国库集中支付资金银行支付清算办法

XX县财政国库集中支付资金清算办法（试行）第一章总则第一条为适应财政国库管理制度改革需要，确保财政性资金及时支付与清算，提高财政性资金运行效率和使用效益，规范财政性资金支付行为，根据《XX县财政国库集中支付实施细则（试行）》及相关法规制度，制定本办法。

第二条本办法适用于我县财政国库集中支付单位财政性资金的银行支付清算。

第三条本办法所称财政性资金银行支付清算，是指通过人行和具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行（以下简称代理银行)资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。

国库单一账户体系由下列银行账户构成：财政局在人行开设的国库单一账户；在代理银行开设的财政零余额账户、非税收入财政专户、财政特设专户；在代理银行为预算单位开设的零余额账户和特设专户。

第四条财政性资金的支付与清算必须遵循准确、及时、安全的原则。

第五条代理银行应当准确、及时地办理财政性资金的支付与清算业务，管理财政零余额账户，对本系统经办部门进行监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题，确保财政性资金及时拨付，并接受人行与财政局的管理、监督。

第六条代理银行应具备先进的资金汇划系统，保证本行系统同城转账及时到账、跨系统汇划及时划出。

内部管理规范，内控制度严密、健全，具有严格的操作规程，并设臵相应的业务部门和配备专业工作人员。

第七条人行与代理银行签订代理财政性资金银行支付清算协议。

协议应包括以下条款：代理财政性资金支付清算的方式、协议双方的权利和义务、违约责任等。

第二章账户与凭证第八条人行为财政局开设的国库单一账户，用于与财政零余额账户、预算单位零余额账户进行资金清算。

开户时，财政局须向人行提交开户申请并预留印鉴。

第九条代理银行依据《银行账户管理办法》的规定，为财政局开设财政零余额账户、非税收入财政专户和特设专户；为预算单位开设零余额账户和特设专户。

财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法1财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法是以现行《银行账户管理办法》、《支付结算办法》及相关法规制度为基础，与财政国库管理制度改革资金支付管理办法、财政国库管理制度改革资金会计核算办法、财政国库管理制度改革资金非税收入收缴管理办法相配套的，保证财政性资金及时支付与清算，适应财政国库管理制度改革试点发展需要的银行支付清算管理办法。

该办法适用于进行财政国库管理制度改革试点的省级预算单位财政性资金的银行支付清算。

财政性资金银行支付清算，是指通过中国人民银行和代理银行资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。

第一节银行支付清算的一般要求财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则；银行在办理支付清算时必须遵守国家的法律、行政法规和财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法的各项管理规定，不得损害社会公共利益。

一、财政资金账户管理（一）国库单一账户体系国库单一账户体系由下列银行账户构成：省财政厅在中国人民银行武汉分行开设的国库单一账户；省财政厅在代理银行开设的预算外资金财政专户和财政零余额账户；省财政厅在代理银行为预算单位开设的预算单位零余额账户、特设专户。

上述账户体系中预算外资金财政专户和特设专户按专用存款账户管理；财政零余额账户和预算单位零余额账户按基本账户管理。

（二）国库单一账户的设立、使用和管理中国人民银行武汉分行为省财政厅开设国库单一账户，用于记录、核算、反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出活动，该账户按收支类型设置总分类账和明细分类账，与财政零余额账户、预算单位零余额账户、特色专户进行清算。

