内部控制手册范本

公司内部控制手册两篇篇一：《XXXX股份有限公司内部控制手册》一、前言1编制《内部控制手册》的背景为规范中国XXX股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。

完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。

实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。

其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。

二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。

三是积极参与竞争、努力降低风险。

随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。

建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。

四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。

2《内部控制手册》遵循的基本原则2.1合规性原则合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。

2.2全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。

股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。

《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标。

行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册行政事业单位内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

以下是网分享的行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册，希望能帮助到大家行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法财政违法行为处罚处分条例会计基础工作规范河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法(冀财资20XX5号)，现制定承德市行政事业单位财务会计内部控制制度。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1认真贯彻执行会计法，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2管理本部门本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。

编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3按照会计法的要求，认真做好记账算账，做到手续完备内容真实数字准确账目清楚日清月结，按期报账。

4按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观真实地对预算执行情况财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5负责债权债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全完整。

6按照会计档案管理制度，负责记账凭证账簿报表等会计资料的立卷建档工作。

7负责行政事业性收费票据的领购分发缴销等工作。

8负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查监督和呈报工作。

9组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10接受并配合审计财政税务等部门的监督检查做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。

内部控制管理手册控制活动手册（评审稿）中国石油天然气股份有限公司二零零五年十一月1内部控制体系建设内容1.1概述1.1.1 概述控制活动是确保管理层的指令得到贯彻执行的必要措施，存在于整个机构内所有级别和职能部门。

包括批准、授权、查证、核对、经营业绩评价、资产保全措施和职责分工等活动。

1.1.2 控制活动的分类控制活动按照不同的分类标准可以划分为不同的类型。

1.1.2.1 按控制活动的目标分类按控制活动的目标可以分为以下几类：1)战略目标控制活动：指能够满足战略目标实现的控制活动。

2)经营控制活动：指能够满足经营活动效率与效果目标的控制活动。

3)财务报告控制活动：指能够满足财务报告目标的控制活动。

4)合规性控制活动：指能够满足合规性目标的控制活动。

1.1.2.2 按控制活动的内容分类按控制活动的内容划分，控制活动可分为公司层面控制和业务活动层面控制。

1)公司层面控制。

公司层面控制是管理层确保在公司内部各个领域获得适当、有效控制的重要机制。

主要包括：(1)控制环境范围内的内部控制，包括道德准则的建立与推行、高层管理者基调、检举揭发机制、权限和职责分工、审计委员会、IT环境与组织以及人力资源政策等；(2)反舞弊程序与控制；(3)风险评估流程；(4)集中化的处理和程序；(5)监督，包括持续监督、独立评估和缺陷报告；(6)经营活动分析、审核；(7)期末财务报告流程；(8)统一的规章制度。

2)业务活动层面控制。

业务活动层面控制是指直接作用于公司经营业务活动的具体控制，亦称业务控制，如业务处理程序中的批准与授权、审核与复核，以及为保证资产安全而采用的限制接近等控制。

1.1.2.3 按控制活动的作用分类按控制活动的作用划分，控制活动可分为预防性控制和发现性控制。

1)预防性控制。

预防性控制是指为防止错误和非法行为的发生，或尽量减少其发生机会所进行的一种控制。

2)发现性控制。

发现性控制是指为及时查明已发生的错误和非法行为，或增强发现错误和非法行为机会的能力进行的各项控制。

山东省行政事业单位内部控制手册模板（试行）本模板属于参考性文件，非强制性要求，目的是为指导不同规模、不同类型的行政事业单位开展内部控制体系的建立、实施、评价与改进工作。

各行政事业单位应根据本单位内外部环境、发展阶段、业务规模等因素，建立符合本单位实际的内控操作手册。

引言为了有效实施山东省行政事业单位的内部控制工作，加强风险防控机制建设，提高行政单位的经济活动管理水平，促进行政事业单位建立健全内部控制体系，依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等法律法规和有关规定，特制定《山东省行政事业单位内部控制手册（模板）》（以下简称《手册》）。

一、制定依据本《手册》依据《中华人民共和国会计法》以及财政部发布的《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，按照山东省财政厅《关于印发〈山东省贯彻〈行政事业单位内部控制规范（试行）实施意见〉的通知》（鲁财会〔2014〕4号）的要求制订。

为了便于分析和说明，本手册以省级行政事业单位W局为例，在组织架构和业务流程说明时以处室为例。

二、指导思想实施内部控制规范，建立完善行政事业单位的内部控制制度，通过一系列的标准体系建设和流程设计，将每一个内部控制要求融合贯彻到各经济活动之中，用规范的工作制度来制约权力，逐步建立健全权力运行的制约和监督体系。

三、工作目标实施内部控制规范，旨在实现以下目标：1．确保行政事业单位各项经济活动行为合法合规。

2．确保行政事业单位资产安全，不断提高资产使用效益。

3．规范行政事业单位财务会计行为，保证财务会计信息真实、准确、完整。

4．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，促进行政事业单位加强内部风险防控与廉政机制建设。

四、工作原则实施内部控制规范，应该遵循以下原则：1．全面性原则：涵盖行政事业单位内部各经济业务活动，并将业务处理过程中的风险控制要求，落实到决策、执行、监督等各个环节。

