集团公司财务制度费用支出审批管理及流程

公司费用报销管理制度及流程一、制度概述费用报销是指员工因工作需要发生的费用支出，在符合公司相关政策和规定的前提下，提出报销申请并获得公司批准后，由公司支付相应费用的行为。

为规范公司费用报销行为，保证费用的合理性和合法性，制定本费用报销管理制度。

二、费用报销范围1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等；3.办公费：包括办公用品费、电脑维修费等；4.会务费：包括会议费、培训费等；5.其他费用：包括招待费、业务拓展费等。

三、费用报销申请1.员工在发生费用支出后，应尽快填写《费用报销申请表》，并附上相关票据或证明文件。

2.费用报销申请表需详细填写费用发生日期、金额、用途等信息，确保内容真实准确。

3.员工应在申请表上签字确认，并由部门经理审核同意，然后提交给财务部门处理。

四、费用报销审核1.财务部门收到申请表后，会对申请信息进行初步审核，包括费用是否属于可报销范围、金额的合理性等。

2.审核通过的申请将被分配给指定的审批人进行详细审核。

3.审批人会仔细核对申请表上的信息与相关票据的一致性，确保费用的真实性，并审查费用是否符合公司相关政策和规定。

4.审批人有权对申请进行修改或拒绝，对被拒绝的申请，应及时向申请人说明原因。

五、费用报销批准1.审批人对通过审核的申请进行批准，并在申请表上签字确认。

2.批准后的申请将提交给财务部门进行支付。

六、费用报销支付1.财务部门收到批准后的申请后，会进行最终审核，确保支付金额的准确性。

2.支付金额将以公司指定的方式支付给员工，并在财务系统中登记相关信息。

七、费用报销记录1.财务部门应及时将费用报销记录录入财务系统，并保存相关票据和申请表的电子存档。

2.每月财务部门需汇总费用报销情况，进行核算和统计。

八、费用报销制度的违反处罚对于故意提供虚假信息、超范围报销费用等违反费用报销管理制度的行为，将进行相应的处罚，包括但不限于口头警告、扣除相应报销金额、调整绩效考核等。

以上为公司费用报销管理制度及流程的详细介绍，希望员工们能够严格遵守该制度，合理、合法地使用公司资金，确保公司财务的安全和健康运转。

财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。

四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。

第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。

第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。

第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。

2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。

3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。

第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。

2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。

3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。

4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。

5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。

6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。

7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。

8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。

财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。

本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。

一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。

流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。

（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。

（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。

（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。

（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。

2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。

（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。

（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。

（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。

（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。

二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。

（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。

（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。

公司费用报销管理制度及流程（5篇）【第一篇】第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

第五条、借款管理规定凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），经办人员凭审批后按借款审批流程和审批权限办理借款；经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。

否则，财务室有权拒付超出借款金额。

第六条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。

（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。

（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。

费用管理、开支标准、报销审批程序制度.doc费用管理、开支标准及报销审批程序制度一、总则目的：规范公司费用管理，明确开支标准，优化报销审批程序，提高财务管理效率。

