证券公司财务集中管理方案

中国证券监督管理委员会关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2003.12.15•【文号】证监机构字[2003]261号•【施行日期】2003.12.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】证券正文*注：本篇法规已被《中国证券监督管理委员会公告(2009)8号－－关于废止部分证券期货规章的决定(第八批)》（发布日期：2009年4月10日实施日期：2009年4月10日）废止中国证券监督管理委员会关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见（证监机构字[2003]261号）各证券公司：为规范证券公司经纪业务，加强对证券营业部的管理，有效防范风险，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司内部控制指引》的有关规定，现就进一步加强证券营业部内部控制提出如下意见：一、加强对证券营业部的人事管理（一）证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人应当由证券公司总部直接委派、垂直管理，并建立公司总部与上述人员的直接、有效沟通渠道。

（二）证券营业部财务部、电脑部负责人对营业部的合规经营负有监督与约束责任。

证券公司应加强对证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人的年度考核，并于次年4月底前将考核结果报证券营业部所在地的中国证监会派出机构备案。

（三）证券营业部负责人、证券营业部电脑部、财务部负责人应当在证券公司范围内实行定期岗位轮换，轮岗周期最长不得超过3年。

对于已实行集中交易的证券营业部，经证券营业部所在地中国证监会派出机构同意后，轮岗周期可适当延长至5年。

证券营业部其他重要岗位应根据具体情况有计划地在证券营业部范围内实行岗位轮换。

首批轮岗应先行安排在上述岗位任职时间超过3年的人员。

对于跨省区证券营业部之间实行轮岗确有困难的证券公司，在征得证券营业部所在地中国证监会派出机构同意后，可以不实行轮岗，但必须每年对相关证券营业部进行全面的现场稽核，稽核报告应向公司总部和证券营业部所在地的中国证监会派出机构备案。

证券公司分支机构区域财务管理探析徐立萍（浙商证券股份有限公司绍兴分公司，绍兴202006）摘要：从证券公司分支机构区域财务管理模式入手，阐述采取的思路和方法，建议运用完善、有效、灵活的财务管理方式来管理各分支机构，并对实际工作中碰到的问题提出改进方向，以期对证券公司分支机构的财务管理提供参考。

关键词：区域财务管理；完善制度；证券公司；分支机构0引言随着1990年12月19日上海证券交易所正式成立，我国资本市场开启了新的发展征程。

证券公司作为主要参与者，历经30多年的发展，经历了从初创、成长到创新、转型的不同阶段，实现了业务由单一到综合、服务由坐商到行商、管理由宽泛到精细的转变。

行业竞争日趋激励，证券公司一方面为了夯实基础与争取赛道，另一方面为了形象展示与文化宣传，通过在各地布局分支机构来争取规模和市场份额。

中国证券业协会数据显示，截至2020年5月，105家券商共有12150家分支机构，包括1602家分公司和10548家营业部，平均每家证券公司有上百家分支机构［1］。

财务管理部门作为证券公司的核心管理部门,面对分散各地的分支机构财务管理存在的盲点，必须采用完善、有效、灵活的财务管理方法，顺应行业和业务发展的特性并支持和匹配其管理，区域财务管理模式不失为一个良策。

1区域财务管理的思路和方法1.1采取区域财务管理的重要性证券公司财务管理部门一方面受人力影响，不能经常对分支机构财务进行督促检查，缺少全面性和及时性；另一方面，分支机构分散的财务部门存在财务人员岗位缺乏制衡、自身综合素质参差不齐等问题，财务人员在工作中缺少独立性和有效性。

因此，分支机构在审计中的财务问题层出不穷，出现突破制度、规避审批的现象，如预算不全面、拆分资金审批、业务立项不严谨、费用列支不规范等。

为防范和规避风险，取消分散的分支机构财务部门，合并组建设置区域财务集中管理部门（以下简称“区域财务管理”），通过区域化财务管理的模式，对分散各地的分支机构形成集中规范管理［2］o证券公司通过区域的设置进行财务管理，区域可以从政治学、社会学、经济学角度，并结合自身实际情况通过科学划分来设置，区域以分公司或中心营业部形式架构，并成立区域管理层，区域财务部门作为区域管理层的一个重要组成部分。