开户时，省财政厅须向中国人民银行武汉分行提交开户申请报告并预留印鉴。

开户申请报告应说明开户依据或开户理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围等情况。

银行国库集中支付业务管理办法国库集中支付是指中央财政集中管理、统一支付全国的资金收支活动。

为了规范银行国库集中支付业务的管理，保障资金安全，财政部制定了《银行国库集中支付业务管理办法》。

全文大约，以下是该法规的主要内容：第一章总则第一条目的和依据：该法规的目的是为了规范银行国库集中支付业务的管理，保障资金安全和有效运营。

该法规依据《国库集中收付票据暂行规定》等法律法规的相关规定制定。

第二条适用范围：该法规适用于所有参与银行国库集中支付业务的机构，包括财政部门、公共机构、金融机构、支付机构等。

第三条基本原则：银行国库集中支付业务遵循公开、公正、公平、安全、高效的原则，保障支付主体的合法权益。

第二章参与机构第四条基本要求：所有参与银行国库集中支付的机构必须合法登记注册，并符合相关法规的要求。

财政主管部门有权根据实际情况对参与机构进行调整和认定。

第五条财政主管部门：财政主管部门需参与银行国库集中支付业务。

财政主管部门应按规定向银行提供所需的资料和信息，并严格审核支付申请，并确保资金准确、及时到位。

第六条支付机构：支付机构需经相关部门审核，获得相应的支付业务许可。

支付机构应按照国家金融监管部门的要求，保障支付安全、透明和稳定运营。

第七条金融机构：金融机构需获取金融监管部门的相关许可，符合国家法规的要求。

金融机构应建立完善的支付管理制度，保证支付安全、合规和高效。

第三章支付操作第八条支付申请：支付主体（包括公共机构和企业）应向财政主管部门提出支付申请。

支付申请需包含资金用途、支付对象、支付金额和付款时间等信息。

第九条支付审核：财政主管部门需对支付申请进行审核，确保支付申请合法、合规、准确无误。

如有疑问，需与支付主体进行沟通和核对。

第十条支付操作：审核通过后，财政主管部门应按申请的金额向支付机构下达付款指令。

支持机构应及时确认收款并回复支付结果，保证支付主体的资金安全。

第四章监督管理第十一条监督管理：财政主管部门应定期对银行国库集中支付业务的各方进行监督管理，避免支付风险和损失，及时纠正违规行为。

**县国库集中支付实施细则（试行）第一章总则第一条为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革工作顺利进行，根据有关法律法规和《**县财政国库集中支付制度改革实施方案》，制定本细则。

第二条本办法适用于下列财政性资金的支付管理：(一)公共财政预算资金。

(二)纳入财政预算管理的政府性基金。

(三)纳入财政专户管理的预算外资金。

(四)其它财政性资金。

第三条所有财政性资金都要通过国库单一账户体系存储、支付和清算。

第四条国库单一账户体系由下列银行账户构成：(一)财政部门在人民银行开设的国库单一账户(简称国库单一账户)。

(二)财政部门在商业银行开设的零余额账户(简称财政零余额账户)。

(三)财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户(简称预算单位零余额账户)。

(四)财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户(简称预算外资金专户)。

(五)经国务院和省级人民政府批准或授权财政部门开设的特设专户。

第五条财政部门负责管理国库单一账户体系，其它任何部门和单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的账户。

人民银行按照有关规定，加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。

第六条财政性资金的支付原则上包括财政直接支付和财政授权支付两种方式。

财政直接支付是指财政部门向人民银行和代理财政支付业务的商业银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过与国库单一账户清算的办法将资金直接支付到收款人，即商品供应商、劳务提供者等。

财政授权支付是指预算单位按照财政部门批准的授权支付额度，向代理财政支付业务的商业银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的用款额度内，通过与国库单一账户清算的办法将资金支付到收款人。

第七条代理银行与国库单一账户的资金清算，按照《**县财政国库集中支付银行清算办法》的规定办理。

第八条部门预算批复后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责，并接受财政和审计监督。

财政部、中国人民银行关于印发《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2005.01.26•【文号】财库[2005]10号•【施行日期】2005.02.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算,银行业监督管理正文财政部、中国人民银行关于印发《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知（财库[2005]10号）党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，各代理银行：在银行资金支付实现实时清算之前，为了方便预算单位用款，财政部、中国人民银行制定了《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。

各地可结合本地实际情况，比照本办法制定相关规定，也可实行适宜本地的其他过渡性措施。

附件：中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法二00五年一月二十六日附件：中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法第一条为了方便预算单位用款，根据《财政国库管理制度改革方案》等有关制度规定，制定本办法。

第二条本办法适用于代理银行办理中央预算单位财政授权支付业务中，由于支付清算原因，当日先行支付而未清算的资金（以下简称垫付资金）的利息计算管理。

第三条代理银行在营业时间内均应正常办理国库集中支付业务，在营业日15：30时之后办理的财政直接支付业务，中国人民银行国库部门当日通过大额支付系统进行清算。

第四条代理银行在营业日15：30时之前（含）受理的财政授权支付业务，按照《中国人民银行财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发〔2002〕216号）有关规定，及时办理资金支付和清算业务。