**单位部控制管理工作手册2016年11月目录一、**单位基本情况简介 (1)（一）、**单位基本情况简介 0（二）、职责职能 0二、**单位部机构设置 (4)（一）、党组成员分工 (4)（二）、设机构 (5)纪检（监察）机构按有关规定设置。

(13)（三）、人员编制 (13)（四）、附则 (13)（五）、关于开展行政事业单位部控制基础性工作的会议纪要 (16)（六）、**单位关于开展行政事业单位部控制基础性工作的通知 (17)（七）、关于举办行政事业单位部控制专题培训的通知 (19)三、权力运行机制构建和业务流程再造 (20)四、**单位部控制风险评估报告 (21)一、风险识别 (21)二、风险防的主要措施 (22)**单位风险点及主要防控措施一览表 (23)五、单位层面管理制度 (24)（一）、**单位会计机构管理制度(试行） (25)（二）、**单位决策机制管理制度 (29)(三)、**单位不相容职务分工制度 (30)（四）**单位财务股长岗位职责 (32)（五）、**单位单位会计岗位职责 (33)（六）、**单位票证专管员岗位职责 (34)（七）、**单位出纳岗位职责 (35)六、业务层面管理制度 (37)（一）预算业务管理制度(试行） (37)（二）收支业务管理制度(试行) (42)**单位收入管理制度 (43)**单位票据管理制度 (44)**单位财政支出管理制度 (45)（三）、**单位关于进一步加强财务管理的规定 (56)（四）、债务管理 (61)（五）、**单位采购管理制度 (62)（六）、资产管理部控制制度 (70)5.1货币资金管理 (70)5.2固定资产管理 (71)（七）**单位部控制项目管理制度 (81)（八）、**单位合同管理制度 (97)七、评价和监督管理制度 (101)H第二章**单位审计管理制度 (109)YPERLINK\l"_To一、**单位基本情况简介（一）、**单位基本情况简介根据上级关于机构体制改革要求，设立**单位，为县人民政府工作部门，现将**单位职责职能、机构设置和人员编制规定如下：（二）、职责职能（一）贯彻执行党和国家有关文化、艺术、体育、广播电影电视、新闻出版（）的方针政策和法律法规；拟定全县文化、艺术、体育、广播影视、新闻出版、事业发展规划并指导实施。