中国证券监督管理委员会公告〔2018〕6号——证券公司投资银行类业务内部控制指引文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2018.03.23•【文号】中国证券监督管理委员会公告〔2018〕6号•【施行日期】2018.07.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会公告〔2018〕6号现公布《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，自2018年7月1日起施行。

中国证监会2018年3月23日证券公司投资银行类业务内部控制指引第一章总则第一条为指导证券公司建立健全投资银行类业务内部控制，完善自我约束机制，提高风险防范能力，依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定，制定本指引。

第二条本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

本指引所称证券公司投资银行类业务是指：（一）承销与保荐；（二）上市公司并购重组财务顾问；（三）公司债券受托管理；（四）非上市公众公司推荐；（五）资产证券化等其他具有投资银行特性的业务。

第三条证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行。

第四条证券公司对投资银行类业务的内部控制应当实现下述目标：（一）按照法律法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度开展投资银行类业务，切实保证所有与投资银行类业务相关的管理人员、业务人员和其他人员诚实守信、勤勉尽责；（二）建立健全分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的组织体系，形成科学、合理、有效的投资银行类业务决策、执行和监督等机制，防范投资银行类业务风险；（三）建立健全和严格执行投资银行类业务内部控制制度、工作流程和操作规范，确信其所提交、报送、出具、披露的相关材料和文件符合法律法规、中国证监会的有关规定、自律规则的相关要求，内容真实、准确、完整；(四）提高证券公司经营效率和效果，提升投资银行类业务质量。

证券公司财务集中管理模式探讨随着证券市场的不断发展和壮大，证券公司作为金融机构，在其日常经营活动中所涉及到的财务管理工作也越发繁杂和复杂。

为了更好地管理公司的财务资源，确保公司的财务安全和稳定运营，证券公司需要建立起科学合理的财务管理模式。

在这样的背景下，本文将探讨证券公司财务集中管理模式，以期为相关从业人员提供一些参考和借鉴。

一、财务集中管理模式的定义财务集中管理是指公司核心财务部门对公司内各个业务部门的资金、预算和投资进行一揽子管理的一种财务管理模式。

集中管理财务资源，是通过对财务资源进行整体性地统一管理，对公司资金、资产的动向和使用情况进行综合监控，确保公司资金的合理使用，提高公司的财务效率和风险控制能力。

根据公司的实际经营情况和业务特点，财务集中管理可以分为资金集中管理和资金分散管理两种模式。

1. 资金集中管理：资金集中管理是指公司将全部或大部分资金收集到一个账户中，由核心财务部门进行统一管理和调度，核心财务部门提供给子公司和部门进行经营所需的资金需求，实现财务资源的最大化利用。

这种管理模式能够降低公司的资金成本，提高资金利用效率，降低风险和成本。

2. 资金分散管理：资金分散管理是指公司将资金分散到各个交易账户中，各个部门或子公司对自己的资金进行独立管理和使用，根据自己的需求和实际情况进行投资和使用。

这种管理模式能够提高各交易账户的灵活性和财务自主权，更好地适应不同业务部门的需求，实现业务的个性化运营和灵活调度。

1. 集中统一、统筹规划：财务集中管理模式能够对公司的财务资源进行统一的管理和规划，可以更加全面地监控和调度公司的资金使用情况，减少信息孤岛，提高财务资源的利用效率。

2. 风险控制、资金安全：通过资金的集中管理，公司可以更好地掌握和监控自己的财务状况，及时发现和解决问题，提高公司的风险控制能力，确保公司的资金安全和合规经营。

3. 资金利用效率高、成本降低：财务集中管理模式能够更好地利用公司的闲置资金，减少资金的浪费和闲置，提高资金的利用效率，降低公司的财务成本。

财政部关于印发《关于加强地方金融机构财务监管的指导意见》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1999.08.02•【文号】财债字[1999]164号•【施行日期】1999.08.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,财政监督正文财政部关于印发《关于加强地方金融机构财务监管的指导意见》的通知（财债字〔１９９９〕１６４号１９９９年８月２日）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为促进地方财政部门加强对地方金融机构的财务监管工作，针对目前地方金融机构财务监管的现状，依据现行有关财务制度和规定，财政部制定了《关于加强地方金融机构财务监管的指导意见》，现印发你们，请组织实施。