第五条代理银行在营业日15：30时至停止对外营业的时间内，受理的符合规定的下列财政授权支付业务，采用当日垫付资金，下一营业日清算的方式办理：（一）预算单位提取现金业务。

安庆市财政局、中国人民银行安庆市中心支行关于印发《安庆市市级财政国库集中支付管理办法》的通知文章属性•【制定机关】安庆市财政局,中国人民银行安庆市中心支行•【公布日期】2023.07.31•【字号】宜财库〔2023〕520号•【施行日期】2023.08.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文安庆市财政局、中国人民银行安庆市中心支行关于印发《安庆市市级财政国库集中支付管理办法》的通知宜财库〔2023〕520号市直各部门、单位，市级国库集中支付各代理银行：为进一步深化市级国库集中支付改革，加强财政性资金管理和监督，提高资金运行效率和使用效率，根据《预算法》《预算法实施条例》等规定，制定了《安庆市市级财政国库集中支付管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

本办法执行中发现的问题，请及时向市财政局、人民银行安庆市中心支行反馈。

安庆市财政局中国人民银行安庆市中心支行2023年7月31日目录第一章总则第二章国库单一账户体系的设立、使用和管理第三章现金流预测第四章支付和清算第五章会计核算第六章动态监控第七章管理职责第八章附则安庆市市级财政国库集中支付管理办法第一章总则第一条为进一步深化市级财政国库集中支付改革，加强财政性资金管理与监督，强化市级预算单位预算执行主体责任，提高财政性资金运行效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《安徽省财政监督条例》和财政部《预算管理一体化规范（试行）》，以及有关法律法规的规定，参照《安徽省省级财政国库集中支付管理办法》，结合实际，制定本办法。

第二条本办法适用于下列财政性资金的支付管理：（一）纳入国库单一账户管理的一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、社会保险基金预算资金；（二）其他财政性资金。

第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。

第四条国库单一账户体系由国库单一账户、零余额账户、财政专户、特设账户等账户构成。

附件陕西省国库集中支付资金银行支付清算办法第一章总则第一条为适应国库集中收付制度改革需要，确保财政资金及时支付与清算，提高财政资金运行效率和使用效益，规范财政资金银行支付清算行为，根据《财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》、《银行账户管理办法》、《支付结算办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》及相关法规制度，制定本办法。

第二条本办法适用于陕西省国库集中支付改革预算单位财政性资金的银行支付清算。

第三条本办法所称财政性资金银行支付清算，是指通过人民银行陕西省内各分支行和商业银行资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。

国库单一账户体系由下列银行账户构成：陕西省各级财政部门在当地人民银行国库部门开设的国库单一账户（简称国库单一账户）；陕西省各级财政部门在商业银行开设的零余额账户（简称财政零余额账户）；陕西省各级财政部门在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户（简称预算单位零余额账户）; 陕西省各级财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户（简称预算外资金专户）；经财政部和陕西省人民政府批准或授权，财政部门在商业银行为预算单位开设的特殊专户（简称特设专户）。

上述账户体系中的国库单一账户和预算外资金财政专户按专用存款账户管理。

第四条财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。

第五条代理银行是具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行。

代理银行通过人民银行和本行的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用大、小额支付系统、同城票据交换等方式实现财政性资金的支付与清算。

第六条代理银行应当及时、准确地办理财政性资金的支付与清算业务，对本系统经办行进行监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题，并接受当地人民银行分支机构与当地财政部门的管理监督。

中国人民银行办公厅、财政部办公厅关于印发《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行(已变更),财政部•【公布日期】2003.11.24•【文号】银办发[2003]199号•【施行日期】2003.11.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】专项资金管理正文中国人民银行办公厅、财政部办公厅关于印发《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》的通知（银办发[2003]199号2003年11月24日）中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国光大银行、中信实业银行：国家金库总库支付信息网络系统（以下简称“网络系统”）正式投入使用后，国家金库总库（以下简称“总库”）与中央财政国库集中支付业务的各代理银行（以下简称“代理银行”）之间的电子支付信息传输实现了网络化。