适用范围：适用于公司全体员工及相关部门。

基本原则：坚持合理、合规、透明和高效的原则。

二、组织架构与职责财务部门：负责费用的审核、报销和监督工作。

管理部门：负责制定和更新开支标准。

审计部门：负责对费用管理和报销程序进行审计。

三、费用管理预算管理：各部门应根据年度预算进行费用控制。

费用分类：明确费用分类，包括办公费、差旅费、招待费等。

费用审批：所有费用支出需经过相应级别的管理人员审批。

四、开支标准差旅费标准：明确出差人员的交通、住宿和伙食补助标准。

招待费标准：制定业务招待的餐饮、礼品等开支标准。

办公费标准：规定办公用品、印刷等日常办公费用标准。

五、报销审批程序报销申请：员工填写报销单，附上相关票据和证明材料。

部门审核：部门负责人对报销单进行初步审核。

财务复核：财务部门对报销单进行复核，确保合规性。

审批流程：根据报销金额和公司规定，提交相应级别的管理人员审批。

报销支付：审批通过后，财务部门执行报销款项的支付。

六、费用报销要求真实性：报销内容必须真实，不得虚构或夸大。

合规性：报销事项必须符合公司政策和国家法律法规。

时效性：报销申请应在费用发生后的合理时间内提出。

七、报销单据管理票据要求：所有报销必须提供正规发票或收据。

附件完整：报销单应附上与报销事项相关的所有证明材料。

单据保管：财务部门应妥善保管所有报销单据和凭证。

八、监督与审计内部监督：财务部门应定期对费用报销进行内部监督。

审计检查：审计部门应定期对费用管理和报销程序进行审计。

问题整改：对监督和审计中发现的问题，应及时整改。

九、培训与宣传员工培训：定期对员工进行费用管理、开支标准和报销程序的培训。

制度宣传：通过多种渠道宣传费用管理相关制度。

意识提升：提高员工对费用管理规范性的认识。

十、附则制度修订：本制度由财务部门负责修订。

财务管理制度及流程第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是:一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

七)完成公司交给的其他工作。

第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。

第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作:一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

.目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及普通流程第四章借款管理规定第五章日常费用的分类管理第六章工薪福利及相关费用支出制度第七章专项支出财务报销制度第八章报销时间的具体规定第九章附则第一条、为了加强集团公司财务管理,规范各子〔分公司财务报销行为,合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合集团公司的具体情况特制定本制度。

.第二条、本制度根据相关的财经制度及集团公司的实际情况, 将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条、本制度合用集团公司及各子〔分公司。

第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。

2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。

报销原始凭证的要求1. 当事人应充分取得费用的相关单据,如：合同或者协议、合法的票据等,合法〔被税务机关认可的票据,原则上必须是发票才干报销。

2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。

3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期。

4.打车时,燃油费附加的票据也应该有 ,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额。

5.报销车票时,有同行者,必须注明同行者是谁。

6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间,如款待费需注明招.待的日期及款待的人数。

7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。

8.外出公差的需附有外出公差申请单或者通知单,公差申请单上需有公司及部门领导审批。

9.当月费用当月报销。

第五条、贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理 ,如办公费、款待费、差旅费、住宿费等等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。

费用支出审核及审批制度一、总则第一条为了加强费用支出的管理，规范费用支出的审核和审批流程，保证费用支出的合理性、合规性，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有费用支出事项的审核和审批，包括但不限于办公费用、差旅费用、招待费用、采购费用、工资福利等。

第三条费用支出审核和审批应遵循合法性、合理性、节约性、及时性原则，确保每一笔费用支出都符合国家法律法规、公司规章制度，符合公司业务发展需要，符合经济效益原则，同时确保费用支出流程的及时性。