执行过程中有什么问题，请及时将情况报送我部。

附件：关于加强地方金融机构财务监管的指导意见附件：关于加强地方金融机构财务监管的指导意见改革开放以来，我国地方金融机构发展很快，地方金融已成为我国金融体系的重要组成部分。

但是，长期以来，各级财政部门对地方金融机构的财务监管比较薄弱，地方金融风险问题十分突出。

在清理整顿地方商业银行、信托投资公司、城乡信用社和农村基金会等的过程中，有些地区的金融风险已经转化为财政风险。

为此，我部向国务院上报了《关于防范和化解地方金融债务风险有关问题的请示》，提出了加强地方金融机构财务监管的若干建议，国务院已批准同意。

现就地方财政部门加强地方金融机构的财务监管提出如下指导意见：一、提高对加强地方金融机构财务监管的认识。

金融是现代经济的核心，在我国国民经济中的作用日益显著。

金融风险的突发性强、涉及面广、危害极大，一旦爆发重大问题，就会危及经济、社会甚至政治稳定，严重影响改革开放和现代化建设的进程。

各级财政部门要充分认识到，财务监管簿弱是当前产生地方金融风险并由此导致财政风险的重要原因之一，必须高度重视并采取有力措施，加强对地方金融机构的财务监管，认真解决财务管理中存在的问题，避免出现严重的全局性或局部性金融风波。

证券公司工作方案证券公司工作方案(通用九篇)人生天地之间，假设白驹过隙，突然而已，我们又将迎来新的喜悦、新的收获，一起对今后的学习做个方案吧。

优秀的方案都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？那么下面我就给大家讲一讲方案书怎么写才比较好，我们一起来看一看吧。

证券公司工作方案证券公司工作方案篇一1、手中现有____的开发。

①整理出手中的每个意向客户，通过回访，接近客户，挖掘客户的需求，要把公司近期优惠活动政策介绍给客户，切忌不能光和客户议论股票，要想方法从生活入手拉近关系。

注意总结每次通话存在的问题。

针对不同客户事先想好通话内容，挂时要讲好话术，为下次通话做好准备。

②每天给客户打的时间安排：2、新增____。

①要保证每天至少要取一名____，并在3天之内做第一次回访。

②新要取的____所发第一条短信：您好，我是今天在**和您交谈的东北证券的客户经理詹可佳，在接下来的一段时间您将会享受到我公司优质的短信试用效劳。

请把我的手机号码存在您的手机里，以便您有什么问题可以及时联络我。

祝您投资愉快!③坚持给潜在客户发短信，打。

3、与银行合作的小区活动。

①按照与银行的合作方案去逐步执行，直到活动正式开始。

②活动前，事先把几种话术背纯熟，活动中，要积极去迎接客户，不错过每一个身边经过的客户，尽可能保证每一个客户都可以谈话，争取要到客户的联络方式。

③要取客户联络方式的话术：▲公司以后再有什么活动可以方便联络到客户;4、银行驻点如何开发客户。

③与银行员工处好关系，尤其是行长，要表现出我很积极的去工作，想给银行、给自己带来效益，要做出效果来才能改变行长对我的看法。

证券公司工作方案证券公司工作方案篇二为确保本次集合资产管理方案顺利发行，本公司内部特成立“集合资产管理方案工作小组”，其中营销筹划组、销售管理组、客户效劳组详细负责本次方案的营销组织工作。

二、代销活动组织安排一组织安排本集合资产管理方案发行期间，对于代销活动的组织安排，**证券有限责任公司以下简称“本公司”拟定了以下根本思路：通过与代销机构建立良好的业务合作关系，充分调动代销机构的积极性，在为代销机构提供人员培训、市场推广、业务指导、客户效劳等全方位支持的根底上，充分发挥代销机构现有的资优势。

证券公司财务集中管理模式探讨
证券公司的财务集中管理模式是指将公司所有的财务管理任务集中于一个部门或岗位中，通过集中管理的形式来实现财务资源的优化配置和风险的控制。