为规范国家金库总库与中央财政国库集中支付业务各代理银行之间的电子支付信息网络传输行为，特制定《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》（以下简称“网络支付清算手续”）。

现印发给你们，请遵照执行。

网络系统正式运行后，各代理银行启用新版的《××银行××支付申请划款凭证》和《××银行××支付申请退款凭证》，请各行届时到总库领用。

网络支付清算手续自2003年11月1日起执行，未尽事宜仍按中国人民银行、财政部《关于印发＜中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法＞的通知》（银发[2002]216号）执行。

附：中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续为规范国家金库总库支付信息网络系统（以下简称“网络系统”）电子支付信息传输行为，根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》，特制定本处理手续。

一、支付信息的处理（一）纸质凭证的处理代理银行据以办理财政国库集中支付申请划款的纸质凭证，其处理手续保持不变，凭证提交总库的时间改为每日下午17：00之前。

XX县财政国库集中支付改革资金银行清算暂行办法第一章总则第一条为适应财政国库管理制度改革需要，确保财政资金及时、准确支付与清算，提高财政性资金运行效率和使用效益，根据财政部、中国人民银行关于印发《财政国库管理制度改革试点方案》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》和《XX县财政国库集中支付改革方案》及相关法规制度，制定本办法。

第二条本办法适用于进行财政国库集中支付改革的县直行政事业单位财政性资金的银行清算。

第三条本办法所称财政性资金银行清算，是指通过人民银行淮南市中心支行和商业银行资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。

国库单一账户体系由下列银行账户构成：（一）县财政局在人民银行淮南市中心支行开设的地方财政库款账户（以下简称国库单一账户）。

（二）县财政局在商业银行开设的财政零余额账户（直接支付户）。

（三）县财政局在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户（授权支付户）。

（四）县财政局在商业银行开设的预算外资金专户。

（五）根据上级批准或授权财政部门开设的特设专户。

第四条财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。

第五条具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行为代理银行。

代理银行通过中国人民银行和本行的资金汇划系统，根据支付方式、支付地点的不同，采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政性资金的支付与清算。

第六条代理银行应安全、及时、准确地办理财政性资金的支付与清算业务；管理零余额账户、预算外资金财政专户和特设专户，对本系统经办处进行监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题。