内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。

股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。

全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。

本手册自二○一六年一月一日起执行。

总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。

...。

.。

....。

.。

...。

.。

....。

.。

.。

.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。

.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。

2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。

. (9)2.1 组织结构图 (9)2。

2 权限指引表…………………………………………………………………………….。

(10）2。

3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。

.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。

（23）3。

1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。

（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。

内部控制手册范本范文范例指导参考内部控制手册内部控制手册 -- 内部环境控制活动控制流程相关制度道德准则《公司章程》治理架构与组织架《组织管理手册》构《监事会议事规则》《董事会议事规则》《安全管理标准手册》《安全生产管理规定》《施工现场安全管理标准》《总体应急预案》《安全培训制度》《施工现场重大事故应急预案》社会责任《建筑工程重大危险源事前控制标准》《项目工程管理手册》《内部验收质量标准》内部环境《项目交付前内部验收管理程序》《在建项目工程及安全联合检查实施办法》《员工工资管理办法》《劳动合同管理规定》《员工手册》《员工带薪年休假暂行规定》《员工培训管理办法》《员工招聘制度》《员工试用期管理考核制度》人力资源政策《劳动合同管理规定》《述职考评管理办法》《员工工资管理办法》《人事档案管理制度》《员工就医流程说明》《人事分析报告制度》企业文化《员工培训管理办法》内部控制手册 -- 风险评估控制活动控制流程相关制度《公司章程》风险评估战略与规划《年度经营计划管理流程》word 版整理范文范例指导参考风险识别风险分析与评估风险应对内部控制手册 -- 信息与沟通控制活动控制流程相关制度《文件报送管理办法》《会务组织工作管理规范》内部信息沟通《档案管理办法》《信息报送工作管理办法》信息与沟通《信息披露管理制度》外部信息沟通《关联交易制度》《投资者关系管理工作规范》《信访工作管理办法》反舞弊机制《惩治和预防腐败实施意见》内部控制手册—内部监督控制活动控制流程相关制度《内部审计制度》内部监督内部审计《组织管理手册》内控自我评价《内控自我评价制度》内部控制手册 -- 财务报告控制活动控制流程相关制度财务报告政策及《会计核算管理制度》《电算化管理办法》岗位责任《员工培训管理办法》会计科目的设置《会计电算化管理办法》和维护《银行账户管理制度》》《会计电算化管理办法》财务报告交易记录及总账《非日常及重大会计事项处理规定》记录《会计核算制度》《会计手册》结账流程《会计核算管理制度》财务报告的编制《会计核算管理制度》《报表分析考核评比办法》与披露《会计电算化管理办法》财务报告的分析《会计报表和财务分析考核办法》word 版整理范文范例指导参考利用《会计档案管理流程》会计档案的保管《会计档案管理办法》内部控制手册 -- 资金管理控制活动控制流程相关制度《资金账户管理制度》《现金管理办法》《财务报销管理流程》资金政策及岗位《财务印章管理制度》设置《银行账户及支票管理办法》《经济担保管理办法》《内部资金调度管理办法》资金管理《资金预算管理办法》银行帐户管理《银行账户管理制度》现金及银行存款《财务报销管理流程》管理《现金管理办法》票据管理《财务印章管理制度》《银行账户及支票管理办法》债权筹资管理《预算管理办法》资金平台管理《内部资金调度管理办法》担保管理《经济担保管理办法》内部控制手册 -- 税务管理控制活动控制流程相关制度《税务管理工作量化积分考评暂行办法》《税务管理制度》税务管理政策《全面预算管理流程》及岗位职责《发票及收据管理办法》《重大涉税事项管理办法》《税务税务筹划管理制度》税务管理税务信息收集《税务管理制度》税务年度预算《全面预算管理流程》与分析税务的筹划《税务筹划管理制度》发票的管理《发票及收据管理办法》税务的计算、申《税务管理制度》报与缴纳内部控制手册 -- 全面预算管理控制活动控制流程相关制度全面预算管理预算管理制度《全面预算管理流程》及岗位设置《资金预算及资金日报工作考核暂行办法》word 版整理范文范例指导参考预算编制《全面预算管理流程》预算执行《全面预算管理流程》《项目公司绩效考核管理办法》《工程绩效考核管理办法》预算考核《销售管理考核办法》《安全管理考核办法》内部控制手册 -- 