大企业税收专业化管理的探索与思考

大企业税收管理与服务的探索与创新
首先，大企业税收管理与服务需要注重审慎选择和培养税收专业人才。

大企业的税收事务通常相对复杂，需要熟悉国内外税法法规和跨国税收制
度的专业人员进行合理的税务规划和管理。

因此，企业应当根据实际情况
和发展需求，择优录用与培养税收专业人才，为公司税收管理与服务提供
强有力的支持。

其次，大企业税收管理与服务需要引入先进的信息技术手段。

随着信
息技术的发展，大企业可以通过建设税收管理信息系统，提高税收数据的
准确性和实时性，实现税收数据的集中管理和分析。

同时，通过信息技术
手段，企业可以随时了解税收政策的变化，做到及时调整和优化税收筹划
方案，减少税收风险和成本。

第三，大企业税收管理与服务需要注重落实企业社会责任。

在当今社会，企业社会责任已经成为企业发展的重要组成部分。

大企业应当根据实
际情况，积极履行纳税义务，遵纪守法，诚实守信。

同时，企业应当主动
关注社会问题，参与公益事业，推动社会的可持续发展。

这样做不仅可以
提升企业形象和社会声誉，也可以为企业获得更多的税收优惠和政策支持。

总之，大企业税收管理与服务的探索与创新是适应经济发展和全球化
进程的要求，也是大企业可持续发展的需要。

通过注重税收专业人才的培养、引入先进的信息技术手段、落实企业社会责任和完善税收管理制度等
措施，可以有效提升大企业的税收管理和服务水平，为企业的可持续发展
提供有力支持。

企业税收管理存在的问题及解决对策税收是为了促进国家经济增长的一种管理政策，税收不仅保障了国家的经济稳定性，也巩固了各个产业之间实现正确法治发展。

对于企业经营来说，加强对企业税收情况的监控，也可以有效促进企业实现良性、合法化的管理道路，也就是说，税收是企业在社会发展中需要履行的责任和义务。

但是由于当前企业在实际税收管理中依然存在一些问题，因此想要保证企业能够实现依法纳税，就需要对出现的问题采取一定措施，以此有限促进企业能够健康长久的发展。

企业税收中存在的问题企业存在漏税、偷税的情况由于现有税收相关体制存在一定缺陷，缺乏统一、高效的管理手段和相关制度，因此，一些企业为了获得更多的利益，会规避一些税收政策，出现偷税、漏税的情况。

其主要存在以下几个方面的问题：第一，税收管理制度不够完善和统一，导致企业有缝隙可钻。

政府的税收部门会出现重叠交叉的现象，并没有对税收相关的管理区域实现合理职责划分，在加上监管力度不够、管理情况混乱，导致部分企业会出现漏税、偷税的情况。

第二，税收人员并没有严格执行相关法律，甚至出现管理人员与企业联手隐瞒征税情况。

由于监管不力，税收人员为了自己的利益，放弃职业信仰，出现了一些徇私舞弊的情况，这些情况不利于国家在税收方面实现健康发展。

第三，由于税收制度不够完善，导致强制性的效果不够明显。

税收部门主要通过税收票据进行税收，时效性非常差，给企业不遵守税收规定创造了一定机会。

企業内部财务部门监管不佳企业本身的财务部门管理情况对企业正常运行有着非常重要的影响，是企业进行长远发展的保障。

企业是国家进行税收的主要对象，对税收情况的影响比较大，企业是否可以积极配合税收相关政策，是税收规范、顺利运行的基础。

尤其是一些企业为了眼前的蝇头小利，考虑不到企业今后的长远发展，不能严格按照规定进行财务方面的管理，不重视企业内部审计工作，这对国家顺利实现税收造成了非常不良的影响，同时也不利于企业自身今后的发展。