证券公司的财务管理涉及到多个方面，包括现金管理、资产负债管理、融资融券、外汇管理等等。

如果不进行有效的集中管理，将导致财务资源浪费，财务数据不准确，风险难以控制等问题。

在财务管理方面，证券公司可以采用以下几种集中管理模式：
在这种模式下，公司的所有财务管理工作都由财务部门来负责。

财务部门负责资金管理、账务处理、财务分析等工作。

通过对公司整体的财务情况进行监控和管理，确保财务流程畅通，为企业的发展提供坚实支撑。

2. 资金集中管理模式
在这种模式下，公司的所有资金都由一个库房进行统一管理。

通过实施资金汇集和调度，实现财务资源的最大化利用和风险控制。

此外，还可以通过集中调度企业内部的多余资金，为公司创造更高的收益。

在这种模式下，公司对所有的资产负债进行全面监控。

通过集中调度和资产配置，实现资产的高效利用和风险管理。

此外，还可以根据市场情况进行资产重组，提高资产质量和收益水平。

总之，证券公司在管理财务方面，需要不断探索适合自身的集中管理模式，并注重实践和完善，才能更好地发挥财务效应和应对未来的挑战。

财政部关于印发《禁止金融机构设置“小金库”的财务管理规定》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于印发《禁止金融机构设置“小金库”的财务管理规定》的通知（财金[2005]67号）国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国华融资产管理公司，中国长城资产管理公司，中国东方资产管理公司，中国信达资产管理公司，中国建银投资有限责任公司，中国中信集团公司，中诚信托投资股份有限公司，中国光大（集团）总公司，中国银河证券有限责任公司，中国人保控股公司，中国人寿保险（集团）公司，中国再保险（集团）公司，中国出口信用保险公司，中国保险（控股）有限公司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为进一步规范和强化金融机构财务管理，严肃国家财经纪律，切实防止设置各种形式的“小金库”，现将《禁止金融机构设置“小金库”的财务管理规定》印发给你们，请遵照执行。

同时，请各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）将规定转发所属银行、保险公司、证券公司、基金管理公司、信托投资公司、期货公司、财务公司、信用社和担保机构等金融机构，并监督执行。

附件：禁止金融机构设置“小金库”的财政管理规定财政部二00五年六月十六日附件：禁止金融机构设置“小金库”的财务管理规定第一章总则第一条为进一步规范和强化金融机构财务管理，严肃国家财经纪律，禁止金融机构设置“小金库”，根据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》和其他有关法律、法规，制定本规定。

第二条本规定所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的银行、金融资产管理公司、保险公司、证券公司、基金管理公司、信托投资公司、期货公司、财务公司、信用社、担保机构等（以下简称金融机构）。

内部资料注意保密财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理和会计监督，规范财务行为，防范财务风险，根据《会计法》、《证券公司内部控制指引》、《金融企业财务规则》等有关法律法规,结合本公司的实际情况,制定本制度。

第二条公司财务管理的基本原则：以资金管理为中心，以成本管理为重点，以预算管理为手段，以科学组织为保证，以实现公司价值最大化为目标。

第三条财务管理的基本任务和方法：建立健全公司财务制度，做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，提高经济效益；正确核算和反映公司的经营成果，依法纳税；严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准；加强财务监督和检查。

第四条本制度适用于公司总部及分支机构，控股子公司参照本制度执行。

第二章财务管理体制第五条公司实行“统一领导、统一制度、统一核算、指标考核”的财务管理体制。

（一）统一领导。

公司对会计核算、财务活动和经营活动产生重大影响的权力统一起来，包括：统一资金管理；统一对外投资管理；统一融资管理；统一税收管理；统一保险、担保和对外捐赠等管理。

（二）统一制度。

公司建立统一的财务管理制度，保障各项业务在规定的范围内合法、合规开展。

（三）统一核算。

公司通过财务软件实施财务统一核算、远程控制，实现财务、业务相关信息集中管理及共享。

（四）指标考核。

公司实行全面预算管理，按年度制定经营管理目标，定期对目标完成情况进行考核，根据考核结果实行绩效挂钩。

第六条计划财务总部是公司财务管理的职能部门。

负责制定相关财务管理制度，并组织实施、检查和监督；组织会计核算、财务报告编制、财务预测和财务分析，真实、完整、全面地反映公司的财务状况和经营成果；负责公司自有资金的管理、往来汇划与合理运用；组织全面预算的编制、绩效考核及执行情况的监督等。

