格调整的独立意见经核查，我们认为：公司本次对2018年股票期权激励计划行权价格、2021年限制性股票激励计划授予价格和回购价格的调整，符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规、规范性文件和《公司2018年股票期权激励计划（草案）》及《2021年限制性股票激励计划（草案）》的规定。

因此，一致同意公司董事会本次对2018年股票期权激励计划行权价格、2021年限制性股票激励计划授予价格和回购价格进行调整。

三、关于注销2018年股票期权激励计划部分已授予股票期权的独立意见经核查，我们认为：公司本次注销2018年股票期权激励计划部分已授予股票期权，符合《上市公司股权激励管理办法》以及《北京华宇软件股份有限公司2018年股票期权激励计划（草案）》。

公司大股东资金占用问题分析目录一、内容概括 (2)二、大股东资金占用的背景 (2)1. 公司治理结构 (3)1.1 股权结构 (4)1.2 董事会与监事会职能 (5)1.3 激励机制与约束机制 (6)2. 公司经营状况与市场环境 (7)2.1 公司业绩与资金需求 (7)2.2 行业发展趋势及市场竞争状况 (9)2.3 宏观经济政策影响 (10)三、大股东资金占用的现状及问题 (12)1. 资金占用现状 (13)1.1 占用方式 (13)1.2 占用规模与频率 (14)1.3 占用时间长度 (15)2. 资金占用带来的问题 (16)2.1 影响公司正常运营 (17)2.2 损害中小股东利益 (18)2.3 增加财务风险与经营风险 (19)四、大股东资金占用的成因分析 (20)1. 内部成因 (21)1.1 大股东控制权过强 (22)1.2 公司内部监管机制不足 (23)1.3 激励机制不完善，道德风险存在 (24)2. 外部成因 (25)一、内容概括本文档旨在分析公司大股东资金占用问题，探讨其背景、原因、影响及解决方案。

概述了公司大股东资金占用的现状，包括其普遍性及其对公司运营可能产生的负面影响。

分析了问题产生的根源，包括公司治理结构的不完善、内部监管机制缺失、大股东权力过大等因素。

详细探讨了资金占用问题的具体表现，如占用方式、影响程度等。

提出了针对此问题的解决策略和建议，包括完善公司治理结构、加强内部监管、建立资金占用预警机制等。

通过本文的分析，旨在为相关公司提供借鉴和参考，以推动公司健康、可持续发展。

二、大股东资金占用的背景在公司运营过程中，大股东资金占用问题一直是一个备受关注的话题。

这种问题的产生，往往与公司治理结构的不完善、监管机制的缺失以及市场环境的变化等因素密切相关。

公司治理结构的不完善是导致大股东资金占用的主要原因之一。

在一些公司中，由于股权结构过于集中，导致大股东在公司中具有绝对的控制权。

北京华宇软件股份有限公司2019年度董事会工作报告2019年，公司董事会严格遵守《公司法》《证券法》以及《公司章程》的有关规定，勤勉尽责履行职责和义务，有效执行股东大会的各项决议，积极开展工作，切实维护工作利益，保障公司规范运作。

现将董事会2019年度的主要工作及2020年度主要工作计划报告如下：一、公司经营情况作为致力于“帮助客户更好地服务社会”的软件服务企业，公司是国内法律科技市场的领导企业，并在教育信息化、智慧政务等重要的软件服务市场占据了优势地位，也是领域内诸多重要技术应用的创新者和积极推动者。

在互联网、人工智能技术和信创技术驱动软件服务业快速增长的行业背景下，公司所在优势领域已经迎来新一轮行业信息化建设热潮。

凭借深刻的业务洞察和持续的行业应用创新，公司在法律科技、教育信息化等传统优势领域，进一步提升竞争优势，业务稳健增长。

随着未来几年信创产业的加速发展，公司凭借在信创领域积累多年的技术、产品与实施经验，在法律科技等传统优势领域将更具竞争力，并将以此为契机，拓展新的电子政务细分领域，打开“智慧政务”业务板块的发展空间。

报告期内，公司坚定执行长期发展战略，积极有序推进年度经营计划。

公司战略有效落地，核心业务领域竞争力继续加强，整体经营业绩持续稳健增长。

公司实现营业收入35.10亿元，同比增长29.60%；在法律科技领域，实现营业收入22.05亿元，同比增长26.33%；在教育信息化领域，实现营业收入5.09亿元，同比增长34.56%；在智慧政务领域，实现营业收入4.15亿元，同比增长38.25%。

公司实现归属于母公司所有者的净利润5.80亿元，同比增长16.61%；扣非后归属于上市公司股东净利润5.58亿元，同比增长22.42%；报告期内股权激励费用比上年同期增加3645.52万元，剔除股权激励费用增加的影响后，扣非后归属于上市公司股东净利润同比增长29.20%。

报告期内，公司“应用软件”类新签合同持续稳健增长，“系统建设服务”类新签合同较去年同期下降幅度较大，“运维服务”类新签合同小幅增长；受“系统建设服务”类新签合同下降幅度较大的影响,公司新签合同总额同比下降，而业务结构进一步优化。