[税收专业化管理的探讨]专业化市场税收税收专业化管理的探讨做了一些肤浅思考，认识尚待进一步深化。

一、推行税收专业化管理的重要性和必要性（一）专业化管理是实现税收科学化、精细化管理的基本方法。

近年来，税收事业的科学发展，相当程度上依赖于各级税务机关致力于税收科学化、专业化管理，管理机制和方法、手段日趋创新和完善。

丰富的税收工作实践证明，专业化管理与科学化、精细化管理三者之间相互联系、相辅相成，只有三者有机结合，形成统一的管理机制，税收管理才能发挥尽可能大的效能。

当前，我们普遍认识到，科学化强调探索和掌握管理规律，是加强管理的基础和前提；精细化强调管理要精确、细致和深入，是加强管理的具体要求。

我理解，要符合科学化、精细化的目标，专业化应强调根据纳税人特点，实施有针对性管理，这也是加强管理的基本方法。

也可以讲，离开专业化管理，科学化、精细化管理实际上很难实现。

（二）专业化管理是强化税源管理、推进依法治税的有效举措。

随着改革开放和市场经济的不断发展，纳税主体个性化差异日益明显。

从我局管辖的税源范围来看，全市9.95万户纳税人中，除个体工商户外，企业还分国有、集体、股份制、“三资”、私营等类别。

这些纳税人不仅所属行业、经济性质、纳税能力不尽相同，而且在内部控制、会计核算和税法遵从度等方面也存在明显差异。

例如，外资企业、国有大型企业普遍采用规范的内控和核算，而一些小企业一般采用手工核算，还有的则请人代为做账。

面对复杂的明显差异，税务部门必然要尽快适应形势发展，科学划分管理对象，准确把握管理规律，分别制订管理办法，合理有效地配置管理资源，实施有针对性的管理。

否则，极易出现“大户管不透、中户管不细、小户管不全”等现象。

配置、提高征管效率，推进税收事业科学发展的重要实践手段。

二、关于税收专业化管理内涵的理解按照总局的有关精神，结合税收业务性质和分税种特点，个人理解：所谓税收专业化管理，可以根据纳税人的实际情况和管理的不同特点，通过建立一支高素质的税收管理专业人才队伍，优化人力资源配置，探索实施以分行业管理和分规模管理为重点的分类管理，达到加大管理力度和拓展管理深度的目的。

推进税源专业化管理的问题探讨摘要:本文通过对我区税源专业化管理试点工作的学习调研，深入分析当前存在的问题，对如何推进税源专业化管理工作做了一些深入的思考和有效探索，并在此基础上提出推进税源专业化管理工作的建议，以实现促进纳税遵从和提高税收征管质效的目的。

关键词:税源税收风险专业化管理探讨当前，深化税收征管改革，积极探索税源专业化管理新模式，是税务机关的实践任务，以税收风险管理为导向的税源专业化管理，是今后一个时期深化税收征管改革的趋势和方向，是一项全新的税源管理方式。

一、我区开展税源专业化管理工作的实践税源专业化管理是指根据纳税人的实际情况和征管规律，以税收风险管理为导向，以信息化为支撑，按照纳税人规模、行业为主对税源进行分类，优化征管资源配置，建立专业化人才队伍，达到管住管好税源的目的，以提高征管质量和效率，目前全区税源专业化管理试点工作取得以下几方面初步成效：以创新管理理念为先导，大胆探索专业化、信息化税源管理方式，有力推动了税源专业化管理改革试点工作的开展。

比如百色市国税局在系统内广泛开展风险管理、信息管税等先进理念的宣传教育活动，统一了思想，形成了共识，并以风险管理为导向，实施税收风险分级应对。

南宁市国税局推行大企业税源专业化管理模式，由大企业管理科负责税源风险分析、风险等级排序、组织实施风险规范征管流程，强化纳税评估，突出纳税评估在税源管理中的重点地位。

比如南宁市国税局制定了重点税源专业化管理工作规程，明确各部门工作职责，理顺了大企业科与各业务科、县（区）管理局之间的工作衔接，有针对性地开展纳税评估。

依照“规模+行业+特定业务”的标准，科学分类税源，合理配置征管资源。

在税务登记实行属地管理、不改变税款入库级次的原则下，调整税源管理部门和税收管理员职责，提升风险管理层级,把有限的征管资源配置到重点税源和高风险领域。

认真落实信息管税的工作思路，发挥信息化对专业化的支撑作用。

比如南宁市国税局开发了第三方涉税信息应用平台，与地税、工商、财政、供电、供水、烟草专卖、医保等相关部门建立信息共享关系；构建了风险管理平台，建立主要风险预警指标体系和风险特征库。

响水县国税局探索建立“大企业”税收管理新模式今年以来,响水县国税局为落实总局机构改革部署和江苏沿海开发上升为国家战略的需要，按照“优化服务、统筹管理、盘活资源、和谐互动”的思路，结合本地税源状况，找准工作定位，积极探索大企业专业化管理、个性化和差异化服务新路子，为强化大企业税收风险控制、提高税收遵从度，优化税收服务环境和人力资源配置起到了较好的促进作用。

他们的主要做法是：一、审时度势，认清加强大企业管理意义针对大企业生产国际化、市场多元化、贸易自由化的发展现状和分支机构多、经营活动复杂、服务标准高、管理难度大的特点，响水县局充分认识到加强大企业管理工作重要性和紧迫性，并从讲政治、讲服务、讲实效的高度，把大企业管理作为“一把手工程”，积极开展大企业管理和设立大企业管理机构的研究和探讨，充分认清加强大企业管理的现实意义。

（一）加强大企业管理，是服务科学发展和适应税收工作形势的需要。

随着各类经济主体的发展壮大和我国推行企业“走出去”战略的实施，跨国经营投资规模不断增加，大型企业数量逐年增长，尽快建立大企业税收管理机构，为大型企业提供专业化和差别化管理和服务，顺应了国际税收领域发展趋势，符合科学发展观的要求。