人力资源管理控制活动人力资源管理_x000E_控制流程相关制度《员工手册》《员工带薪年休假暂行规定》《员工培训管理办法》《员工招聘制度》《员工试用期管理考核制度》人力资源政策《劳动合同管理规定》与规划《述职考评管理办法》《员工工资管理办法》《人事档案管理制度》《员工就医流程说明》《人事分析报告制度》《员工招聘制度》《劳动合同管理规定》人员招聘管理《员工培训管理办法》《员工试用期管理考核制度》《员工内部调动管理办法》人员离职及调《员工离职管理办法》动管理《司单位负责人离任审计管理办法》人员考勤管理《员工工资管理办法》《员工工资管理办法》绩效管理《述职考评管理办法》薪酬的计算及《员工工资管理办法》支付员工培训管理《员工培训管理办法》人力资源主文《人事档案管理制度》档维护管理内部控制手册 -- 资产管理控制活动控制流程相关制度《办公用品配置与管理手册》《车辆管理办法》资产管理制度资产管理《车辆改革管理办法》与岗位设置《计算机配置及采购管理办法》《后期运营审批流程》word 版整理范文范例指导参考《落位品牌、租金审批流程》《商户质量标准》《市场工作内容》《商业定位及审批流程》《财务部岗位职责说明书》《办公用品配置与管理手册》《车辆管理办法》《车辆改革管理办法》《计算机配置及采购管理办法》资产的取得与《后期运营审批流程》《落位品牌、租金审批流程》入账管理《商户质量标准》《市场工作内容》《商业定位及审批流程》《财务管理部岗位职责说明书》《财务报销管理规定》资产的折旧管《会计核算管理制度》理《办公用品配置与管理手册》资产的保管与《车辆管理办法》维护管理《车辆改革管理办法》《计算机配置及采购管理办法》资产的抵押管《资产抵押管理办法》理资产的报废与《资产的报废与处置管理办法》处置管理内部控制手册 -- 投资管理控制活动控制流程相关制度《土地出让信息收集、处理实施办法》投资管理制度《项目考察制度》及岗位设置《房地产市场调研制度》《股权投资管理办法》投资管理投资规划投资前期调研《土地出让信息收集、处理实施办法》与决策投资的执行股权投资管理《股权投资管理办法》股权投资处置《股权投资管理办法》内部控制手册 -- 业务外包控制活动控制流程相关制度业务外包业务外包制度《设计单位选择及评价管理办法》word 版整理范文范例指导参考及岗位设置《设计方案评审办法》《项目负责人工作制度》《广告代理公司招标流程》《战略合作伙伴（广告）评定机制》《广告代理公司考核管理办法》《组织管理手册》《销售策划与代理公司选择及评价管理办法》《招商代理公司选择与评价管理办法》业务外包的《设计单位选择与管理流程》立项与决策《广告代理公司招标流程》《设计部项目负责人制度》《广告公司考核管理办法》《广告代理公司招标流程》业务外包的《设计评审委员会管理办法》实施《施工图设计管理流程》《设计单位选择与管理流程》《销售代理公司考核与评价管理办法》《招商代理公司考核与评价管理办法》业务外包的核算内部控制手册 -- 工程项目管理控制活动控制流程相关制度《项目工程管理手册》工程项目管理《招标工作管理办法》制度与岗位设《成本管理制度》置《工程验收管理作业指引》《组织管理手册》工程项目立项《概念设计管理流程》《设计方案评审管理办法》《方案设计管理流程》工程项目管理工程项目设计《扩初设计管理流程》《成本控制管理办法》管理《施工图设计管理流程》《施工图内部评审管理办法》《设计单位选择管理办法》《设计变更管理办法》工程招标《招标工作管理办法》《招标采购工作管理办法》《建设项目工程预算管理办法》工程造价《成本控制管理办法》《目标成本及信息化管理办法》word 版整理范文范例指导参考《造价咨询单位评价管理办法》《项目工程管理手册》工程建设《签证管理办法》《建设项目工程预算管理办法》《工程验收管理作业指引》工程验收《工程档案管理程序》《项目工程管理后评估作业指引》内部控制手册 -- 采购与付款管理控制活动控制流程相关制度《招标采购工作管理办法》采购与付款制《甲方供材、甲方分包、甲方认价管理办法》度与岗位设置《材料设备验收管理办法》《组织管理手册》采购的执行《招标采购工作管理办法》《甲方供材、甲方分包、甲方认价管理办法》采购与付款管采购的验收与《材料设备验收管理制度》理入库采购的入账采购的付款《现金管理办法》《财务报销管理流程》供应商选择、评价及主文档维《供方管理流程》护内部控制手册 -- 存货管理控制活动控制流程相关制度存货管理制度与岗位《材料设备验收管理办法》设置《成品保护及处罚规定》原材料的入库验收《材料设备验收管理制度》存货管理原材料的领用成本核算与入账《会计核算规范——开发成本核算办法》《会计核算规范——会计科目》存货的保管与维护《成品保护及处罚规定》内部控制手册 -- 营销管理控制活动控制流程相关制度营销管理制度与岗位《销售作业指导书》营销管理设置《岗位说明书》word 版整理范文范例指导参考《营销推广管理作业指引》《广告代理公司招标流程》项目与策划管理《售前培训作业指引》《广告公司考核管理办法》《营销推广管理作业指引》销售计划管理《营销工作文件存档与上报规范》《面积预测与实测管理办法》销售定价和折扣管理《销售价格管理作业指引》《客户购房签约流程规范》《销售签约管理流程》《营销工作文件存档与上报规范》销售现场管理《交房操作手册试行》《销售面积补差作业指引》《面积预测与实测管理办法》《产权证办理作业指引》销售会计核算《客户购房签约流程规范》内部控制手册 -- 合同管理控制活动控制流程相关制度合同管理政策与岗位《合同管理制度》设置《合同合法性审查办法》合同的订立《合同合法性审查办法》合同管理《印章管理办法》合同的履行《法律纠纷预防与处理办法》合同文本的管理《合同备案管理办法》《印章管理办法》内部控制手册 -- 信息系统一般控制控制活动控制流程相关制度信息系统管理政策及岗位计算机信息系统岗位责任制度设置硬件日常管理硬件设备日常管理办法硬件设备应急处理办法信息系统一信息安全信息授权使用制度般控制访问安全管理制度开发变更与维护管理信息系统开发制度信息系统应急制度会计信息化管控规范信息化会计档案管理制度会计信息化操作管理办法word 