《增值税预缴税款表》填写说明

5《增值税预缴税款表》《增值税预缴税款表》是企业或个人在缴纳增值税时需要填写的表格。

这张表格的重要性在于它直接关系到企业或个人的增值税缴纳金额和报税的准确性。

本文将详细介绍《增值税预缴税款表》的相关知识，帮助读者更好地理解该表格的填写方法和注意事项。

首先，让我们了解一下什么是增值税。

增值税是一种按照货物和服务增值的大小征收税款的税制。

增值是指企业或个人在生产、销售或提供服务过程中实现的增值部分。

增值税的征收方式通常是在商品或服务的生产、销售或提供等环节进行征收，因此，企业或个人在缴纳增值税时需要填写相应的表格。

接下来，我们详细介绍《增值税预缴税款表》的填写方法。

该表格需要填写以下内容：1、纳税人基本信息：包括企业或个人的名称、纳税人识别号、主管税务机关等。

2、销售额：填写企业或个人在规定期限内的销售额，包括货物销售和提供应税劳务的销售额。

3、销项税额：根据销售额和税率计算得出，填写在表格相应位置。

4、进项税额：填写企业或个人在规定期限内支付的进项税额，包括购买货物和接受应税劳务支付的进项税额。

5、应纳税额：根据销项税额和进项税额计算得出，填写在表格相应位置。

6、已缴税额：填写企业或个人在规定期限内已经缴纳的增值税税额。

7、抵扣税额：根据进项税额和相关政策法规计算得出，填写在表格相应位置。

8、应补税额或应退税额：根据应纳税额和抵扣税额计算得出，填写在表格相应位置。

在填写《增值税预缴税款表》时，需要注意以下几点：1、仔细核对各项数据，确保准确无误。

2、根据实际情况填写表格，如有疑问及时咨询税务机关。

3、严格按照税务机关的要求填写表格，包括格式、字体、字号等。

4、如实申报企业或个人的增值税纳税情况，不得虚报、漏报、瞒报。

最后，我们介绍一下如何查询和更新税款缴纳情况。

企业或个人可以通过登录国家税务总局网站或前往当地税务机关查询自己的增值税缴纳情况。

如有需要，可以向税务机关申请更新相关的纳税信息。

总之，《增值税预缴税款表》是企业或个人缴纳增值税时必须填写的表格，对于准确计算应纳税额和及时缴纳税款具有重要意义。

增值税预缴税款表增值税是一种以货物和劳务的增值额为计税对象，对销售环节和进口环节征税的税种。

在我国，增值税是税制改革的重要一环，其纳税方式和预缴税款表也经过了多次调整和完善。

增值税预缴税款表是预缴增值税的一种表格，是纳税人在纳税期限前向税务机关提前缴纳增值税的一种方式。

预缴税款表的使用可以使纳税人在缴税时更为便捷，同时也能够减少税款滞纳金的产生。

预缴税款表的使用方法比较简单，纳税人只需要根据自己的纳税情况，填写相关纳税信息和预缴税款金额即可。

具体步骤如下：1.填写纳税人信息。

在表格的最上方，填写纳税人的名称、税号、地址、电话等基本信息。

这些信息需要与纳税人在税务机关登记的信息一致。

2.填写销售情况。

在表格中，需要填写纳税人上一个纳税周期内的销售情况，包括销售额、应纳税额、已缴税额等信息。

如果有出口免税、免税销售等情况，也需要在相应的栏目中填写。

3.填写进项税额。

在表格中，需要填写纳税人上一个纳税周期内的进项税额，包括应抵扣进项税额、已抵扣进项税额等信息。

纳税人需要注意，只有符合进项税额抵扣规定的才能够抵扣。

4.计算预缴税款。

根据填写的销售情况和进项税额，自动计算出应预缴的增值税税款。

纳税人在填写表格时需要仔细核对计算结果，确保预缴税款的准确性。

5.签字确认。

在填写完预缴税款表后，需要加盖纳税人公章，并由法定代表人或授权代表签署确认。

表格上的内容要保证真实、准确、完整。

6.缴纳预缴税款。

预缴税款表确认后，纳税人需要在规定的缴税期限内，将预缴税款缴纳到税务机关指定的账户中。

缴税时需要注明预缴税款的具体用途和纳税人的税号等信息。

总之，在填写预缴税款表时，纳税人需要仔细核对自己的纳税情况和计算结果，确保填写的内容真实、准确、完整。

同时，在缴纳预缴税款时也需要按时、足额地缴纳，以免产生滞纳金等不必要的费用。

（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。

（有差额扣除项目的纳税人填写）。

第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。

（有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。

（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。

（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。

第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（有税额抵减业务的纳税人填写）4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。