（二）加强大企业管理，是策应沿海开发发展战略和推动经济发展的需要。

江苏沿海开发上升为国家战略和长三角一体化进程不断加快，为企业提供了良好发展平台和无限商机，江苏沿海地区也将迅速吸引和集聚众多大企业，这对于拥有43.1公里黄海岸线和初步形成造船、能源、环保化工三大产业的响水来说是千载难逢的重大机遇，同时也为响水国税加强大企业管理和服务提供新的机遇和挑战。

（三）加强大企业管理，是优化税收服务，构建和谐税收的需要。

服务是税务部门的法定职责，有效地控制不遵从风险是税收管理与服务的最终目的。

及时回应大企业的涉税诉求，为其提供针对性、高质量的税收服务，有利于树立税收服务形象，构建和谐征纳关系。

（四）加强大企业管理，是推进税收科学化、专业化和精细化管理的需要。

企业所得税管理方面的几点思考第一篇：企业所得税管理方面的几点思考企业所得税管理方面的几点思考企业所得税作为我国现行税制结构中的一个重要税种,是国家财政收入的重要组成部分。

充分发挥企业所得税的调节和监督作用,对于促进社会经济发展,保证国家财政收入具有重要意义。

由于企业所得税管理涉及面广、政策性强、计算过程复杂,是一项管理难度较大的工作。

因此加强企业所得税管理,促进企业所得税管理规范化,不断提高企业所得税管理水平是当前企业所得税工作的重要内容。

齐河县国税局企业所得税收入自2009年以来征收数据管理户数变化情况，预警情况一、齐河县国税局企业所得税管理现状自2008年新企业所得税法施行以来，齐河县国税局不断选派业务骨干参加企业所得税业务知识培训，县局统一组织面对全部企业所得税纳税人汇缴培训工作，申报期过后组织汇缴评估检查工作，及时纠正汇缴申报工作中存在的问题，企业所得税管理水平不断提高，一开始由于企业财务人员对企业所得税扣除项目规定、扣除比例、扣除依据等企业所得税法规定的基本内容掌握不全面、准确，企业所得税申报中经常出现数据逻辑关系计算错误等问题，目前从企业的申报情况来看，企业申报数据质量普遍提高，逻辑计算错误问题极少出现，像业务招待费、福利费等三项经费、固定资产折旧计算扣除错误的现象很少发生，大部分企业就申报表中填报数据来看填写完整准确。

企业所得税是公认的核算复杂、管理难度较大的税种，在经济业务多元化发展，而社会纳税意识普遍不高的情况下，企业所得税管理仍需针对遇到的问题不断提高和完善。

（一）齐河县国税局企业所得税纳税人涉及29个大行业，几百个明细行业，企业生产经营情况千差万别，由于工艺、技术、管理、规模等方面的因素影响，即使相同规模、类型、产品的企业，盈利水平、创税能力也可能存在较大的差异。

如何透过现象看本质，深化管理，提高管理水平，做到应收尽收，是企业所得税管理亟待解决的重要课题。

（二）是管理能力不强。

浅谈大企业税收专业化管理发表时间：2019-03-29T09:39:49.303Z 来源：《中国经济社会论坛》学术版2018年第7期作者：苏亚乾[导读] 大企业一般都是规模较大、组织内部结构复杂、管理权较为分散，管理存在着很大的难度。

苏亚乾石家庄市国家保密局河北石家庄 050000摘要：大企业一般都是规模较大、组织内部结构复杂、管理权较为分散，管理存在着很大的难度。

在2008年，国家税务总局建立了大企业税收管理司，自此以后，各级税务机关都建立了相关部门，税收管理逐步规范化。

本文只要是介绍大企业的主要特征和税收管理的当今形式，并且提出一些自己对税收专业化的看法。

关键词：大企业；税收；专业化引言：大企业在国家经济发展中，占据重要的位置，也是税收的主要来源。

因为我国经济不断发展，规模大、结构复杂、跨度广的大企业如雨后春笋般不断涌现，税收管理难度系数增大，所以使税收管理专业化是当前的重要任务。

首先思考管理中出现的问题，然后进行分析，总结失误，最后提出解决措施，进行调整。

一、大企业的主要特点大企业，简单来说，就是规模较大、跨度较广的企业。

大企业有以下几个特点。

1.1.规模较大，经济税收占很大的比重在当今的经济基础下，大企业或者说是龙头企业会迅速垄断市场，在这种趋势下，大企业会依靠自己的核心企业，通过控股、资金等方式联合多个企业，使自己迅速发展壮大，尽管大企业数量不是很多，但是由于它的超大规模，使之在市场经济中占据重要地位。