版整理范文范例指导参考信息系统一般控制相关文信息密级划分表件资料灾难恢复计划书分业务部室管理制度（参考）部门序号制度名称公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事工作制度总经理工作细则董事会专门委员会实施细则董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度募集资金管理制度专项募集资金存储、使用、管理内部控制制度信息披露管理制度董秘重大信息内部报告管理制度独立董事年报工作管理制度董事会审计委员会年报工作规程年报信息披露重大差错责任追究管理制度外部信息使用人管理制度内幕信息知情人管理制度对外担保管理制度关联方资金往来管理制度关联交易管理制度内部审计管理制度董事会秘书工作管理制度督办工作管理制度出差管理制度总经理办公会制度保密制度总部办公室 5 信息报送工作管理制度工作联系（回复）单管理制度印章管理制度办公用品配置与管理手册通讯补贴管理制度word 版整理范文范例指导参考食堂管理制度档案管理制度文印管理制度总经理办公室文件报送工作流程会务组织工作管理规范关于公司发文字号管理制度计算机配置及采购管理制度行政公文处理管理制度总部接待管理制度文件管理规范限时办结制度公务用车管理制度固定资产管理制度员工招聘管理制度员工试用期管理考核制度劳动合同管理制度员工工资管理制度人事档案管理制度人事分析报告制度员工带薪年休假管理制度单身员工住宿管理制度办公物品配置手册人力资源10员工手册述职考评管理制度员工就医流程说明员工培训管理制度员工内部调动管理制度员工离职管理制度人员编制暂行管理规定项目公司人力资源管理手册临时驻外人员管理制度执业资格、职称、学历教育管理制度现金管理制度内部资金调度管理制度财务银行账户及支票管理制度经济担保管理制度word 版整理范文范例指导参考资金预算及资金日报工作考核暂行办法网上银行管理制度债务筹资管理制度媒体活动推广计划审批流程广告代理公司招标流程策划 3 策划管理工作标准化规范广告公司考核管理制度策划管理手册土地出让信息收集、处理管理制度土地信息收集及报送制度项目前期考察论证制度项目考察制度开发 5 项目可行性评价制度项目可行性研究制度参加招拍挂程序制度土地储备工作管理制度新项目拓展管理制度设计单位选择管理制度设计方案评审管理制度设计变更管理制度施工图内部评审管理制度设计评审委员会管理制度设计任务书制定与评审管理制度概念设计管理流程方案设计管理流程扩初设计管理流程研发设计施工图设计管理流程景观和市政设计管理流程装饰设计管理流程材料设备选型定板管理流程示范区策划、设计与施工管理流程设计变更管理流程设计单位选择与管理流程研发设计档案管理制度研发设计项目负责人管理制度运营 1 运营管理流程word 版整理范文范例指导参考年度经营计划管理流程项目计划运营管理流程项目公司绩效考核管理制度总部部室绩效考核管理制度销售考核管理制度专项奖评定管理制度项目后评估管理作业指引运营信息报送管理制度合同付款方式管理制度招标采购工作管理制度采购 3 甲供材、甲分包、价格认证管理制度合同审核与备案工作管理制度议标管理制度成本控制管理制度建设项目工程预算管理制度工程付款控制程序成本档案管理制度清单计价管理制度成本评审管理制度签证管理制度预算编制任务书造价咨询单位评价管理制度成本控制 10 施工合同中让利范围及计取方法管理制度施工现场临时用水电费计量与结算管理制度模板周转次数、界面剂等结算实施管理制度工程量清单编制审核管理制度精装结算管理制度景观结算管理制度目标成本管理制度未签订合同、设计变更和签证历史遗留问题处理办法甲供材料设备计划管理制度待完善手续项目成本管理制度项目工程建设计划管理制度工程建设工期标准工程项目项目工程开工令实施管理制度项目工程绩效考核管理制度word 版整理范文范例指导参考提报工程月报、季报管理制度施工图会审管理制度施工图会审审查要点设计变更管理制度内部验收质量标准销售样板示范区精装和园林景观工程建设流程管理制度样板房管理实施方案在建项目工程及安全联合检查管理制度监理单位评价及分级管理制度项目交付前内部验收管理制度项目工程管理后评估作业指引防水体系作业指导书别墅类项目工程交房标准普通住宅类项目工程交房标准写字楼类项目工程交房标准工程建设参建单位履约评价管理制度施工临水临电管理制度市政工程作业指引项目工程管理手册成品保护作业指引精装工程流程精装工程建设流程管理制度精装现场管理制度精装工程作业指导书景观工程建设管理流程图景观工程建设流程管理制度项目交付前景观工程内部验收管理制度项目景观工程后评估作业指引营销信息上报管理制度营销推广管理作业指引营销费用管理作业指引销售台帐管理制度营销销售手册销售认购管理作业指引销售签约管理流程销售价格管理作业指引word 版整理范文范例指导参考项目营销总体方案成果标准项目开盘销售准备工作计划市场调研组织及规范楼盘定价模型客户购房签约流程《商品房买卖合同》条款制定规范客户投诉及危机处理工作指引项目定位会相关工作指引房屋产权登记工作指引项目启动会相关工作指引车库（位）销售、租赁工作指引交房操作手册开盘相关方案审批管理制度营销工作文件存档与上报规范项目开盘作业指引营销文件存档与上报规范合同签约备案管理制度销售变更管理作业指引面积预测与实测管理制度组织架构图及岗位职责商业定位及审批流程市场调研工作管理制度品牌落位及租金审批流程租赁合同审批流程商户场内管理制度品牌进场装修管理制度招商 8 商户人员管理制度货品进出管理制度结算管理制度商户退场管理制度商户广告管理制度租金交付管理制度商业维修管理制度商业开业及营销活动管理制度安全责任考核及检查评比办法安全动火证管理制度word 版整理范文范例指导参考安全管理标准手册安装、装修施工安全管理制度冬季施工安全管理制度防盗防破坏应急预案、防雷击应急预案施工现场安全管理制度word 版整理。