（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。

其他表格不需要填写。

1.销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

（2）简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人识别号”填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证。

（四）“所属行业”按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）“法定代表人”填写纳税人法定代表人的。

（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）“营业地址”填写纳税人营业地的详细地址。

（九）“开户银行及”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算。

（十）“企业登记注册类型”按税务登记证填写。

（十一）“”填写纳税人注册地和经营地的。

（十二）“即征即退货物及劳务”列，填写纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。

该列数据为“一般货物及劳务”列的其中数。

（十三）“本年累计”列，填写年度各月数之和（本填表说明另有填报要求的除外）。

（十四）第1栏“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。

营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，涉及应税服务应填报“当期应税减除项目金额”（详见附件一）减除之前不含税销售额。

本栏包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的销售额，税务、财政、审计部门检查按税率计算调整的销售额。

（本栏“一般货物及劳务”的“本月数”列应等于《附列资料（一）》第8行加第7行的“小计”栏填报）（十五）第2栏“应税货物销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物销售额。

含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。

一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人识别号”：填写税务机关为纳税人确定的识别号。

即：税务登记证号码。

（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。

（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）“营业地址”：填写纳税人营业地的详细地址。

（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。

（十）“企业登记注册类型”：按税务登记证填写。

（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的实际电话号码。

（十二）“即征即退货物及劳务和应税服务”列：反映纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税服务的征（退）税数据。

（十三）“一般货物及劳务和应税服务”列：反映除享受增值税即征即退税收优惠政策以外的货物及劳务和应税服务的征（免）税数据。

（十四）“本年累计”列：除第13栏、第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列、第20、25、32、36、38栏外，“本年累计”列中其他各栏次，均填写本年度内各月“本月数”之和。

（十五）第1栏“（一）按适用税率征税销售额”：反映纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。

包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查按一般计税方法计算调整的销售额。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和；本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第6、7行之和。

附6《增值税预缴税款表》填写说明
第一篇：增值税预缴税款表的概述
增值税预缴税款表是企业按月缴纳增值税的申报表格，
是一种很重要的财务工具，为企业缴纳增值税提供了便利。

这张表格上需要填写企业的基本信息和所需缴纳的税款信息，同时还需要进行核对和签名确认。

下面就为大家讲解一下这张表格的填写流程以及填写时需要注意的问题。

首先，填写增值税预缴税款表前，企业需要先了解到企
业所处的纳税人资格。

根据不同的纳税人身份，企业还需要填写不同的申报表格。

因此，要根据自己的纳税人身份选择相应的申报表格进行填写。

其次，填写增值税预缴税款表时，企业需要填写纳税人
基本信息，如企业名称、纳税人识别号等等。

在填写这些信息时，需要保证准确无误，以便纳税部门对企业进行统计及核对。

关于填写税款信息，企业需要根据纳税期间的营业收入
以及应税项目的税率计算应缴税额，然后填写到增值税预缴税款表中。

需要注意的是，税款信息必须精确计算并填写，以免出现附加费用的情况。

最后，在填写完税款信息后，既要确保计算的税款金额
无误，又要检查申报表格是否填写完整、规范、正确。

然后经过企业负责人或经办人签署确认后，可提交给税务机关备案。

总之，增值税预缴税款表的填写过程较为繁琐，但是对
企业的发展和财务管理具有重要意义。

企业在填写时要认真对
待，严格进行核算和统计，以确保申报表格的真实性、准确性和合法性。

增值税纳税申报表具体项目填写说明
增值税纳税申报表具体项目填写说明如下所示：
 以下是小规模纳税人“增值税纳税申报表”具体项目填写说明
 具体项目填写说明：
 （1）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日。

 （2）“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的税务登记证号码。

 （3）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

 （4）“货物或应税劳务名称”填写纳税人销售货物和提供劳务的具体名称。

 （5）“销售额”栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，免税销售额暂按全额填写。

 （6）“核定销售额”栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额。

 （7）“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率。

 （8）“本期应纳税额”栏，填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。

 （9）“核定应纳税额”栏，填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值
税应纳税额。

 （10）“减免税额”栏，填写纳税人征前减免增值税额，包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额、降低征收率而形成的减税额以及个体工商户销售额达不到起征点免征的税额。

 （11）本表“应补退税额”栏，填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补（退）税的余额。

 （12）本表“预缴税额”填写代开增值税专用发票、批准延期申报等预缴的税额。

【增值税申报表】2020年度最新增值税预缴税款表填列（公式链接+逻辑验证+填报说明）此套增值税预缴税款表共1张表，即增值税预缴税款表，是根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）的基础上，结合小编企业增值税纳税申报咨询、审核实务经验基础上编制而来。