华宇软件2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负13,274.22万元，与2022年三季度负4,393.74万元相比亏损成倍增加，增加2.02倍。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为23,430.57万元，与2022年三季度的29,487.16万元相比有较大幅度下降，下降20.54%。

2023年三季度销售费用为5,131.55万元，与2022年三季度的5,039.47万元相比有所增长，增长1.83%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却仍然出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得不太理想。

2023年三季度管理费用为5,668.26万元，与2022年三季度的3,962.61万元相比有较大增长，增长43.04%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为18.49%，与2022年三季度的8.86%相比有较大幅度的提高，提高9.63个百分点。

本期财务费用为-554.32万元。

三、资产结构分析2023年三季度应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，华宇软件2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为187,640.19万元。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析华宇软件2023年三季度的营业利润率为-43.28%，总资产报酬率为-7.84%，净资产收益率为-8.30%，成本费用利润率为-30.49%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为667,170.95万元，经营资产的收益率为-7.95%，而对外投资的收益率为-13.05%。

北京华宇软件股份有限公司2019年年度业绩快报本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

一、2019年度主要财务数据和指标注：1、本表数据为公司合并报表数据；2、2019年公司执行新金融工具准则，本报告期初总资产、归属于上市公司股东的所有者权益及归属于上市公司股东的每股净资产，均根据新金融工具准则要求调整后的数据列示。

二、经营业绩和财务状况情况说明1、经营状况说明2019年，公司坚定执行长期发展战略，积极有序推进年度经营计划。

公司战略有效落地，核心业务领域竞争力继续加强，整体经营业绩持续稳健增长。

公司积极布局信息技术应用创新业务，为后续业务快速开展做好充分准备。

报告期内，公司营业收入为35.10亿元，同比增长29.60%；营业利润为6.36亿元，同比增长17.37%；归属于上市公司股东的净利润为5.80亿元，同比增长16.61%；扣非后归属于上市公司股东净利润为5.59亿元，同比增长22.54%。

公司本期归属于上市公司股东的净利润同比增速低于扣非后归属上市公司净利润的同比增速，主要原因是2018年确认的投资收益中有3,883.45 万元为非经常性损益。

此外，受公司2018年12月新一期股票期权激励计划影响，报告期内，公司股权激励费用比上年同期增加3645.52万元。

2、财务状况说明报告期末，公司总资产期末余额73.07亿元，较期初增长25.36%；归属于上市公司股东的所有者权益59.37亿元，较期初增长39.82%。

报告期末，归属于上市公司股东的每股净资产为7.33元，较期初增长30.20%。

三、与前次业绩预计的差异说明本次业绩快报披露的经营业绩与公司在巨潮资讯网上披露的业绩预告不存在差异。

四、其他说明本次业绩快报是公司财务部门初步测算的结果，未经审计机构审计，具体财务数据公司将在2019年年度报告中详细披露。

天水华天科技股份有限公司独立董事
对公司关联方资金占用和对外担保情况的
专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，我们作为天水华天科技股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司和全体股东负责的态度，对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查，并发表以下独立意见：
公司不存在控股股东占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2010年6月30日的违规关联方占用资金情况。

公司与厦门永红科技有限公司、宁波康强电子股份有限公司、杭州士兰微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司、天水华天微电子股份有限公司、天水七四九电子有限公司、天水华天传感器有限公司、天水永红器材厂、天水华天电子宾馆有限公司之间均为与日常经营相关的关联交易产生的资金往来。

公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况，也不存在直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净资产50％的情况。

公司不存在违规对外担保事项，能够严格控制对外担保风险，没有明显迹象表明公司可能因对外担保承担连带清偿责任，不存在与“证监发[2003]56号”文和“证监发[2005]120号”文及《股票上市规则》规定相违背的情形。

独立董事：
董云庭、王芹生、陈斌才
二○一○年七月二十九日。

青岛东软载波科技股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金制度第一章总则第一条为了规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“公司关联方”）的资金往来，避免公司关联方占用公司资金，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，建立防范公司关联方占用公司资金的长效机制，根据《中华人民共和国公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件及《青岛东软载波科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条纳入公司合并会计报表范围的子公司与公司关联方之间进行的资金往来适用本制度。

第三条公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。

公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务。

第四条本制度所称资金占用，包括但不限于经营性资金占用和非经营性资金占用。

1、经营性资金占用，是指公司关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的对公司的资金占用。

2、非经营性资金占用，是指公司为公司关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代公司关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给公司关联方使用的资金。

第二章防范资金占用第五条公司应防范公司关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源，公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预付款等方式将资金、资产有偿或无偿、直接或间接地提供公司关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

第六条公司不得以下列方式将公司资金直接或间接地提供给公司关联方使用：1. 有偿或无偿地拆借公司的资金给公司关联方使用；2. 通过银行或非银行金融机构向公司关联方提供委托贷款；3. 委托公司关联方进行投资活动；4. 为公司关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5. 代公司关联方偿还债务；6. 中国证监会和深圳证券交易所认定的其他方式。

北京紫光华宇软件股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为进一步规范北京紫光华宇软件股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，并结合《北京紫光华宇软件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章审计机构设立第五条公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行监督检查。