第四条公司设立财务部门，负责对公司所有费用支出进行统一审核和审批。

财务部门应设立专门审核岗位，负责对费用支出单据的合规性、合理性进行审核，设立专门审批岗位，负责对费用支出进行审批。

二、费用支出审核第五条费用支出审核主要包括以下内容：（一）费用支出的合规性：费用支出是否符合国家法律法规、公司规章制度的要求，是否有相关批准文件。

（二）费用支出的合理性：费用支出是否符合公司业务发展需要，是否有合理的支出凭证，包括但不限于发票、收据等。

（三）费用支出的准确性：费用支出金额是否准确，是否有虚报、多报等情况。

（四）费用支出的及时性：费用支出是否在规定的时间内完成，是否影响了公司业务的正常进行。

第六条费用支出审核流程：（一）费用支出经办人应当在发生费用支出后，及时收集相关单据，按照公司规定填写费用支出申请单。

（二）费用支出申请单应当经过部门负责人审核，确认费用支出符合公司规定后，报财务部门。

（三）财务部门审核人员对费用支出申请单及相应单据进行审核，确认符合本制度第五条规定后，报财务部门负责人审批。

（四）财务部门负责人对审核通过的费用支出申请单进行审批，审批通过后，由财务部门进行报销处理。

三、费用支出审批第七条费用支出审批主要包括以下内容：（一）费用支出的必要性：费用支出是否符合公司业务发展需要，是否有合理的支出理由。

公司费用报销制度及报销流程范文第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。

第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。

“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。

财务制度及审批流程一、引言本文档旨在规范公司的财务制度和审批流程，确保公司财务活动的合规性和可追溯性。

财务制度包括财务管理的基本原则、基本制度和操作规程，审批流程旨在对公司各类支出进行审批和授权。

二、财务制度1.财务管理的基本原则1.1 审慎原则：公司应审慎管理财务资源，确保合理利用和保值增值。

1.2 透明原则：公司应公开财务信息，确保信息披露的及时、准确和完整。

1.3 风险控制原则：公司应设立健全的风险管理制度，合理评估风险，并采取相应措施进行控制。

1.4 合规原则：公司应遵守相关法律法规和财务会计准则，确保财务活动的合规性。

2.财务管理的基本制度2.1 预算管理制度①编制年度预算②预算执行与控制③预算调整与审核2.2 资金管理制度①资金归集与支付②资金的投资与融资③资金监控与风险控制2.3 会计核算制度①会计政策和会计估计②会计凭证的填制与审核③财务报表编制与审查2.4 税务管理制度①税收筹划与风险预警②税务申报与缴纳③税务审计与争议处理2.5 资产管理制度①固定资产管理②存货管理③应收账款管理3.财务操作规程3.1 付款管理①供应商付款流程②员工费用报销流程③其他付款流程3.2 收款管理①客户收款流程②其他收款流程3.3 费用报销管理①费用报销申请流程②费用报销审核与审批流程③费用报销核销与支付流程3.4 结算管理①合同结算流程②项目结算流程3.5 财务报告编制三、审批流程1.预算审批流程1.1 部门预算编制与申报1.2 预算审核与审批1.3 预算执行与控制2.采购审批流程2.1 采购需求申请与审批2.2 采购合同签订与审批2.3 采购付款申请与审批3.资金支出审批流程3.1 费用报销申请与审批3.2 合同支付申请与审批3.3 资金调拨申请与审批4.资金收入审批流程4.1 合同收款申请与审批4.2 其他收款申请与审批四、附件本文档涉及以下附件：2.资金申请与审批表格3.费用报销申请表格4.合同审批表格5.收款申请表格五、法律名词及注释1.卖方：指出售商品或服务的供应商。

公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。

第三条本办法适用于集团公司机关。

集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。

第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。

第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。

第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。

同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。

第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。

集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。

第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。

第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。

第一章总则第一条为规范公司费用支出管理，提高资金使用效率，保障公司财务健康运行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确费用支出分类、审批流程、报销流程以及监督管理等内容。