央企内控制度手册范本一、总则1.1 为了加强中央企业（以下简称企业）内部控制（以下简称内控）管理，规范企业经营行为，防范经营风险，根据《企业内部控制基本规范》及国家有关法律法规，制定本手册。

1.2 本手册适用于企业的各项内控管理工作，包括财务、资产、人力资源、市场营销、安全生产、环境保护等各个方面。

1.3 企业应当根据本手册制定具体的内控制度，并组织实施，确保内控制度有效运行。

二、内控组织架构2.1 企业应当设立内控管理部门，负责企业内控工作的组织、协调和监督。

2.2 企业应当设立内控委员会，负责审批内控制度、监督内控制度的执行、评估内控制度的有效性。

2.3 企业各部门、各分支机构应当设立内控工作机构，负责本部门、本机构的内控工作。

三、内控制度建设3.1 企业应当根据国家法律法规、行业规范和企业实际情况，制定内控制度。

3.2 企业内控制度应当包括风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面。

3.3 企业应当定期评估内控制度的有效性，并根据评估结果进行调整。

四、内控运行机制4.1 企业应当建立内控运行机制，确保内控制度有效实施。

4.2 企业应当设立内控信息平台，实现内控信息的集中管理和共享。

4.3 企业应当定期进行内控培训和宣传，提高员工内控意识和能力。

五、内控监督与评价5.1 企业应当建立内控监督与评价机制，对内控制度的执行情况进行监督和评价。

5.2 企业应当定期进行内控自评，并将自评报告提交内控委员会审批。

5.3 企业应当对内控存在的问题进行整改，确保内控制度有效运行。

六、法律责任6.1 企业应当依法合规开展内控工作，确保内控制度有效实施。

6.2 企业应当对违反内控制度的行为进行查处，依法追究相关人员的法律责任。

本手册为企业内控制度的基本范本，企业可根据自身实际情况进行调整和完善。

企业应当建立健全内控制度，确保企业经营活动合法、合规、稳健进行。

内部控制管理手册范本第一章综述1.1内部控制管理手册的目的本内部控制管理手册的目的是为了规范和指导组织内部控制活动的开展，确保组织的业务和资产能够有效地得到保护，并确保财务报告的可靠性。

1.2范围和适用性本内部控制管理手册适用于所有在组织内从事财务和业务活动的员工，以及与组织有业务关系的其他合作伙伴。

所有员工应了解并遵守本手册的内控制政策和程序。

1.3重要术语和定义（在这里列出内部控制管理中使用的重要术语和定义）第二章内部控制的目标和原则2.1内部控制的目标（在这里列出内部控制的目标，如保护企业资产、预防和发现欺诈、确保财务报告的可靠性等）2.2内部控制的原则（在这里列出内部控制的原则，如明确责任、分离职责、建立适当的授权和程序等）第三章内部控制组织和责任3.1内部控制委员会（在这里描述内部控制委员会的职责和组成成员）3.2内部控制责任分工（在这里描述各级管理人员在内控制方面的责任和职责）3.3内部控制监督和评估（在这里描述内部控制活动的监督和评估程序）第四章内部控制政策和程序4.1资产管理（在这里描述组织对资产的管理政策和程序，包括资产的登记、使用和处置等）4.2业务流程控制（在这里描述组织对各项业务流程的控制政策和程序，包括采购、销售和财务处理等）4.3信息系统控制（在这里描述组织对信息系统的控制政策和程序，包括网络安全、数据备份和访问控制等）4.4现金管理（在这里描述组织对现金的管理政策和程序，包括现金收付、银行账户管理和现金盘点等）4.5风险管理（在这里描述组织对风险的管理政策和程序，包括风险评估、风险控制和风险监控等）4.6内部审计（在这里描述组织内部审计的管理政策和程序，包括内部审计的评估和跟踪等）第五章内部控制培训和沟通5.1内部控制培训计划（在这里描述组织内部控制培训的计划和内容）5.2内部控制沟通（在这里描述组织内部控制沟通的渠道和方式）第六章内部控制改进和监督6.1内部控制改进（在这里描述组织对内部控制的改进计划和措施）6.2内部控制监督（在这里描述组织对内部控制的监督方式和频率）第七章内部控制管理手册的管理7.1内部控制管理手册的更新（在这里描述组织对内部控制管理手册的更新程序和频率）7.2内部控制管理手册的审批（在这里描述组织对内部控制管理手册的审批程序和责任）7.3内部控制管理手册的分发和使用（在这里描述组织对内部控制管理手册的分发和使用的要求）。

XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核:内控管理委员会批准：单位负责人目录1.前言。

...。

.。

..。

.。

.。

.。

.。

.。

..。

..。

.。

...。

....。

..。

..。

.。

.。

..。

..。

.。

.。

..。

.。

..。

.。

.。

..。

.....。

.。

......。

..。

.。

.。

.。

.。

..31.1概述。

.....。

...。

..。

...。

.。

..。

....。

.。

...。

..。

.。

...。

.。

.。

.。

..。

.。

.。

....。

.。

...。

...。

.。

....。

.。

.。

..。

..。

...。

.。

.。

..。

.。

31。

1.1手册编制的意义和目的。

.。

.......。

...。

...。

.。

...。

.。

.。

...。

.。

..。

.。

.。

...。

...。

.......。

..。

.。

..。

...。

3 1。

1。

2内部控制目标.。

....。

...。

..。

.。

.。

.。

.。

..。

.。

...。

..。

.........。

.......。

.。

.。

.。

.。

.。

.。

.。

.。

.。

. 31。

1。

3遵循的基本原则。

.。

.。

.。

.。

..。

...。

..。

.。

.。

.。

...。

.。

..。

........。

..。

.。

.。

...。

.。

.。

.。

..。

..。

.。

..。

41.1.4内部控制依据的标准。

...。

.....。

...。

...。

.。

.。

.。

....。

.。

.。

..。

.。

..。

...。

.。

..。

..。

..。

.....。

.。

...。

.。

. 4 1。

1。

5手册的结构组成 .。

...。

....。

.。

.。

.。

.。

.。

.。

..。

..。

..。

...。

..。

...。

.。

...。

......。

.。

.。

.。

.。

...。

(4)1.1.6手册的适用范围和管理 ...。

.。

.......。

..。

.。

.。

..。

.。

.。

.。

....。

.....。

....。

.。

...。

..。

.。

.。

.。

.。

...。

....。

. (5)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限。

.。

.......。

.......。

上市公司内部控制手册-模板上市公司的内部控制手册是指为了保护股东利益，提高公司经营效率和规范公司内部运作而制定的一系列规章制度和控制措施的总称。

下面是一个上市公司内部控制手册的模板，供参考：第一章总则1.1内部控制手册的目的和适用范围1.2内部控制手册的遵循原则1.3内部控制的定义和基本要素第二章公司治理2.1公司章程和股东会议2.2董事会及其职责2.3监事会及其职责2.4高级管理层及其职责2.5公司治理的信息披露要求第三章内部控制框架3.1内部控制制度的建立3.2内部控制风险评估3.3内部控制目标的设定和绩效评估3.4内部控制流程的设计和文档化3.5内部控制的执行和监督第四章财务内部控制4.1财务报告的编制和披露4.2会计政策和核算方法的确定4.3财务报表的内部审核和审查4.4资产和负债的管理和控制4.5收入和费用的管理和控制4.6现金流量的管理和控制4.7税务合规和税务内部控制第五章风险管理和内部审计5.1风险识别和评估5.2风险防控和控制措施5.3内部审计的组织和职责5.4内部审计的工作程序和方法5.5内部审计的报告和监督第六章信息技术和数据安全6.1信息系统的流程和控制6.2数据的安全和保护6.3网络安全和防护6.4业务和技术的持续创新和改进第七章内部控制整体评价和报告7.1内部控制整体评价的方法和程序7.2内部控制整体评价的报告要求7.3内部控制整体评价的监督和追踪第八章内部控制违规和纠正8.1内部控制违规的定义和识别8.2内部控制违规的报告和处理8.3内部控制违规的追责和纠正以上是一个上市公司内部控制手册的基本框架，具体的内容和细节需要根据每个公司的实际情况进行补充和完善。