举个简单的例子，在2009年，国内3680家大企业缴纳的税额占全国总的税收的百分之五十。

由此可见，大企业的经济税收占超多比重。

1.2.经济管理多元化，管理的复杂性增强大企业会充分利用自己的资金，采用投资多元化战略方针，十分注重产品的系列化，以及产业的多元化。

并且企业都会在投资的产品上耗费大量财力人力，使每个产品都能够专业化生产，这就需要提高管理水平，进行多层次化的管理，以保证企业的正常运行和发展。

提高大企业税收管理水平的路径研究■赵伟泉着眼全局，如何进一步提高大企业税收管理水平，实现大企业税收的有效管理，是我们一直在深入思考研究的问题。

一、大企业税收管理之重———税收有效管理分析在税务机关资源一定的情况下，应将主要资源配置于大企业税收管理，这就是大企业税收管理的精髓所在。

税收有效管理是基于税收战略管理的角度提出和实施的。

税收战略管理围绕税收外部特征动态变化趋势以及内部特征变化确定税收管理目标、方向与实施路径。

税收有效管理的核心目标是逆资源控制数量递减趋势，通过提升规模经济效应和既定资源配置能力获取税收有效增长。

大企业税收管理是以依托税收组织结构的变化为核心获取税收管理规模经济效应的一种尝试。

提高税务机关资源配置效率的关键是通过组织结构优化提高税收管理绩效，这就决定了税务机关资源应重点向大企业税收管理部门倾斜。

所谓大企业税收管理，就是税收管理以大企业税收管理为核心，围绕大企业税收管理配置资源。

大企业税收管理的理论基础是税收管理应注重效率，应注重税收收益与税收成本对比，在遵守税制的前提下，以极小化的税收成本获取极大化的税收收益。

大企业税收管理涉及两个层次的问题：一是税收管理通过倾斜于大企业税收管理提高效率；二是提高大企业税收管理本身的效率。

大企业税收管理中的大规模生产模式（又称为福特模式），包括为大企业同质需求以及为同质大企业提供标准化的服务，如纳税申报、税款征收、发票发售等。

这种大批量标准化的服务可以获得规模经济，节约税收成本。

大规模定制的特点是以顾客需求为导向，以个性化客户为中心，置客户于价值链的最高端，围绕客户的需求供给产品和服务；以反应迅速为标志，针对客户需求变化快速反应实现产品和服务的定制化；依靠技术支持，快速传递客户需求信息，并运用柔性供给系统对定制信息快速反应，快速供给定制产品，注重整个过程的效率。

大企业税收管理中的大规模定制模式包括注重大企业涉税个性化服务的需求，围绕大企业涉税需求供给税收服务产品；依靠技术提高信息管税的程度，对大企业涉税需求以及偷骗税手段变化快速反应，并迅速提供税收新产品应对；注重大企业税收管理各个环节的效率；注重大企业税收管理组织结构扁平化。

《税源专业化管理》培训教学的思考【摘要】本文从税源专业化管理角度阐述了其教学的必要性，就教学现状分析了当前教学存在的问题，并在此基础上对今后进行税源专业化管理培训教学进行了反思，结合自身的教学体会提出了一些可行性的建议。

【关键词】税源专业化管理教学一、税源专业化管理教学的必要性（一）税源专业化管理的含义税源专业化管理是指根据纳税人的实际情况和征管规律，以税收风险管理为导向，以信息化为支撑，按照纳税人规模、行业为主对税源进行分类，优化征管资源配置，建立专业化人才队伍，达到管住管好税源的目的，以提高征管质量和效率。

当前，积极探索税源专业化管理新模式，是税务机关的实践任务，以税收风险管理为导向的税源专业化管理，是今后一个时期税收征管改革的趋势和方向，是一项全新的税源管理方式。

（二）税源专业化管理提出的背景随着经济全球化和我国社会主义市场经济的发展，纳税人数量不断增多，企业的组织形式和经营方式呈现多样化，企业集团大量增加，经济主体跨国家、跨地区、跨行业相互渗透，企业核算的电子化、团队化、专业化水平不断提高，税源管理的复杂性、艰巨性、风险性不断加大，征纳双方信息不对称等矛盾日益突出，传统的由税收管理员属地管户、粗放的税源管理方式已难以适应新形势的要求，必须更新理念，探索税源专业化管理，提高征管质量和效率。

（三）税源专业化管理的试点情况随着税源管理面临的新形势和新问题，2010年国家税务总局提出了探索税源专业化管理的模式，并选择了部分省进行试点。

我们广西区国税局按照总局提出的总体思路，于2011年初制定下发了《全区税源专业化管理改革试点方案》（桂国税发〔2011〕78号），确定南宁、百色、崇左三个市局分别负责大企业管理、综合管理、重点行业管理的改革试点工作。

各市根据区局的要求，选择部分县（区）局开展试点，全区参与试点的单位共计54个县（区）国税局。

到2012年7月止，全区实施税源专业化管理的行业达到100多个，编写了100个行业管理指南和100个风险指标应用指南。

（三）从经济活动看，“现金、个人卡交易处处有，假票、阴阳票开具满天飞”。

增值税链条的大致流向是：原材料供应－初加工－再生产－总批发－经销商－商业零售或缴纳营业税行业。

每一环节普遍都存在现金、个人卡交易和不开具发票的行为；而且只要其中一个环节进行帐外经营，由于不需发票抵扣税款和列支成本，同样会诱使上游环节的不开具发票和帐外经营，最终导致发票控管作用的失效以及整个链条税基的侵蚀。