第七条代理银行与人行淮南市中心支行签订代理财政性资金银行清算协议。

协议内容包括以下主要条款：代理财政性资金支付清算的方式、协议双方权利与义务、违约责任等。

第八条人民银行XX县支行在人民银行淮南市中心支行授权范围内会同县财政局对代理银行代理财政性资金支付清算业务进行管理监督。

银行国库集中支付业务标准化操作流程银行国库集中支付业务是一项重要的财务管理服务，主要用于实现财政资金的集中管理和使用。

为了确保这一业务的顺利开展，需要制定一系列标准化的操作流程。

本文将从以下几个方面介绍银行国库集中支付业务的标准化操作流程：一、准备工作银行在接到国库的支付指令后，需要首先进行准备工作。

具体步骤如下：1.确认业务类型和资金用途，理解客户需求和实际情况。

2.验证支付指令的真实性和有效性，避免虚假指令或未授权指令的出现。

3.核实客户账户资料和账户余额，以确保资金能够及时到达目的账户。

4.检查客户签章是否真实、有效、完整，维护支付交易的安全性。

二、支付操作流程银行在完成准备工作之后，需要按照下面的流程来完成支付操作：1.发起支付：银行在确认支付指令的真实性和有效性后，开始进行支付操作。

为了保证资金安全，银行需要对支付指令进行数字证书签名，确保信息安全，避免被黑客攻击。

支付金额和账户号码信息也需要进行验证和核对。

2.审核支付：银行在支付操作完成后会进行审核。

主要是检查支付金额和账户信息，核对交易凭证和签章。

此外，还需要查验国库批准的收款行和收款账户是否有效。

3.传输支付：在审核通过后，银行会将支付指令传输到中央银行系统进行处理。

在传输前，银行还需要进行账户余额检查，以确保支付指令金额不超过账户余额。

4.清算支付：中央银行系统会进行国库资金的清算处理，将支付金额从银行账户划拨至收款行账户。

5.收款确认：收款方银行在收到支付资金后，需要及时确认收到，并向客户提供相关信息。

同时，还需要将收款指令传输到国库系统进行确认和处理。

三、支付的后续管理支付交易完成后，银行还需要按照以下流程来进行后续管理：1.支付情况查询与调整：在支付完成之后，银行需要及时查询和调整支付资金的情况。

尤其是在发生异常情况时，银行需要立即采取措施予以处理。

2.报表生成与归档：银行需要随时生成支付报表，并按照规定的标准进行归档。

ⅩⅩ县农村信用合作联社乡镇财政资金国库集中支付支付清算暂行办法第一章总则第一条为规范我联社代理乡镇财政资金国库集中支付支付清算行为，提高资金运行效率和使用效益，根据《ⅩⅩ县乡镇国库集中支付制度改革实施方案》、《中国人民银行关于进一步加强国库资金管理，切实防范国库资金风险的通知》、《人民币银行结算账户管理办法》等法规制度，结合我县农村信用社实际，特制定本暂行办法。

第二条本办法所称乡镇资金银行支付清算是指通过中国人民银行、农村信用社资金汇划系统，将乡镇资金由地方财政库款户划拨给收款人或用款单位（以下简称“收款人”）账户的行为。

第三条乡镇资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。

第四条ⅩⅩ县农村信用合作联社（以下简称“县联社”）是具体办理乡镇资金支付与清算业务的代理银行。

县联社通过中国人民银行和本社的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用转账、汇兑和现金支付等方式实现乡镇资金的支付与清算。

县联社应加强对本系统经办行的监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题，并接受人民银行和财政部门的管理监督。

第五条县联社办理乡镇财政资金国库集中支付清算业务操作权限赋予各信用社至少设置对公录入员、对公复核员、业务主管、系统管理员四人。

对公录入员的职责：凭证审核、支付办理、退款登记。

对公复核员的职责：清算前按支付令逐笔核对已支付金额等、支付清算、退款清算、对帐。

系统维护员的职责：系统和网络维护、操作员状态修改、清算失败处理等。

各代理乡镇财政资金国库集中支付清算业务经办网点应合理人员分工，指定责任心、业务能力较强的人员负责处理乡镇财政资金国库集中支付清算业务，各岗位权限由联社统一授权岗位权限。

第二章账户与凭证第六条信用社根据县财政局的书面通知，依据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，为县财政局各开设1个乡镇财政直接支付零余额账户和一个乡镇财政其他资金结算户；为各乡镇财政所开设1个乡镇授权支付零余额账户，1个乡镇代管财政专户（临时性账户）。

上海市财政局、中国人民银行上海分行关于印发《上海市市级财政资金国库集中支付管理办法》的通知文章属性•【制定机关】上海市财政局,中国人民银行上海分行•【公布日期】2013.12.25•【字号】沪财库[2013]47号•【施行日期】2014.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,财务制度正文上海市财政局、中国人民银行上海分行关于印发《上海市市级财政资金国库集中支付管理办法》的通知（沪财库[2013]47号）各市级预算单位，各国有商业银行、股份制商业银行上海（市）分行，上海银行、上海农村商业银行：为加强财政资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革工作顺利进行，我们制定了《上海市市级财政资金国库集中支付管理办法》，现印发给你们，请按照执行。

上海市财政局中国人民银行上海分行2013年12月25日上海市市级财政资金国库集中支付管理办法第一章总则第一条为加强财政资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革工作顺利进行，根据上海市人民政府《上海市深化国库集中支付制度改革方案》和有关法律、法规以及财政部有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于本市市级纳入预算管理和财政专户管理的财政资金（以下简称“财政资金”）。

第三条财政资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。

第四条国库单一账户体系包括下列银行账户：上海市财政局（以下简称“市财政局”）在中国人民银行上海分行开设的国库单一账户；上海市国库收付中心（以下简称“市国库收付中心”）在中国人民银行上海分行开设的上海市国库收付中心零余额账户；预算单位在商业银行开设的零余额账户和专用存款账户。