在填列过程中有任何疑问可以在学习群中或加小编微信咨询，希望能给下载使用的小伙伴带来实务上的帮助。

具体说明如下：此套申报表包括使用说明、名词解释、增值税预缴税款表等共3张表，其中1张主表和2张附表：（1）增值税预缴税款表（2）使用说明（3）名词解释一、使用说明一、本表适用于纳税人发生以下情形（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。

（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。

（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产二、不属于本表填报范围的纳税人（一）自然人提供建筑服务和出租不动产，直接申报纳税，不预缴税款，不填报《增值税预缴税款表》。

（二）纳税人销售取得的不动产（即非自行开发的房地产项目），向地税机关预缴税款，不填报《增值税预缴税款表》。

（三）除以上之外的还有一些预缴税款的纳税人，如延期申报预缴、辅导期一般纳税人二次购票预缴等，也不填报《增值税预缴税款表》。

二、使用方法1、公式设置蓝色标注单元格为表内公式设置，绿色标注单元格为表间公式设置，纳税人只需要根据企业实际申报数据填列白色单元格即可自动生成关联数据；2、填表说明在每张表的右侧部分设置了对应列次的最新填表说明，方便纳税人根据填表说明进行正确填列；3、直接打印除辅助表不打印外，在每张表中都按照最新的纳税申报表格式进行设置，不要试图插入、删除、改变任何行列次，数据填列完成后，纳税人直接点击打印即可。

三、参考税收政策文件1、《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）2、《国家税务总局关于<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第16号）3、《国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）4、《国家税务总局关于发布<房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第18号）5、《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税[2017]58号） 6、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）此套增值税纳税申报表为预缴增值税所适用，有需要的小伙伴可以下载使用。

增值税预缴税款表及填表说明文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）增值税预缴税款表税款所属时间：年月日至年月日是否适用一般计税方是□否纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□《增值税预缴税款表》填写说明一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。

（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。

（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。

（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。

二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。

（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。

（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。

（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。

出租不动产业务无需填写。

（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。

出租不动产业务不需要填写。

（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。

三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息：1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。

2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。

3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。

附6《增值税预缴税款表》填写说明一、表格简介《增值税预缴税款表》是企业在办理增值税纳税申报时填写的一张表格。

该表格主要用于办理增值税预缴税款事宜，并包含了一些涉及企业纳税和基本信息的内容。

二、如何填写《增值税预缴税款表》1.表格抬头《增值税预缴税款表》的表格抬头主要包括发票销售方的名称、地址、电话、纳税人识别号等基本信息，同时还包括了所填写表格的开票日期和填表人员的姓名、部门、电话等详细信息。

这些信息必须准确填写，以便纳税人需要时进行查询。

2.税款计算信息《增值税预缴税款表》中有一行名称为“本期应预缴增值税额”的栏目，需要企业填写当期应预缴的增值税额。

填写时需要根据税收政策和企业销售情况进行计算，并在合适的地方填写正确的数值。

同时，如果企业需要退税，可以在“已退税额”一栏中填写已申请退税的数额，以便资金链的流转。

3.其他事项信息《增值税预缴税款表》中还包括了一些其他事项信息。

例如，企业需要填写涉及开具发票的信息，在“销售情况”一栏中按照发票种类和开票金额进行填写。

此外，企业还需要填写当前执行的货物和应税劳务的税率，以及资产折旧费用和利息等其他应该包含在预缴税款中的费用。

4.签字确认信息最后，企业需要在《增值税预缴税款表》的最后几行进行签字确认。

签字确认内容包括了企业填写的税款金额、发票情况、申请退税额等信息的真实性和准确性。

签字确认后，企业应妥善保存原始表格，以便后续税务部门核查和查询。

三、填写注意事项1.《增值税预缴税款表》填写时需要保证信息的准确性和完整性。

在填写前，企业要对相关资料进行仔细审核和核对，以便避免出现数据误差或漏填遗漏的情况。

2.企业必须按照税收政策和税收法规的规定进行填写。

如果企业对税法的规定不太明确，可以咨询税务机关进行解答和核验。

3.企业在填写《增值税预缴税款表》时，需要按照规定的时限和规定的方式进行提交。

同时，企业还需要留存好相关的账户和审核资料，以便税务部门进行审核和查询。

《增值税纳税申报表（合用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（合用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写详细的起止年、月、日。