审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第六条公司审计部配置专职人员从事内部审计工作，专职人员不少于三人。

第七条公司审计专员应具备与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，具有专业胜任能力；同时还应具有良好的职业道德，并做到依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守。

第八条公司董事会应当保障审计部和审计专员依法行使职权和履行职责；公司各内部机构或职能部门、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

案例5：北京华宇软件股权收购案例2014年9月，北京华宇软件股份有限公司发布了《关于使用超募资金支付收购上海浦东中软科技发展有限公司股权部分现金对价的公告》。

公告披露，公司决定以发行股份及支付现金的方式购买马勤、折哲民等共11名交易对方合计持有的浦东中软90.185%股权，交易总额为13527.75万元。

其中，6763.875万元以现金支付，6763.875万元以非公开发行股份的方式支付。

马勤等11名自然人股东对浦东中软共计出资约为2705万元。

他们承诺以浦东中软2014扣除非经常性损益后的净利润2000万元为基数，2015年、2016年净利润较上一年的年增长率不低于10%。

如浦东中软2014年~2016年实现的净利润总和高于承诺净利润总和，则以超过承诺净利润总和部分作为奖励对价，但该奖励对价的金额应不超过1000万元。

政策解读及案例评析马勤等11名自然人股东将其持有的浦东中软的90.185%股权转让给北京华宇软件，转让收入为13527.75万元，投资成本为2705万元，差额部分应该作为应纳税所得额缴纳个人所得税。

但是，本案例中还存在以下两个特殊之处：（1）交易价格1.3亿元中有50%为股权支付，这50%的股权支付部分按照67号公告的规定，应该一次性的确认转让收入的实现。

这种情况就是属于公告中第八条所说的转让方取得与股权转让相关资产、权益。

（2）如果浦东中软超额完了约定的利润指标，则收购方北京华宇软件将再向这11名自然人股东支付最高不超过1000万元的奖励款，取得的这部分奖励款就是属于公告规定的“在满足约定条件后取得的后续收入”，北京华宇软件在支付时应该履行扣缴义务。

如何确定股权转让纳税时点？政策规定67号公告第二十条规定，具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：（一）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；（二）股权转让协议已签订生效的；（三）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；（四）国家有关部门判决、登记或公告生效的；（五）本办法第三条第四至第七项行为已完成的；（六）税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。

致：北京华宇软件股份有限公司根据《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》等相关法律法规的有关规定，本所受北京华宇软件股份有限公司（以下简称“华宇软件”）委托，作为华宇软件以非公开发行股份及支付现金方式购买陈京念、沧州地铁物资有限公司合计持有的华宇金信（北京）软件有限公司（以下简称“华宇金信”）49%的股权并募集配套资金事宜的特聘专项法律顾问。

为本次交易，本所已于2015年4月30日出具了《关于北京华宇软件股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。

鉴于华宇软件就本次交易召开了2015年第一次临时股东大会，本所对此进行了核查，并出具本补充法律意见书。

本补充法律意见书中所使用的术语、名称、简称，除特别说明外，与其在《法律意见书》中的含义相同。

本所在《法律意见书》中所作的各项声明，适用于本补充法律意见书。

本补充法律意见书构成《法律意见书》的必要补充。

除本补充法律意见书的内容之外，本所对本次交易的其他法律问题的意见和结论仍适用《法律意见书》中的相关表述。

本所同意将本补充法律意见书作为本次交易所必备的法定文件随其他材料一起上报，并依法对本补充法律意见书承担责任。

本所依据中国律师行业公认的业务标准和道德规范，查阅了本所认为必须查阅的文件，现发表补充法律意见如下：一、华宇软件召开股东大会审议通过本次交易相关议案2015年5月20日，华宇软件召开2015年第一次临时股东大会会议，参加本次股东大会的股东及股东代表共计16名，代表股份10,915.1149万股，占公司股份总数的36.1133%。

本次会议采取现场表决与网络投票相结合的方式审议通过了与本次交易相关的以下议案：1、《关于公司符合向特定对象非公开发行股份购买资产并募集配套资金条件的议案》2、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金具体方案的议案》3、《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易符合<关于规范上市公司重组若干问题的规定>第四条规定的议案》4、《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金交易构成关联交易的议案》5、《关于签署附生效条件的<发行股份及支付现金购买资产协议>、<利润承诺补偿协议>和<发行股份及支付现金购买资产之配套融资非公开发行股份认购协议>的议案》6、《关于批准本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易相关审计报告和资产评估报告的议案》7、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及其摘要的议案》8、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易相关事宜的议案》经审核上述股东大会会议资料，本所认为，华宇软件就本次交易所召开的股东大会会议的程序及作出决议的内容符合《公司法》、《证券法》等法律法规及华宇软件公司章程的有关规定，合法、有效。

Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告洛阳华宇软件科技有限公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:洛阳华宇软件科技有限公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分洛阳华宇软件科技有限公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。

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1.2 企业画像类别内容行业空资质空产品服务件开发与服务；信息技术咨询服务；策划创意服1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.4行政处罚-工商局4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.11产品抽查-工商局4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。