第三章会计基础工作第七条公司制定统一的会计核算办法，各核算单位按照规定进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

证券公司财务集中管理模式探讨证券公司财务集中管理模式是指证券公司在财务管理上采取集中统一的管理方式。

该模式的出现是为了提高证券公司财务管理的效率和水平，实现财务管理的科学化、规范化和集约化。

证券公司财务集中管理模式的具体内容包括以下几个方面：1. 集中管理会计核算和财务报告：证券公司在财务管理中，通过集中核算和报告会计信息，实现对公司财务状况和经营业绩的全面监控和评估。

这样可以及时准确地了解公司的资产负债情况、收入和支出状况，为公司的决策提供及时的依据。

2. 集中管理财务预算和资金管理：证券公司在财务管理中，通过集中管理财务预算和资金管理，实现对公司资金运营的统筹规划和控制。

这样可以避免资金的闲置和浪费，最大程度地提高资金的利用效率。

3. 集中管理风险控制和内部控制：证券公司在财务管理中，通过集中管理风险控制和内部控制，实现对公司风险的及时发现和有效控制。

这样可以有效地保护证券公司的资产安全，维护公司的信誉和声誉。

4. 集中管理财务人员和财务制度：证券公司在财务管理中，通过集中管理财务人员和财务制度，实现财务管理的专业化和规范化。

这样可以提高财务人员的专业素养和业务水平，确保财务制度的严格执行和财务报表的真实可信。

1. 提高财务管理效率：通过集中管理，可以实现财务信息的共享和协同，避免了信息孤岛和信息不对称的问题，提高了财务管理的效率。

2. 加强风险控制：通过集中管理，可以及时发现和控制风险，避免了风险的传染和扩大，提高了公司的风险抵御能力。

3. 减少人力成本：通过集中管理，可以减少财务人员的重复劳动和冗余，节约了人力成本，提高了公司的盈利能力。

4. 提高决策效果：通过集中管理，可以提供准确和及时的财务信息，为决策者提供科学的决策依据，提高决策的准确性和效果。

证券公司财务集中管理模式是提高财务管理效率和水平的重要手段，对于保障公司的经营和发展具有重要意义。

但同时也需要注意，集中管理也有一定的弊端，如集中管理可能导致信息的滞后和决策的缓慢，需要加强对信息的及时反馈和决策的快速执行。

【第03号令】客户交易结算资金管理办法中国证券监督管理委员会令第3号现发布《客户交易结算资金管理办法》，自2002年1月1日起施行。

中国证券监督管理委员会主席：周小川二○○一年五月十六日客户交易结算资金管理办法第一章总则第一条为规范证券交易结算资金的管理，保护投资者利益，根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》），制定本办法。

第二条客户交易结算资金必须全额存入具有从事证券交易结算资金存管业务资格的商业银行，单独立户管理。

严禁挪用客户交易结算资金。

第三条从事证券交易结算资金存管业务的商业银行、证券登记结算公司（以下简称结算公司）依照本办法对客户交易结算资金、清算备付金的定向划转实行监督。

第四条中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）依照本办法对证券公司、结算公司和商业银行的证券交易结算资金存管业务活动进行监督管理。