对于销售必须开具发票的企业和行业，为了抵扣税款和列支成本，购进必须取得发票或有意多取得发票，于是“培育”了现在的假票市场和“开票公司”。

闽侯局在对全县混凝土行业的所得税进行调查时发现，成本中的手工版普票有50％以上是假发票或“大头小尾”票。

（四）从监控效果看，“日常监管证据不足，纳税评估暂无问题”。

多年来，我们的商业增值税税负一直偏低，企业所得税亏损面居高不下，虽然加强了内部考核但效果不佳，主要原因在于缺少有力、有效的监管手段。

管理员对零低税负企业的监管，多是“威胁”一下或“商量”一番；对每个月几户的纳税评估任务，也多是看看帐而已，顶多再盘点一下库存，工作的方式方法显然已落伍，领导层的工作思路也已出现偏差。

二、造成税源管理弱化的主要原因自90年代我国实行市场经济以来，GDP规模以举世罕见的速度快速增长，税收总量更是年年攀升，尤其近年来，经济越来越全球化，社会分工越来越细，企业数量越来越多，上市公司也越来越多且规模越来越大，客观上造成了我们税务机关，在现有的征管模式、征管手段下，越来越控不住税源了。

但仅仅是因为客观因素吗我们全国税务系统干部有百万之众，仅次于公安；征税成本已接近8％，远高于西方发达国家，按道理“收好税”是做得到的。

因此，我们更应该从自身的内部管理和制度设计上去寻找原因。

（一）缺少专业的税源监管机构。

税收业务大致可分为纳税服务、征管事务、税源监控和税务稽查。

其实，现在税务系统内部的各级业务部门和基层分局大部分是在处理征管事务，税源分析、监控和风险评估的工作接近真空（总局信息中心下发金税异常数据算是税源监控工作），这与国外税务局的内部机构设置是大相径庭的，相反，人家的日常征管事务比重很小，而监控功能很强大。

加强大企业税收管理与服务的思考长期以来，大企业纳税所占的比例举足轻重，加强对大企业的专业化管理和针对性服务，对于提升税源管理的科学化精细化专业化水平、降低大企业涉税风险、提高大企业税法遵从、促进大企业为地方经济发展多做贡献,具有十分重要意义。

今年以来，华亭县地方税务局借“制度落实年"之契机，积极推进纳税服务创新，突出把大企业作为重点服务对象，探索出一条“服务+管理”的大企业税收管理思路，推动了大企业发展和税收良性增长。

本文结合当前华亭大企业管理服务现状，谈谈对加强大企业税收服务的思考。

一、目前管理与服务存在的问题(一）大企业纳税服务需求（1）征管理念有偏差，需人文化服务.长期以来，税务机关作为管理者，纳税人作为监管对象被动服从。

税收征管定位在基本不相信纳税人能够依法自觉纳税，在这种理念下的税收征管以监督打击型为主,以约束纳税人的行为为目标，一切税收征管从税务机关自身管理的方便和需要出发，往往制定复杂而繁琐的管理措施和流程,忽视纳税人权利和需求。

（2)涉税服务需求多，需个性化服务.由于大企业具有生产经营规模大、业务管理比较复杂等特点，产生的涉税需求也较多。

同时,大企业对自身的权利维护意识较强，对税收政策的稳定性、各项纳税步骤的指引也有更高、更具体的要求。

而税务机关的纳税服务工作体系尚在逐步完善过程之中，更多、更好的个性化服务还需要进一步努力。

（3)信息共享程度低，需深层次服务。

目前在税企沟通方面,交流的方式较单一,还不能充分运用信息化手段构建快捷、便利的互动平台，对税企之间的信息传递缺乏系统管理，获取的信息零散、滞后不能清晰、准确地反映大企业需求，阻碍了纳税服务的纵深发展；在税务部门之间，信息没有实现有效共享，纳税人向各职能部门重复报送同一涉税资料的情况时有发生，增加了企业的纳税成本和负担。

（4）业务需求起点高，需专业化服务。

大企业除了最基本的纳税服务之外，更希望税务机关能够提供更多地专业化服务，以满足其不断扩大的经营规模和不断拓展的经营范围。

INTERNATIONAL TAXATION IN CHINA厦门市国家税务局课题组内容提要：　本文在介绍国外大企业税收遵从管理先进经验的基础上，针对我国现状，从机构设置与职能划分、税收风险管理、构建和谐征纳关系、防范恶意税收筹划、完善税收信用体系、提升政府服务等几个方面提出了提高我国大企业纳税遵从度的可行性建议。

关键词：　大企业 税收风险 税收遵从中图分类号：Ｆ８１０．４２ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００６－３０５６（２０１３）０４－００２５－０４一、国外税务部门针对大企业税收遵从的管理措施（一）重视大企业税收风险管理税收风险管理是确定、分析、评估纳税人风险并确定风险等级，对不同风险级别的大企业采取不同的税收管理策略，充分使用税务机关现有征管资源的方法。