第二章费用支出分类第三条公司费用支出分为以下几类：1. 经营费用：包括办公费、差旅费、招待费、通讯费、维修费、租赁费等。

2. 管理费用：包括工资、福利、社会保险、工会经费、职工教育经费等。

3. 销售费用：包括广告宣传费、市场调研费、促销费、售后服务费等。

4. 研发费用：包括研发材料费、研发设备购置费、研发人员工资等。

5. 投资费用：包括股权投资、债权投资、其他投资等。

6. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益、手续费等。

第三章费用支出审批流程第四条各部门费用支出需按照以下流程审批：1. 初步预算：各部门根据实际情况，编制年度费用预算，报财务部审核。

2. 提出申请：各部门在预算范围内，根据实际需要提出费用支出申请。

3. 审批：费用支出申请经部门负责人审批后，报财务部审核。

4. 审核批准：财务部对申请进行审核，符合规定的予以批准，不符合规定的退回修改。

5. 支出：经批准的费用支出，由财务部办理付款手续。

第四章费用报销流程第五条各部门费用报销按照以下流程进行：1. 填写报销单：员工填写费用报销单，注明报销事由、金额、日期等。

2. 提交凭证：员工将费用报销单及相关凭证提交给部门负责人审核。

3. 审核签字：部门负责人对报销单及凭证进行审核，签署意见。

4. 报送财务部：部门负责人将审核后的报销单及凭证报送财务部。

5. 财务审核：财务部对报销单及凭证进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退回修改。

6. 办理报销：财务部办理报销手续，将报销款项支付给员工。

第五章监督管理第六条公司设立费用支出监督管理小组，负责对费用支出进行监督检查。

1. 定期检查：监督管理小组定期对公司费用支出进行自查，发现问题及时纠正。

2. 随机抽查：监督管理小组对各部门费用支出进行随机抽查，确保费用支出合规。

审批与报销费用管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部审批与报销费用管理，确保公司财务资源的合理使用和经济效益的最大化，订立本制度。

第二章审批流程第二条各部门发生费用支出前，必需依据具体情况订立合理的费用预算，并依照公司的预算制度进行预算编制。

第三条费用审批流程应遵从以下步骤：1.部门申请：费用支出的发起人需填写《费用申请表》，明确申请事由、金额、估计使用时间等内容，并提交给所在部门管理者；2.部门审批：所在部门管理者对费用申请进行审批，核实费用合理性和必需性，并依据实际情况作出审批决议；3.财务审批：部门审批通过后，费用申请表交由财务部门进行审批，财务人员核对费用预算、申请内容的合规性，如符合规定则予以批准；4.总经理审批：财务审批通过后，费用申请表交由总经理进行最终审批，总经理依据公司的经营情况和战略需求，对费用申请进行综合评估，并作出最终决策；5.本钱核算：费用申请获得总经理审批后，财务部门进行费用核算，将费用计入相应的本钱科目。

第三章报销管理第四条为公司员工供应报销便利，保证员工合理报销权益，订立以下报销管理规定：第五条报销范围应符合公司相关政策，包含但不限于：1.差旅费：员工在公务出差期间产生的交通、食宿、通讯等费用；2.接待费：员工因公陪伴客户就餐、娱乐等产生的费用；3.办公费：员工办公所需的文具、办公用品、设备等费用；4.培训费：员工参加公司组织的培训活动所产生的费用；5.其他合理费用：经过审批并符合公司相关政策的其他合理费用。

第六条报销流程应遵从以下步骤：1.报销申请：员工需填写《费用报销申请表》，明确报销事由、金额、相关票据等内容，并提交给所在部门管理者；2.部门审批：所在部门管理者对报销申请进行审批，核对报销事由和金额的合理性，审核相应票据和相关料子的完整性，并依据实际情况作出审批决议；3.财务审批：部门审批通过后，报销申请表交由财务部门进行审批，财务人员核对报销事由和金额的合规性，如符合规定则予以批准；4.财务支出：财务审批通过后，财务人员将报销款项支出给员工，并记录在财务账册中；5.财务核算：报销款项支出完成后，财务部门对报销事项进行核算，将费用计入相应的本钱科目。

公司财务支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务支出审批管理，明确公司财务支出的审批范围、工作流程、权限和责任，根据有关制度法规和相关文件规定，结合公司具体情况，制定本办法。

第二条公司财务支出实行年度预算管理下的逐级审批方式：年度预算内的各项财务支出，资本性财务支出由公司董事长审批，其他财务支出由公司总经理审批。

超过年度预算规模或未列入年度预算的财务支出，需由财务部办理年度费用预算调整手续，经公司批准并调整年度预算。

第三条财务支出范围：1.资本性财务支出：包括股权投资、内部贷款、项目前期费、固定资产和无形资产购建、偿还借款本金等支出；2.其他财务支出：包括日常管理费用、财务费用、捐赠与赞助、支付罚款及滞纳金、缴纳税金、个人借款等支出。