（二）“填表日期”填写纳税人填写本表的详细日期。

（三）“纳税人辨别名”填写税务机关为纳税人确立的辨别名，即：税务登记证号码。

（四）“所属行业”依据公民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）“法定代表人姓名”填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地点”：填写纳税人税务登记证所注明的详尽地点。

（八）“营业地点”填写纳税人营业地的详尽地点。

（九）“开户银行及帐号”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结计帐户号码。

（十）“公司登记注册种类”按税务登记证填写。

（十一）“电话号码”填写纳税人注册地和经阵营的电话号码。

（十二）“即征即退货物及劳务”列，填写纳税人依据税法例定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。

该列数据为“一般货物及劳务”列的此中数。

（十三）“今年累计”列，填写年度内各月数之和（本填表说明还有填报要求的除外）。

（十四）第 1 栏“（一）按合用税率收税货物及劳务销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。

营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，波及应税服务应填报“当期应税减除项目金额”（详见附件一）减除从前不含税销售额。

本栏包含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费的销售额，外贸公司作价销售进料加工复出口的销售额，税务、财政、审计部门检查按税率计算调整的销售额。

（本栏“一般货物及劳务” 的“本月数”列应等于《附列资料（一）》第 8 行加第 7 行的“小计”栏填报）（十五）第2 栏“应税货物销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物销售额。

含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费销售额，以及外贸公司作价销售进料加工复出口的货物。

一、增值税预缴填报按预收款金额的3%预缴增值税，销售额为价税合计数，预征额为税额。

例如，某房地产公司7月份收到预收款5110060元，8月份申报预缴增值税如下图所示:*纳税人识别号纳税人名称*税款所属期起2017-1-1*税款所属期止2017-1-31*是否增值税一般纳税人是*是否适用一般计税方法项目编号项目名称项目地址增值税预缴税款信息预征项目和栏次销售额扣除金额预征率预征税额1234销售不动产15110060.0000.03146001.71合计--51100600--146001.71授权声明如果你已委托代理人填报，请填写下列资料：填表人申明以上内容是真实的、可靠的、完整的。

为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本次纳税人的代理填报人，任何与本表有关的往来文件，都可寄予此人。

授权人签字：填报完预缴申报表之后记得还要再填附表四增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间：2017-01-01 至 2017-01-31纳税人名称：金额单位：元至角分序号抵减项目期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-41增值税税控系统专用设备费及技术维护费0.00.00.00.00.02分支机构预征缴纳税款0.00.00.00.00.03建筑服务预征缴纳税款0.00.00.00.00.04销售不动产预征缴纳税款649256.96146001.71795258.670.0795258.675出租不动产预征缴纳税款0.00.00.00.00.0将本期的预缴数填在本期发生额，以前预缴的税款在期初余额里体现。