不同类型的大企业具有不同的税收风险，通过建立风险指标体系进行风险评估，能有效提高大企业的税收遵从度。

１．加拿大。

根据大企业不遵从的可能性，按照大企业纳税人遵从度高低实行不同的管理策略：（１）遵从度高的企业，不计入正常审计周期，不审计；（２）不遵从程度较低的企业，签订税收遵从审计协议，就企业的具体问题安排审计；（３）不遵从程度较高的企业，税务机关对其进行频繁、大范围的审计；（４）不遵从程度最高的企业，税务机关对其进行高强度、项目化策略，派驻工作组，使用所有可用资源对其进行审计。

加拿大集中关注２０％的高税收风险企业，建立了专业技术鉴定中心，检测各种恶劣的税收筹划计划。

首先，该中心对大企业的税收风险状况进行评估。

根据具体行业的实际税率、遵从历史以及大企业的交易行为表现，如是否参加避税活动等，来判断某一个企业的税收风险。

其次，税务部门与大企业进行沟通，将风险评估的结果通知大企业。

最后，该国税务部门还经常与各国的税务机关定期交换情报并签署交换协定。

２．荷兰。

荷兰通过一对一的“账户管理”模式提高大企业的税收遵从度，避免税收风险。

所谓“账户管理”，即分户建立大企业税收档案，把大企业的信息集中到分户档案中，并经常与大企业进行交流，以更新信息、加强服务、提出管理建议等。

企业税务管理中存在的问题及其优化对策在经济全球化进程迅速发展的影响下，我国的经济体制在不断更新，税收制度也处于不断完善的过程中。

企业在发展壮大的同时，随之而来的是产生更多的涉税业务，因此，需要不断的加强企业税务管理水平，在符合法律法规的前提下合理减轻企业税务压力，保证企业能够健康发展。

企业税务管理逐渐成为了企业经营管理中不可或缺的内容，也引起了社会各方面的普遍关注。

企业自身也意识到税务管理的重要性，只有合法、合理的避税，减少企业运营成本，才能使企业在竞争激烈的市场中占有利地位。

就目前我国企业税务管理调查后发现，企业税务管理工作还存在一些问题，导致税务风险增加。

本文针对企业税务管理问题作出简要分析，并提出解决这些问题的有效措施。

标签：税务管理;问题;对策一、企业税务管理的基本内涵企业税务管理是通过合理的管理事项安排，降低各项涉税风险，提高各涉税活动的科学性，从而确保企业的各项涉税工作顺利开展。