第二章财务支出审批流程第四条财务支出实行逐级审批方式。

资本性支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批。

其他支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理审批。

财务支出分为线上和线下审批，原则上应尽量采用线上审批，暂不具备条件的可线下审批，线上审批和线下审批流程相同。

第五条个人借款实行逐级审批方式。

借款人在财务系统中提出借款申请，根据情况选择填写“员工借款单”、“预付款单”或“限额支票领用单”，经部门经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理逐级审批。

借款原则上由财务公司转账。

第六条报销业务招待费应关联“业务招待申请单”，“业务招待申请单”经部门经理及分管副总经理审批后，履行费用报销审批流程。

第七条因特殊原因发生差旅费（如交通工具、住宿费等）超标准报销情况，应由出差人提供书面说明材料，并经批准后，予以报销；否则超支部分个人自理。

特殊情况如下：1.因参加外单位会议或重要外事、商务活动，食宿由对方指定导致的住宿费、伙食费超标；2.因主办重要外事、商务活动，外方或合作伙伴对会议、住宿酒店有明确要求和标准，及限额内酒店无法满足会议规模和条件等导致的住宿费超标；3.随公司领导或陪同重要公务、商务人员出差，因工作需要随行乘坐同等交通工具舱位（座位）导致的交通工具超标；4.因出差任务紧急，且按规定应乘坐的交通工具舱位（座位）已售罄导致的交通工具超标（需提供售罄证明）；5.其他客观原因导致的超标，经审批同意的。

公司支出的审批管理制度一、引言公司支出审批管理制度是公司财务管理的重要一环，是保障公司财务安全，规范公司支出行为的重要举措。

合理、严格的支出审批管理制度，有利于提高企业的财务运作效率，规范企业的财务管理行为，有效保护企业的财务利益，确保企业稳健经营。

因此，建立健全的支出审批管理制度是企业财务管理的关键，也是企业加强内部控制，规范企业管理行为的重要举措。

本制度的目的在于规范公司支出管理，依法依规使用公司资金，合理合法使用公司资源，进一步规范公司管理行为，提升公司管理水平。

二、制度的适用范围本制度适用于公司内部所有支出活动的审批管理，包括但不限于各项费用支出、办公用品采购、差旅费报销、业务招待费用等。

三、审批权限的设置1. 收支管理部门对公司内部各项费用支出、办公用品采购进行审批管理。

2. 运营部门对公司差旅费报销、业务招待费用等进行审批管理。

3. 高管层对公司各项费用支出、重大采购项目、大额财务支付进行审批管理。

四、审批流程1. 提交申请：申请人填写支出申请表，说明支出原因、具体金额、使用用途等，并提供相关支持材料。

2. 部门审核：支出申请表由直接主管部门审核，确认支出是否符合公司政策和业务需要。

3. 财务审核：审批通过的支出申请表交由财务部门进行审核，确认支付金额是否合规，财务余额是否足够支付该笔支出。

4. 领导审批：经过部门审核和财务审核通过的支出申请表经上级主管领导审批。

5. 支出支付：申请表经领导审批通过后，由财务部门进行支出支付。

五、审批原则1. 合规性原则：任何支出活动必须符合国家法律法规和公司政策要求。

2. 经济适用性原则：支出活动必须经济、适用，不得过度浪费。

3. 申请合理性原则：支出申请必须符合业务实际需要，不能存在虚假、欺诈等行为。

4. 权责分明原则：审批权限必须严格按照公司规定执行，不得违规擅自处理。

5. 信息真实性原则：提交的相关支持材料必须真实可靠，不得存在虚假信息。

六、制度执行1. 全员宣传：公司应该对本制度进行全员宣传，让全员了解本制度的内容和执行要求。

费用审核管理制度第一章总则第一条为规范企业费用支出管理，加强费用审核工作，提高费用使用效益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司内所有费用支出相关的管理工作，包括但不限于差旅费、招待费、办公费、宣传费等费用。