二、增值税一般申报填报本例中为2016.4.30日前开工的老项目，按照简易办法征税，5%的征收率，没有进项税额抵扣。

首先介绍一下增值税申报表，房地产企业主要涉及到六张表，一张主表，四张附表，一张减免税申报明细表。

主表的数据主要从四张附表和减免税表得来，所以在填表时要先填附表，最后填主表。

删值税预纳税款表之阳早格格创做税款所属时间：年月日至年月日纳税人辨别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□是可适用普遍计税要领是□ 可□《删值税预纳税款表》挖写证明一、原表适用于纳税人爆收以下情形按确定正在国税机闭预纳删值税时挖写.（一）纳税人（没有含其余部分）跨县（市）提供修筑服务.（两）房天产启垦企业预卖自止启垦的房天产名目.（三）纳税人（没有含其余部分）出租与机构天圆天没有正在共一县（市）的没有动产.两、前提疑息挖写证明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的删值税预纳税额的所属时间，应挖写简直的起止年、月、日.（两）“纳税人辨别号”：挖写纳税人的税务备案证件号码；纳税人为已操持过税务备案证的非企业性单位的，挖写其构造机构代码证号码.（三）“纳税人称呼”：挖写纳税人称呼齐称.（四）“是可适用普遍计税要领”：该名目适用普遍计税要领的纳税人正在该名目后的“□”中挨“√”，适用浅易计税要领的纳税人正在该名目后的“□”中挨“×”.（五）“名目编号”：由同天提供修筑服务的纳税人战房天产启垦企业挖写《修筑工程动工许可证》上的编号，根据相闭确定没有需要申请《修筑工程动工许可证》的修筑服务名目大概没有动产启垦名目，没有需要挖写.出租没有动财产务无需挖写.（六）“名目称呼”：挖写修筑服务大概者房天产名手段称呼.出租没有动财产务没有需要挖写.（七）“名目天点”：挖写修筑服务名目、房天产名目大概出租没有动产的简直天点.三、简直栏次挖表证明：（一）纳税人同天提供修筑服务纳税人正在“预征名目战栏次”部分的第1栏“修筑服务”止次挖写相闭疑息：1．第1列“出卖额”：挖写纳税人跨县（市）提供修筑服务博得的局部价款战价中费用(含税).2．第2列“扣除金额”：挖写跨县（市）提供修筑服务名目依照确定准予从局部价款战价中费用中扣除的金额(含税).3．第3列“预征率”：挖写跨县（市）提供修筑服务名目对于应的预征率大概者征支率.4．第4列“预征税额”：挖写依照确定估计的应预纳税额.（两）房天产启垦企业预卖自止启垦的房天产名目纳税人正在“预征名目战栏次”部分的第2栏“出卖没有动产”止次挖写相闭疑息：1．第1列“出卖额”：挖写原期支与的预支款（含税），包罗正在博得预支款当月大概主管国税机闭决定的预纳期博得的局部预支价款战价中费用.2．第2列“扣除金额”：房天产启垦企业没有需挖写.3．第3列“预征率”：房天产启垦企业预征率为3%.4．第4列“预征税额”：挖写依照确定估计的应预纳税额.（三）纳税人出租没有动产纳税人正在“预征名目战栏次”部分的第3栏“出租没有动产”止次挖写相闭疑息：1．第1列“出卖额”：挖写纳税人出租没有动产博得局部价款战价中费用(含税)；2．第2列“扣除金额”无需挖写；3．第3列“预征率”：挖写纳税人预纳删值税适用的预征率大概者征支率；4．第4列“预征税额”：挖写依照确定估计的应预纳税额.。

增值税预缴税款表填写说明第一篇：增值税预缴税款表填写说明附件6《增值税预缴税款表》填写说明一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。

（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。

（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。

（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。

二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。

（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。

（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。

（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。

出租不动产业务无需填写。

（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。

出租不动产业务不需要填写。

（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。

三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息：1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。

2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。

3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。

4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。

（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息：1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。

《增值税预缴税款表》填写说明《增值税预缴税款表》填写说明一、概述《增值税预缴税款表》是一种用于企业计算和缴纳增值税的表格，适用于在建筑服务、销售不动产、出租不动产等特定领域的企业。

该表用于在预缴税款时记录相关信息，帮助企业准确计算税款并确保及时缴纳。

本文将详细说明如何填写《增值税预缴税款表》。

二、关键词解释1、纳税人识别号：企业的纳税人识别号是填写该表的重要信息。

它是企业在税务机关登记的唯一标识符，用于识别纳税人的身份。

2、税款所属期：表示企业需要缴纳税款的期限。

一般情况下，税款所属期为一个月。

3、销售额：指企业在一定时期内销售货物或提供劳务所取得的收入总额。

4、预征率：指针对特定领域的增值税预征所适用的税率。

不同的领域可能有不同的预征率。

三、重点填写说明1、纳税人识别号：准确填写企业的纳税人识别号，确保与税务机关登记的信息一致。

2、税款所属期：根据实际情况选择正确的税款所属期，确保及时缴纳税款。

3、销售额：准确填写企业的销售额，确保税务机关能够了解企业的收入情况。

4、预征率：根据企业所在领域的规定，选择正确的预征率进行计算。

四、例证说明假设某企业在x年2月份销售不动产取得收入100万元，该企业的纳税人识别号为ABC123456789，适用税率为10%，则该企业应缴纳的增值税预缴税款为：应纳税款 = 销售额×预征率 = 100万元× 10% = 10万元在填写《增值税预缴税款表》时，应将纳税人识别号、税款所属期、销售额和预征率等信息准确填入相应位置。

五、总结正确填写《增值税预缴税款表》对于企业及时缴纳税款、避免滞纳金等具有重要意义。

本文详细介绍了如何填写该表，包括对关键词的含义进行解释，重点说明填写过程中的要点，并通过例证进行了具体说明。

企业应根据自身实际情况，准确填写该表的相关信息，确保及时缴纳税款。

随着税务政策的不断更新和调整，企业应随时关注相关政策变化，以避免因不了解政策而产生不必要的风险。

增值税纳税申报表填写指引一、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表:1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。

（有差额扣除项目的纳税人填写）。

第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。

（有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。

（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。

（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。

第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（有税额抵减业务的纳税人填写）4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。

（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。

其他表格不需要填写。

1.销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

（2）简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

附件2：《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额。

《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额。