其他项目报备资料一览表

国税发[2009]31号、 苏国税发[2009]79号
国税发[2009]31号、 苏国税发[2009]79号
国税发[2009]31号、 苏国税发[2009]79号
国税发[2009]31号、 苏国税发[2009]79号 国税发[2009]31号、 苏国税发[2009]79号
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17 企业清算 18 以前年度发生应 扣未扣支出
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序号 事项 附 报 资 料 政策依据 （1）规定资金专项用途的资金拨付文件； （2）县级以上财政部门或其他拨付资金的政府部门制定下发的对 该资金专门的资金管理办法或具体管理要求； （3）取得资金的原始凭证； 财税[2008]151号、 （4）使用和结余情况说明； 财税[2011]70号、苏 （5）对不征税收入用于支出形成的费用、用于支出形成的资产所 国税发[2010]32号 计算的折旧、摊销数额和账务处理情况以及是否按规定进行纳税调 整的说明材料。 （6）主管税务机关要求提供的其他资料。
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非金融企业向非 金融企业借款的 利息支出 子公司申报税前 扣除向母公司支 付的服务费用
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（1）与母公司签订的服务合同或者协议等与税前扣除该项费用相 关的材料； 国税发【2008】第 （2）主管税务机关要求提供的其他资料。 086号 （1）服务协议或合同； （2）支付方式证明材料（向非个人为转账凭证等，向个人支付为 对方收款凭证）； 财税[2009]29号 （3）当年手续费及佣金计算分配表 （4）合法真实税前扣除凭证（发票或代扣个人所得税凭证）； （5）主管税务机关要求提供的其他资料。
（1）纳税人终止正常生产经营活动开始清算的证明文件或材料； （2）管理人或清算组联络人员名单及联系方式 （1）专项申报；（2）专项说明（包括以前年度应扣未扣项目、原 国家税务总局公告 因、金额、税前扣除的所属年度、会计处理、对所属年度所得税的 2012年第15号 影响额（增加亏损、涉及减免税的应详细说明））
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不征税收入
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政策性搬迁
国家税务总局公告 （4）资产处置计划； 2012年第40号、国家 （5）政策性搬迁台帐； 税务总局公告2013年 （6）《企业政策性搬迁清算损益表》（搬迁完成年度汇缴申报前 第11号 报送）； （7）其他与搬迁相关的资料。 金融企业的同期同类贷款利率情况说明 国家税务总局公告 2011年第34号
2
房地产企业项目 开发产品实际毛 12 利额与预计毛利 额之间差异调整
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房地产企业经济 适用房
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房地产企业限价 房和危改房
房地产企业成本 15 对象确定（项目 开工前） 房地产企业预提 16 （应付）费用税 前扣除
（1）项目开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的 报告，报告应包括但不限于以下内容： ①开发企业基本情况，包括企业资质等级、资质有效期、从业人数 、法人代表、出资方、关联方有关情况等； ②开发项目基本情况，包括开发项目名称、地理位置及概况、占地 面积、容积率、绿化率、开发用途、初始开发时间、完工时间、销 售情况、销售方式、销售费用（含佣金或手续费，尤其是委托境外 机构销售费用结算情况）、配套设施的归属及核算、停车场所的核 算、企业的融资情况（包括企业境外融资）、利息的核算及支付情 况等； ③《房地产开发企业本年共同（间接）成本分摊明细表》、《房地 产开发项目完工对象会计成本、计税成本调整计算明细表》、《房 地产开发企业预提费用明细表》； ④非货币性交易、关联方交易、其他涉及纳税调整的事项、纳税调 整金额。 （2）税务机关要求出具的其他材料 （1）立项批准机关对经济适用住房立项的批准文件； （2）土地管理部门划拨土地的批准文件； （3）物价部门核定的有关经济适用住房销售价格的批件； （4）住房保障主管部门为低收入住房困难家庭出具的购房资格证 明； （5）列明该项目的省、市、县级人民政府关于经济适用住房建设 投资计划； （6）经济适用住房销售清册（包括购房人姓名和身份证号码、准 购面积、合同号、订立合同日期、楼栋号、实际购买面积、单价、 销售金额）； （7）主管税务机关要求提供的其他资料。 （1）《国有建设用地使用权出让合同》和政府主管部门出具的其 他能证明限价房和危改房的证明文件； （2）限价房和危改房销售清册（包括购房人姓名和身份证号码、 准购面积、合同号、订立合同日期、楼栋号、实际购买面积、单价 、销售金额）； （3）主管税务机关要求提供的其他资料。 （1）《房地产开发企业计税成本对象备案报告表》； （2）《土地使用权证》、《建筑用地规划许可证》、《建筑工程 规划许可证》、《建筑工程施工许可证》等资料； （3）主管税务机关要求提供的其他资料。 （1）《房地产开发企业预提费用明细表》； （2）主管税务机关要求提供的其他资料。
国税发[2008]28号、 国税函[2010]156号
来自百度文库
财税【2012】第25号
财税[2012]23号
金融企业涉农和 10 中小企业贷款损 失准备金 11 境外抵免
财税【2012】第005 号、财税【2011】第 104号 财税[2011]104号、 （1）金融企业涉农及中小企业贷款损失准备金税前扣除计算表； 财税〔2009〕99号、 （2）涉农及中小企业贷款损失准备金提取明细表； 苏国税发〔2010〕6 号 经确认的分摊比例及分摊情况说明（分摊比例确定后报送）; 国家税务总局公告 申报抵免境外所得税收提交资料，详见国家税务总局公告2010年第 2010年第1号 1号第30条。
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手续费及佣金支 出
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总、分支机构
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中小企业信用担 保机构准备金 保险公司农业巨 灾风险准备金 金融企业贷款损 失准备金
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（1）总分支机构相关信息（详见税务登记相关表式）（仅在总机 构和分支机构新办时填报）； （2）《分支机构信息变更表（总机构填报）》（总机构在分支机 构设立、变更、注销后报主管税务机关）； （3）建筑企业总机构直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款 的完税证明 （4）由总机构出具的分支机构的有效证明；和支持有效证明的相 关材料（包括总机构拨款证明、总分机构协议或合同、公司章程、 管理制度等） （5）主管税务机关要求提供的其他资料。 （1）法人执照副本复印件; （2）融资性担 保机构监管部门颁发的经营许可证复印件; (3)具有资质的中介机构鉴证的年度会计报表和担保业务情况（包 括担保业务明细和风险准备金提取等） (1)巨灾风险准备金提取、使用情况的说明; (2)巨灾风 险准备金扣除相关报表。 （1）金融企业贷款损失准备金税前扣除计算表。
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