第三条费用审核管理原则：合理、审慎、规范。

第四条所有费用支出均应遵循“节俭办企业，勤俭持家”的原则，做到合理使用、节约开支。

第五条费用审核的目的是保证费用支出合理、合规，提高费用使用效益，促进企业健康发展。

第二章费用审核管理流程第六条费用审核程序包括申请、审批、报销、核算等环节。

第七条费用申请环节：申请人填写费用支出申请表，报部门审批。

第八条费用审批环节：部门审批人审核申请表的合理性和必要性，如需要，向上级领导申请审批。

第九条费用报销环节：审批后的费用支出申请表交由财务部门办理报销手续，财务人员核对费用支出的真实性和合规性。

第十条财务核算环节：报销完成后，财务部门进行费用核算，形成费用支出报表，并将相关信息上传至企业内部管理系统进行备案。

第三章费用支出的审核原则第十一条合理性原则：费用支出必须符合企业经营活动的实际需要，合理、必要、节约。

第十二条真实性原则：费用支出必须是真实的，禁止虚假报销，严禁以假公章骗取报销。

第十三条合规性原则：费用支出必须符合国家相关法律法规的规定，不得违反规定。

第十四条适度原则：费用支出应当根据不同部门、不同职能的具体情况进行科学合理的安排。

第四章费用支出的审核责任第十五条部门经理是费用支出的审核责任人，负责审批本部门的费用支出申请。

第十六条财务主管负责对费用支出的合规性、真实性进行核实。

第十七条公司领导对费用支出的审批具有最终决定权，并对费用支出的合规性、真实性、合理性负责。

第十八条费用审核部门有权对费用支出进行随机抽查，确保费用支出的真实性、合规性。

第五章违规处理第十九条对于虚假报销、违规支出的，按照公司相关规定进行惩处，并追究相关责任人的法律责任。

公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。

第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。

第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。

第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。

第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。

第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。

第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。

第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。

第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。

第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。

第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。

第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。

第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。

第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。

第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。

公司财务管理费用支出报销程序及票据要求1.1 借款、报销用票据分类及用途借款单：公司员工在没有取得正式发票或正式发票没有经过相应审批时需要向公司财务借款时填写；预支备用金时借款。

费用报销审批单：所有款项支付时均应填写费用报销审批单，报销项目包括：交通费、招待费、通讯费、办公费、会务费、书报费等日常费用，用以说明款项支出性质的描述请在“备注”中写明；涉及项目或合同，请在“项目名称”处标明项目（或合同）名称及项目编号。

差旅费报销单：用于报销在非北京市范围内发生的各项费用或支出的凭证，应将原始发票分类整理后，粘贴在差旅费报销单后。

付款审批单：仅限于业务部门或采购部门人员用于支付合同款或采购款项。

出差审批单：用于出差借款时填写的注明出差地、出差事由、借款金额及出差起止日的单据。

票据粘贴单：用于整理零散的原始票据，将原始票据正面向上并粘贴于此单上面，原始凭证大小应以不出粘贴单边缘为限。

按费用类别及费用发生地分别粘贴；票据粘贴单用空白纸代替即可（规格大小同以上单据）。

交通费明细：用于填写交通费明细，根据交通费发生的时间分别填写《加班交通费明细表》、《日常交通费明细表》：因工作需要加班发生的交通费填写《加班交通费明细表》；工作时间发生的交通费填写《日常交通费明细表》。

报销加班交通费必须由人事部签字；报销交通费时务必后附此单。

外出登记单：用于外出人员在前台登记外出记录的单据。

此单据用于支持报销《日常交通费明细表》，人事负责人据此单在《日常交通费明细表》中签字。

加班申请单：用于员工需要加班时填写的单据。

此单必须提前申请（最迟当天或加班后的第一天），交由前台，前台根据此单结合打卡记录统计考勤。

无此单的加班不予报销加班餐费、加班交通费。

交际宴请明细单：用于员工有宴请需求时填写的单据。

此单必须在宴请发生前提出申请，报销招待费时务必后附此单。

出差审批单:用于员工有出差需求时填写的单据。

此单在员工出差期间交由前台保管，员工回司后到前台取回此单到人事部签到，然后执人事部签字的审批单至财务报销差旅费。