近年来随着税务体系的逐渐完善，企业必须要依法纳税，税务成本占企業成本的比重也在提高，因此企业要通过完善的税务管理合理避税，利用税务管理来减轻企业的运营成本。

同时，企业需要针对业务需求及产品生命周期制定税务管理方案，通过优化和规范企业税务管理方案，使企业的涉税业务得到良好的指导，进而促使企业可持续发展。

二、企业税务管理制度的重要作用（一）能够降低企业税务压力为了确保国家财政满足，企业在发展强大的同时，国家税务系统也会根据企业的实力征收一定的税负。

因此企业需要加强税务筹划意识，通过恰当的方式合理避税，减轻企业税务负担，使企业运营成本得到有效控制，利润得以提升，才能够保证企业健康并可持续发展。

（二）能够提升企业税务意识最近几年，我国税法体系不断改进，国家对税务系统也不断完善，加强了税务管理力度，比如国家对企业偷税漏税的违法行为打击力度比以往增大。

所以，企业只有建立健全税务管理体系，并且首先保证企业避税行为是合法、合理的，才能够真正减少企业税务负担。

关于企业财会税收问题的思考【摘要】企业财务管理在企业发展中扮演着重要角色，而企业财务报表更是核心工具。

现阶段企业财务管理面临着诸多挑战，如会计准则不断更新、税收政策变化等。

这些因素直接影响着企业财务决策的制定与执行，进而影响企业的发展方向和竞争力。

企业财税合规显得尤为重要。

为了优化企业的财会税收策略，企业需要不断学习适应新的法规和政策，并制定科学合理的管理措施。

只有这样，企业才能在市场竞争中立于不败之地。

未来，企业应注重信息化、规范财税管理，并加强内部审计监督，确保企业财务稳健运转。

最终科学合理的企业财税管理将成为企业腾飞的助力。

【关键词】企业财务管理、企业财务报表、企业会计准则、税收政策、企业财税合规、企业财会税收策略、企业发展、企业财税管理、未来应对建议。

1. 引言1.1 企业财务管理的重要性企业财务管理的重要性在企业发展中起着至关重要的作用。

财务管理不仅是企业运作的灵魂，更是企业发展的保障。

财务管理能够帮助企业进行有效的资源配置和资金管理，确保企业运转的稳健和持续。

通过财务管理，企业能够合理安排资金的使用，提高资金利用效率，降低资金成本，从而增加企业的盈利能力。

财务管理能够提供重要的决策支持和信息参考，帮助企业领导层制定正确的经营决策和战略规划。

通过财务报表的分析和评估，企业能够及时发现问题和机会，做出前瞻性的调整和决策，为企业的可持续发展提供保障。

财务管理也是企业合规运营的基础，通过财务管理，企业能够严格遵守相关法规和规定，保证财务信息的真实、准确和完整，维护企业的信誉和声誉，避免不必要的风险和损失。

企业财务管理的重要性无可忽视，它不仅是企业成功的关键，也是企业发展的基石。

1.2 企业财务报表的核心作用企业财务报表是企业财务管理中的重要组成部分，其核心作用在于为企业内部管理和外部利益相关方提供全面、真实、准确的财务信息。

通过财务报表，企业能够清晰地了解自身的财务状况和经营成果，有针对性地调整经营策略、优化资源配置，提高经营效率和盈利能力。

对大企业税收管理和服务的探索思考-----------武经区局加强对大企业的专业化管理和针对性服务，对于提升税源管理的科学化精细化专业化水平、降低大企业涉税风险、提高大企业税法遵从度、促进大企业为地方经济发展多做贡献，具有十分重要的意义。

本文结合当前武汉经济技术开发区大企业管理服务现状，谈谈对加强大企业税收管理与服务的思考。

一、武汉经济技术开发区大企业经济特点一是企业组织机构庞大，组织形式多样，生产经营跨区域。

武汉经济技术开发区经过19年的发展,现已形成了以汽车产业群为主,电器制造、机电、造纸、食品饮料齐头并进的产业格局。

如东风汽车公司，其总部设在武汉经济技术开发区，经其直接投资或控股或由其子公司直接投资或控股或合资的企业有数十家之多，其组织机构庞大、组织形式复杂、生产经营跨区域。

该公司主营业务涵盖全系列商用车、乘用车、发动机及汽车零部件和汽车水平事业，业务分布在武汉、襄樊、十堰、广州四大基地，形成了“立足湖北，辐射全国，面向世界”的事业布局。

二是企业管理结构较为完备，资金、物流管理规范，内控机制较为健全。

企业包括国有、中外合资、外商独资、私营或其他有限公司都有比较健全的内控机制，特别是区内的国有大型企业，自上到下都有严格的的内控管理机制。

很多外资企业，甚至直接执行的是国外大集团的一套管理模式。

三是财务税收专业化水平较高，依法纳税和维权意识较强。

大企业大部分都比较重视财务管理和税收筹划，大多都聘请了具有法律、会计和税务注册资格的高级人才，财务制度规范，税收筹划水平高，具有很强的维权意识。

二、武汉经济技术开发区当前大企业管理和服务面临的问题一是大企业与国税机关信息不对称。

首先，是平台的不对称，大企业普遍采用财务软件，财务核算高度集中和规范，而国税机关大多使用CTAIS2.0，我局大多税务干部不能对大企业使用的财务软件进行全面深入了解，难以获得有价值的财务信息。

其次，是税企沟通、交流的方式较单一、渠道较狭隘，对税企之间的信息传递缺乏系统管理。

浅谈税收专业化管理应注意和解决的几个问题论文关键词]税收管理专业化管理模式专业化人才纳税服务专业化管理专业化[论文摘要]税收管理专业化不是简单的分类管理，不走税源管理部门单打独斗，不是一专到底，不是要管理不要服务，不是唯收入论成败。

根据实践中的问题税收管理专业化而是应该进一步完善分类管理与层级管理相结合的模式，努力建立专业化人才队伍，积极推动纳税服务专业化，全面推进管理专业化。

专业化管理是根据纳税人的实际情况和不同特点，通过建立高素质的专业人才队伍，充分运用其专业技能，实行分类管理和规模化管理相结合的模式，达到加大管理力度、强化管理深度的目的。

在市场经济不断发展、所有制结构发生深刻变化、市场主体日趋多元化、市场分工越来越细的经济社会背景下，税收管理专业化是大势所趋。

据笔者调研，20o7年娄底市国税局适应这种趋势，大力推行税收专业化管理，着重改革管理的组织结构，按一般纳税人、小规模纳税人和个体户、所得税三个类别分设税源管理机构，实行针对性管理。

专业化管理推行一年多来，收到了明显成效，税收征管质量得到一定提升，补办税务登记2836户，个体税收增长44．6O％，高出总收入增长水平20．42个百分点，所得税收人增长53．5％，高出总收入增长水平29．92个百分点。

但是，总体来说，目前的专业化管理还只是“破冰”之举，尚未达到“融冰”、“化冰”的境界，专业化管理的深度、广度还有很大的拓展空间，尤其是在专业化管理方法、专业化管理手段、专业化管理目标等方面还大有文章可做。