第五条财政资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

财政直接支付是指按本办法核定的用款计划，由市财政局开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人（即商品、服务和劳务供应商）或用款单位账户。

xx银行国库集中支付业务管理办法第一章总则第一条为加强国库集中支付业务管理，规范操作，保证国库集中支付业务顺利开展，根据《票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《财政国库管理制度改革试点方案》、《xx市市本级预算单位银行账户管理办法》、《xx市市本级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》和《xx市财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》及相关法规制度，结合我行实际，特制定本办法。

第二条国库集中支付业务是指财政部门及预算单位从零余额账户中将资金支付到商品和劳务供应者或用款单位，再由代理银行将垫付款项在财政批准的额度内与国库单一账户体系进行清算。

第三条国库集中支付按支付主体分为直接支付和授权支付两种方式。

财政直接支付是指由财政部门开具支付令，通过财政零余额账户直接将财政资金支付到商品、劳务供应者或用款单位账户。

财政授权支付指预算单位在财政授权额度内自行开具支付令，通过预算单位零余额账户将资金支付到商品、劳务供应者或收款人账户。

第四条国库单一账户体系是指核算所有财政性资金收支管理的账户体系，所有财政性资金收支活动均在该体系下进行运作，该账户体系由国库单一账户、财政零余额账户、预算单位零余额账户、预算外资金财政专户和特设专户等分类账户组成。

第五条按财政级别划分，国库集中支付业务可分为省本级、市本级、区县级等级别的国库集中支付业务。

第二章管理职责第六条总行会计结算部负责制定国库集中支付业务的管理制度，规范操作流程，优化国库集中支付银行操作系统和清算系统，指导、监督和检查全行国库集中支付业务，并负责向人民银行申请国库集中收付代理银行资格认定。

第七条总行公司金融部负责组织相关机构和人员参加财政部门开展的国库集中支付代理银行投标，成为代理银行后负责与各级财政签订国库集中支付银行代理委托服务协议、与清算银行签订资金清算协议。

第八条总行营运作业部负责全行零余额账户预留印鉴建库，电脑验印系统零余额账户通兑行的开通和关闭；负责xx区域同城交换及全国影像集中提入的零余额账户票据的业务处理；并作为xx市本级财政授权支付业务承办行办理授权额度的领取导入和资金清算，及与市财政的日常对账。

中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2009.12.31•【文号】银发[2009]398号•【施行日期】2010.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于印发《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》的通知（银发[2009]398号）中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，中信银行，中国光大银行，招商银行：为提高中央财政国库集中支付资金支付清算业务工作效率，国家金库总库与中央财政集中支付代理银行支付清算业务自2010年1月1日起实行网络化、电子化和无纸化办理，现将《中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续》印发你们，请遵照执行。

附件：中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续中国人民银行二00九年十二月三十一日附件：中央财政国库集中支付资金支付清算业务无纸化处理手续为提高中央财政国库集中支付资金支付清算业务工作效率，国家金库总库(以下简称总库)与中央财政集中支付代理银行(以下简称代理银行)支付清算业务实行网络化、电子化和无纸化办理。

根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》(银发 [2002]216号文印发)、《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》(银办发 [2003]199号文印发)、《中华人民共和国电子签名法》等法律法规的有关规定，特制定本处理手续。

一、内容及原则(一)中央财政国库集中支付资金总库与代理银行支付清算业务采用无纸化处理。

(二)总库与代理银行的支付清算通过总库支付信息网络系统办理。

(三)电子清算凭证是总库与代理银行间办理中央财政集中支付资金支付清算的专用凭证；电子清算凭证实行全过程加密并附加电子签名、电子印章方为有效凭证。

(四)总库以代理银行发出的电子清算凭证作为支付清算相关会计账务处理的有效依据。

国库集中支付制度（16篇）篇1：国库集中支付制度理收集核国款购付资付银集效以算层改重国国制款中后库项买专金专行中益提机层变要库库度人支，集时商户存户开支为高网拨现组集集。

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国库集中支付制度的改革其主要内容:1、建立单一账户体系2、规范收缴程序3、规范财政支出拨付程序国库单一账户体系中的四类账户国库单一账户。