第二章账户管理第五条证券公司及其证券营业部必须将客户交易结算资金全额存放于客户交易结算资金专用存款账户和清算备付金账户。

结算公司必须将证券公司存入的清算备付金全额存入清算备付金专用存款账户。

第六条证券公司根据业务需要可在多家存管银行存放客户交易结算资金，但必须确定一家存管银行为主办存管银行。

第七条证券公司应当在存管银行开立客户交易结算资金专用存款账户，在主办存管银行开立自有资金专用存款账户。

证券公司下属证券营业部应当在证券公司所确定的存管银行设在当地的分支机构开立客户交易结算资金专用存款账户。

结算公司应当在结算银行开立清算备付金专用存款账户、自有资金专用存款账户、验资专户。

第八条证券公司在同一家存管银行只能开立一个客户交易结算资金专用存款账户，在主办存管银行只能开立一个自有资金专用存款账户。

一个证券营业部只能在同一家存管银行设在当地的分支机构开立一个客户交易结算资金专用存款账户。

结算公司在同一家结算银行只能开立一个清算备付金专用存款账户和一个自有资金专用存款账户，一个验资专户。

第九条证券公司及其证券营业部开立的客户交易结算资金专用存款账户，证券公司开立的自有资金专用存款账户，结算公司开立的清算备付金专用存款账户、自有资金专用存款账户、验资专户，应在开立后三个工作日内向证监会报备，在获得账户备案回执之前，不得使用。

中国证券监督管理委员会关于发布《证券公司内部控制指引》的通知(2003)⽂号：证监机构字[2003]260号颁布⽇期：2003-12-15执⾏⽇期：2003-12-15时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章⽬录第⼀章总则第⼆章基本要求第三章主要控制内容第⼀节经纪业务内部控制第⼆节⾃营业务内部控制第三节投资银⾏业务内部控制第四节受托投资管理业务内部控制第五节研究咨询业务内部控制第六节业务创新的内部控制第七节分⽀机构内部控制第⼋节财务管理内部控制第九节会计系统内部控制第⼗节信息系统内部控制第⼗⼀节⼈⼒资源管理内部控制第四章监督、检查与评价第五章附则各证券公司：为引导证券公司规范经营，完善证券公司内部控制机制，增强证券公司的⾃我约束能⼒，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解⾦融风险，我会对2001年发布的《证券公司内部控制指引》（证监发[2001]15号）进⾏了修订，现予发布，请参照执⾏。

原《证券公司内部控制指引》（证监发[2001]15号）同时废⽌。

⼆00三年⼗⼆⽉⼗五⽇证券公司内部控制指引第⼀章总则第⼀条为引导证券公司规范经营，完善证券公司内部控制机制，增强证券公司⾃我约束能⼒，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解⾦融风险，依据《中华⼈民共和国证券法》、《证券公司管理办法》和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）审慎监管的要求，制定本指引。

第⼆条本指引所指证券公司内部控制是指证券公司为实现经营⽬标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进⾏识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

第三条内部控制应充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。

（⼀）控制环境：主要包括证券公司所有权结构及实际控制⼈、法⼈治理结构、组织架构与决策程序、经理⼈员权⼒分配和承担责任的⽅式、经理⼈员的经营理念与风险意识、证券公司的经营战略与经营风格、员⼯的诚信和道德价值观、⼈⼒资源政策等。

公司财务集中管理制度一、总则1. 本公司实行财务集中管理制度，以确保资金的合理配置和有效监控，提高财务管理效率和透明度。

2. 财务集中管理应遵循合法性、安全性、效益性和流动性的原则，确保公司资金的安全和增值。

二、组织结构与职责1. 成立财务集中管理中心（以下简称“中心”），作为公司财务集中管理的专责机构。

2. 中心负责制定和执行财务集中管理的政策和程序，监督各分支机构的财务状况。

3. 各分支机构需按照中心的指导和管理要求，进行日常的财务活动。

三、账户管理1. 公司所有收入和支出必须通过中心设立的统一账户进行。

2. 分支机构不得私自开设、使用或变更任何银行账户，所有账户变动需得到中心的批准。

四、资金管理1. 中心负责统一调度公司内部资金，优化资金结构，降低融资成本。

2. 分支机构需定期向中心报送资金计划，并按计划执行。

3. 对于超出预算的资金需求，分支机构必须提前向中心申请，经审批后方可使用。

五、预算管理1. 中心负责制定公司的年度财务预算，并分解到各分支机构。

2. 分支机构应根据预算执行，对于超预算的支出，需提出调整预算的申请，并说明原因。

六、审计与监督1. 中心定期对分支机构进行财务审计，确保财务活动的合规性。

2. 中心建立财务监控系统，实时监控资金流动情况，防范财务风险。

七、信息报告1. 分支机构需定期向中心提交财务报告，包括但不限于资金流量表、资产负债表等。

2. 中心负责汇总分析全公司的财务信息，并向管理层提供决策支持。

八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由中心负责解释和修订。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