本文拟从认识和实践两个层面对推进专业化管理纵深发展提出几点浅见，供工作中参考。

一认识上应该厘清的几个问题1、专业化管理不是简单的分类管理，而是全方位、立体型、深层次的专业化管理。

有人认为，按一般纳税人、小规模纳税人和所得税纳税人进行了分类就是进入了专业化管理，这是错误的。

分类是专业化管理必备条件，是基础，但不是全部。

目前，我们的专业化管理还停留在浅层甚至表面上，形式上转型了，实质上还没转型，管理的手段、管理的方式、管理的程序还是老套路、老办法。

现代营销上旬刊XDYX 随着近些年社会的高速发展，国有企业税务管理工作发生了一系列的变化。

原有的税务管理方式已经不适用于当前国有企业税务管理工作需求，国有企业应正确认识税务管理工作。

一、国有企业税务管理概念及原则（一）概念税务管理是指税收管理机关为了进一步贯彻执行国家税收法律制度、加强税收工作、协调征税关系所开展的一项有目的的管理活动，是我国税收征收管理工作中的重要组成内容，更是保障税款征收工作得以有效开展的基础与前提。

其中，主要工作内容包括税务登记、账簿和凭证管理以及纳税申报等方面的管理。

国有企业作为我国国民经济的重要支柱产业，对我国的社会发展、经济建设、百姓生活，都有着至关重要的影响。

国有企业在财务管理工作中落实税务管理，有助于发挥税务管理工作的积极作用，帮助国有企业科学防范税务风险，同时采用多种途径、多种手段降低税收成本，有利于保证国有企业经营效益的最大化，并在其中帮助国有企业降低税收风险，完善财务账目，保障国有企业的征信信用，减少纳税处罚，使国有企业能够在税务管理工作的帮助下，最大限度完成战略发展目标，助力国有企业的健康稳定发展。

现阶段，国有企业财务管理工作中的税务管理理论较少，并且缺乏可参考的实际案例，需要国有企业对税务管理工作进行积极探索，并在实践的过程当中不断对其加以调整，使其能够达到良好的强化效果，助力国有企业发展。

（二）原则依法纳税是每个公民应尽的义务，关系到我国的社会建设与整体经济发展，我国坚持公有制和按劳分配的主体原则，在其他经济成分和分配方式补充的基础上，建立社会主义市场经济体制，借助经济体制改革逐步完善社会主义税收体系，健全税收制度，从而逐步理顺国家、企业和个人之间的分配关系，可以在税收管理工作落实的前提下确保税收管理机制的有效执行。

国有企业在税收管理工作当中，同样需要明确税收管理工作基础原则，参考国家税务管理工作，采取多种途径、多种手段，帮助国有企业降低税收，实现国有企业自身经营效益的最大化，并且降低税收风险，使国有企业能够完善自身的财务账目，保障国有企业的征信信用，减少国有企业的纳税处罚，并通过税务管理使国有企业的资金使用效率得到有效提升，使国有企业能够在税务管理工作的关注下，实现健康可持续发展。

⼤企业税收管理问题分析相关推荐⼤企业税收管理问题分析 我国⽬前实⾏的税制并不能够很好地适应企业发展需求，主要表现为⽴法层次的⾼度不够，⽽且法律的权威性根本不够。

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摘要：随着社会的进步和经济的发展，我国⼤企业在改⾰开放的步伐中快速发展，对国家财政收⼊做出巨⼤贡献。

因此提⾼⼤企业税收管理效能对于企业发展乃⾄整个社会经济的发展都极为重要。

本⽂从⽬前⼤企业税收管理⼯作中存在的问题⼊⼿分析，结合新时代社会经济的发展需求，对提⾼⼤企业税收管理效能进⾏详尽的探索分析，以期使我国⼤企业税收管理效能得到提⾼，促进社会经济的发展。

关键词：⼤企业;税收管理;提⾼效能;探索分析 前⾔ ⼤企业在税收⼯作中具有⼗分重要的地位，不仅是税收管理⼯作重⼼所在，⽽且也是税收收⼊增长的重⼼所在。

可见，在促进经济社会发展的过程中，⼤企业具有⼗分重要的作⽤。

⽬前，企业的经营⽅式在不断发⽣变化且发展迅速，这是因为传统的管理模式已经落后于⼤企业的税收要求，因此我们必须设法强化管理模式，使之趋于专业化。

为了营造⼀个良好的投资环境，保证经济社会可以更好更快的发展，我们必须对⼤企业进⾏有效管理，并为其提供满意的服务，保障其纳税⼯作可以顺利开展。

⼀、⽬前⼤企业税收管理⼯作中存在的问题 1、现⾏税制不适应⼤企业发展要求 我国⽬前实⾏的税制并不能够很好地适应企业发展需求，主要表现为⽴法层次的⾼度不够，⽽且法律的权威性根本不够。

货物和劳务税依然采⽤的是国务院条例条例的形式。

需要指出的是，有关法律的层次都不⾼，仅仅作为程序法被实施，⼀般只是通过下发⽂件的⽅式来执⾏，根本起不到很好的约束效果。

如果要负责跨区域或者是⾏业的⼤企业的税收⼯作，那么就必须具备完善的税法和严格的执⾏标准。

2、分税种管理⽅式不适应⼤企业整体管理需求 税务机关的内部进⾏职责分⼯，各⾃执⾏不同的职责，⽽且这是按照税种的差异来划分的。