该账户用于记录，核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行核算，实现支付。

零余额账户。

用于办理国库集中收付业务的银行结算账户，主要包括财政部门零余额账户，预算单位的零余额账户和财政汇缴零余额账户(也称财政汇缴账户)三类。

国库单一账户体系中的四类账户财政专户。

是由财政部门在商业银行开设，按收入和支出设置分类账。

用于记录，核算和反映非税收收入的收支活动，用于非税收资金的日常收支清算特设专户。

是经国务院和省级人民政府批准或授权财政部门开设特殊过渡性专户。

用于记录，核算和反映预算单位的特殊专项支出活动，并与国库单一账户核算。

国库集中支付制度的收缴程序①直接缴库程序。

直接缴库的税收收入，由纳税人或税务代理人提出纳税申报，经征收机关审核无误后，由纳税人通过开户银行将税款缴入国库单一账户。

直接缴库的其他收入，比照上述程序缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。

②集中汇缴程序。

国库集中支付管理办法第一章总则第一条为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，规范学校的国库集中支付行为，保证财政国库管理制度改革工作的顺利进行，根据财政部《财政国库管理制度改革试点方案》、教育部《关于实施财政国库管理制度改革的通知》等有关规定，结合我校实际情况，特制定本办法。

第二条国库集中支付是指财政性拨款资金不再拨付到学校，而是通过财政部在XXX及其代理银行（由财政部确定的具体办理财政性资金支付业务的商业银行）设立的国库单一账户体系存储、支付和清算。

学校只能依据财政部批准的用款额度办理资金的使用。

第三条本办法适用于中央财政下达我校的教育经费拨款、科研经费拨款、其他经费拨款、基本建设经费及纳入国库集中支付管理的其他经费的支付管理。

第四条国库集中支付分为财政直接支付和财政授权支付两种方式。

财务直接支付是指由财务部向XXX和代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。

财政授权支付是指学校按照财政部的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。

第二章职责与权限第五条财务处在国库集中支付管理中的主要职责是：全面负责黉舍国库集中支付管理事情；负责制定黉舍国库集中支付方面的规章制度、操作流程；负责国库集中支付资金的财务管理和会计核算工作；负责学校零余额账户的设立、使用和管理；负责根据教育部批复的预算控制数，确定实行国库集中支付的具体项目；负责组织、指导有关职能部分编制“校内各预算项目分月用款计划”，审核并汇总编制“黉舍分月用款计划”，按时上报教育部；负责根据教育部批复的额度，及时拨付并通知经费主管部分及用款单位；负责监督、检查各预算项目年度、季度分月用款计划的执行情况及国库集中支付额度的执行情况；负责办理国库集中支付项目资金的归垫事宜；负责与财政部、教育部、财政专员办的联系工作，负责与教育部、财政部和银行进行对账；负责办理与国库集中支付有关的其他事宜。

附件陕西省国库集中支付资金银行支付清算办法第一章总则第一条为适应国库集中收付制度改革需要，确保财政资金及时支付与清算，提高财政资金运行效率和使用效益，规范财政资金银行支付清算行为，根据《财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》、《银行账户管理办法》、《支付结算办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》及相关法规制度，制定本办法。

第二条本办法适用于陕西省国库集中支付改革预算单位财政性资金的银行支付清算。

第三条本办法所称财政性资金银行支付清算，是指通过人民银行陕西省内各分支行和商业银行资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。

国库单一账户体系由下列银行账户构成：陕西省各级财政部门在当地人民银行国库部门开设的国库单一账户（简称国库单一账户）；陕西省各级财政部门在商业银行开设的零余额账户（简称财政零余额账户）；陕西省各级财政部门在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户（简称预算单位零余额账户）; 陕西省各级财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户（简称预算外资金专户）；经财政部和陕西省人民政府批准或授权，财政部门在商业银行为预算单位开设的特殊专户（简称特设专户）。

上述账户体系中的国库单一账户和预算外资金财政专户按专用存款账户管理。

第四条财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。

第五条代理银行是具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行。

代理银行通过人民银行和本行的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用大、小额支付系统、同城票据交换等方式实现财政性资金的支付与清算。

第六条代理银行应当及时、准确地办理财政性资金的支付与清算业务，对本系统经办行进行监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题，并接受当地人民银行分支机构与当地财政部门的管理监督。