关于加强证券经纪业务管理的规定为了加强证券公司证券经纪业务的监管，规范证券经纪业务活动，保护投资者的合法权益，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》等法律法规，制定本规定：一、证券公司应当建立健全证券经纪业务管理制度，对证券经纪业务实施集中统一管理，防范公司与客户之间的利益冲突，切实履行反洗钱义务，防止出现损害客户合法权益的行为。

二、证券公司从事证券经纪业务，应当客观说明公司业务资格、服务职责、范围等情况，不得提供虚假、误导性信息，不得采取不正当竞争手段开展业务，不得诱导无投资意愿或者无风险承受能力的投资者参与证券交易活动。

三、证券公司应当建立健全证券经纪业务客户管理与客户服务制度，加强投资者教育，保护客户合法权益。

（一）建立健全客户账户管理制度。

证券公司与客户签订证券交易委托代理协议，应当为客户开立资金账户，代理证券登记结算机构为首次进入证券市场的客户开立证券账户，并按规定办理客户交易结算资金（以下简称客户资金）存管手续。

客户的资金账户应当在证券营业部现场开立，证券账户应当在证券营业部或者证券登记结算机构现场开立，法律法规及中国证监会另有规定的从其规定。

证券公司应当充分了解客户情况，在客户开户时，对客户的姓名或者名称、身份的真实性进行审查，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。

发现客户身份存疑的，应当要求客户补充提供居民户口簿或者有效期内的护照或者户籍所在地公安机关出具的身份证明文件原件等足以证实其身份的其他证明材料，无法证实的，应当拒绝为客户开立账户。

证券公司不得违反规定限制客户终止交易代理关系、转移资产。

客户申请转托管、撤销指定交易和销户的，应当在接受客户申请并完成其账户交易结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的两个交易日内办理完毕，法律法规、中国证监会及证券交易所、证券登记结算机构另有规定的从其规定。

（二）建立健全客户适当性管理制度，为客户提供适当的产品和服务。

基于公司战略的证券公司全面预算管理实施探析一、证券公司实施全面预算管理的背景和意义目前，我国证券公司的数量迅速增长，传统经纪业务的竞争也更加激烈，融资融券等各类创新业务开始频繁推出，逐步成为证券公司的新利润增长点。

新业务的发展也要求证券公司管理方式和管理理念随之转变。

因此，证券公司为了适应未来业务发展需要，必须引入全面预算管理来提升自身的内部控制。

全面预算管理在金融行业应用非常广泛。

目前，我国证券市场受经济金融形势和国家政策因素影响较大。

因此，大家对政策敏感度也比较高，导致证券市场常常波动剧烈，出现了众多新的发展趋势和行业特性，实践中很难找出一种准确度更高的预算编制方法。

在整个全面预算管理体系中，证券公司容易受到外部环境波动影响，从而在财务预测过程中，造成公司内部不同部门对市场前景的预测存在分歧，很容易出现相互矛盾的现象，全面预算管理的计划、协调、控制、业绩评价和考核功能等就会大打折扣。

因此，基于公司战略，探讨全面预算管理在我国证券公司的具体实施具有重要的现实意义。

二、证券公司实施全面预算管理面临的困难与问题1.全面预算管理重点没有体现战略意图全面预算管理本质上是对公司未来的一种管理，通过规划未来的全面发展从而指导现实实践，因而全面预算管理具有长期战略性，为公司的发展战略提供决策支持。

在未实施全面预算管理之前，证券公司实行分散式预算编制，即由各部门结合往年预算编制情况并依据自身需求编制下一年预算计划。

这样的分散式部门预算编制，没有很好地结合公司发展战略，各部门因为自身利益会夸大部门需求，从而导致部门预算编制不能完全符合公司长期战略发展。

另外，证券公司每年设定的工作目标承继性较差，导致依据不同工作目标编制的预算衔接性较差，全面预算管理会与长期发展战略相脱节，难以取得预期的效果。

目前，证券公司实行全面预算管理时，依然按照传统预算管理思想把费用控制作为预算管理的重点，而对资本性支出、收入和利润等板块的管理则较少涉及。