内控手册框架前言Ⅰ内部控制手册目的Ⅱ内控手册的内容Ⅲ内控手册的遵循和适用范围Ⅳ内控手册的修订与颁布内控手册目录1 控制环境1.1 行为准则1.1.1 道德准则1.1.2 员工手册制定1.1.3 员工手册颁发与管理1.1.4 员工手册为员工熟知与理解1.1.5 员工手册贯彻执行1.1.6 利益冲突1.1.7 端正管理层对于干涉正常程序或凌驾制度行为的态度1.1.8 员工手册监督与反馈1.1.9 对违反员工手册行为的处理与整改1.1.10 员工手册评估与修订1.2 管理理念和经营风格1.2.1 管理基调1.2.2 经营风格1.2.3 公司对管理理念和经营风格的评估及修订1.3 组织结构1.3.1 组织结构的建立1.3.2 组织结构框架和沟通机制1.3.3 组织结构职责和权利的分配1.3.4 报告关系的适当性1.3.5 管理层职责定义的充分性，以及其对职责的理解程度1.3.6 管理层应具备履行相关职责的知识和经验1.3.7 公司保持足够数量的员工1.3.8 定期评估1.4 人力资源政策和程序1.4.1 聘用1.4.2 培训1.4.3 对员工胜任能力的关注1.4.4 考核1.4.5 任免1.4.6 薪酬1.4.7 离职1.4.8 对人力资源部门的监督1.5 公司治理1.5.1 董事会1.5.2 监事会1.6 绩效考核1.6.1 建立业务绩效考核机制1.6.2 对考核机制广泛宣传1.6.3 业务绩效审阅程序与信息收集1.6.4 考核内容1.6.5 绩效考核1.6.6 采取的应对措施2 风险评估2.1 企业风险管理2.1.1 风险管理机制2.1.2 风险确认与识别程序2.1.3 估计控制水平与风险控制评价2.1.4 风险处理与整改2.1.5 风险管理的监督机制2.1.6 为实现公司经营目标的风险管理2.1.7 经营环境变化的风险管理2.1.8 投资风险管理的监督机制3 信息与沟通3.1 概述3.1.1 概念3.1.2 要素3.1.3 沟通3.1.4 信息披露3.2 信息3.2.1 内控关注要点3.2.2 控制措施3.2.3 信息报告3.2.4 信息技术总体规划3.3 沟通3.3.1 沟通内控关注要点3.3.2 措施4 持续监控4.1 内部审计4.1.1 内部审计制度的建立4.1.2 内部审计的运行4.1.3 风险评估4.1.4 监控4.1.5 相关制度、文件4.2 反渎职程序和控制4.2.1 反渎职控制环境4.2.2 职业道德准则4.2.3 雇佣和晋升的背景调查4.2.4 举报程序4.2.5 内部审计4.2.6 渎职调查与整改4.2.7 董事会的监督4.3渎职风险评估4.3.1 渎职风险评估机制4.3.2 渎职风险评估程序4.3.3 评估及报告4.3.4 董事会的监督4.3.5 反渎职控制措施4.4 反渎职信息和沟通4.4.1 员工及客户反映渎职信息的渠道4.4.2 反渎职信息的传递及共享4.4.3 培训与知识管理4.4.4 反渎职程序和控制的监督5 管理流程5.1 财务报告与披露5.1.1 工作范围5.1.2 流程目标5.1.3 流程风险5.1.4 流程关键控制政策5.1.5 流程关键岗位及主要职责5.1.6 财务报告控制授权体系5.1.7 业务流程描述5.1.8 相关制度、文件、操作指导书及表格、单据5.2 合同管理5.1 财务报告与披露5.2.1 工作范围5.2.2 控制目标5.2.3 流程风险5.2.4 流程关键控制政策5.2.5 流程关键岗位及主要职责5.2.6 合同管理授权体系5.2.7 业务流程描述5.2.8 相关制度、文件、操作指导书及表格、单据5.3 预算5.3.1 工作范围5.3.2 流程目标5.3.3 流程风险5.3.4 流程关键控制政策5.3.5 流程关键岗位及主要职责5.3.6 预算授权体系5.3.7 业务流程描述5.3.8 相关制度、文件、操作指导书及表格、单据5.4 一般计算机控制5.4.1 工作范围5.4.2 流程目标5.4.3 流程风险5.4.4 流程关键控制政策5.4.5 流程关键岗位及主要职责5.4.6 授权体系5.4.7 业务流程描述5.4.8 相关制度、文件、操作指导书及表格、单据5.5 长期投资5.5.1 工作范围5.5.2 流程目标5.5.3 流程风险5.5.4 流程关键控制政策5.5.5 流程关键岗位及主要职责5.5.6 长期投资控制授权体系5.5.7 业务流程描述5.5.8 相关制度、文件、操作指导书及表格、单据5.6 生产管理5.6.1 工作范围5.6.2 流程目标5.6.3 流程风险5.6.4 流程关键控制政策5.6.5 流程关键岗位及主要职责5.6.6 生产授权体系5.6.7 业务流程描述5.6.8 相关制度、文件、操作指导书及表格、单据6 主要流程图和关键控制点6.1 流程图图示及标识6.2 财务报告与披露6.2.1 主要流程图6.2.2 公司自我评估关键控制点列表6.3 合同管理6.3.1 主要流程图6.3.2公司自我评估关键控制点列表6.4 预算6.4.1 主要流程图6.4.2 公司自我评估关键控制点列表6.5 一般计算机控制6.5.1 主要流程图6.5.2 公司自我评估关键控制点列表6.6 长期投资6.6.1 主要流程图6.6.2 公司自我评估关键控制点列表6.7 销售和应收账款流程6.7.1 主要流程图6.7.2公司自我评估关键控制点列表6.8 采购和应付账款流程6.8.1 主要流程图6.8.2公司自我评估关键控制点列表6.9 生产管理6.9.1 主要流程图6.9.2 公司自我评估关键控制点列表6.10 固定资产管理6.10.1 主要流程图6.10.2公司自我评估关键控制点列表6.11 人力资源管理6.11.1 主要流程图6.11.2公司自我评估关键控制点列表6.12 现金管理6.12.1 主要流程图6.12.2公司自我评估关键控制点列表7 内控控制制度明细7.1 控制环境7.1.1 《员工手册》7.1.2 《人力资源管理制度》7.1.3 《公司章程》7.1.4 《董事会议事规则》7.1.5 《监事会议事规则》7.1.6 《总经理工作细则》7.1.7《安全生产管理委员会工作细则》7.1.8《资本项目管理委员会工作细则》7.1.9《物资采购管理委员会工作细则》7.2 风险评估7.2.1 《风险管理办法》7.3 信息与沟通7.3.1 《行政办公管理制度》7.3.2 《信息与沟通管理办法》7.4 持续监控7.4.1 《内部审计制度》7.4.2 《企业负责人经济责任审计实施办法》7.4.3 《内部控制检查监督管理办法》7.4.4 《反舞弊制度》7.4.5 《举报制度》7.4.6 《工程建设项目审计实施办法》7.5 控制活动7.5.1 财务报告与披露7.5.1.1 《执行的主要会计政策、会计估计》7.5.1.2 《财务管理办法》7.5.1.3 《资金结算管理办法》7.5.1.4 《关联交易管理办法》7.5.1.5 《信息披露管理办法》7.5.2 合同管理流程7.5.2.1 《法律事务管理制度》7.5.3 预算7.5.3.1 《全面预算管理制度》7.5.4 一般计算机控制7.5.4.1 《公司网站管理办法》7.5.4.2 《电子信息管理办法》7.5.5 长期投资7.5.5.1 《长期投资管理办法》7.5.6 生产管理7.5.6.1 《工艺流程》。

行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册精品文档，仅供参考行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册内部控制制度是指单位为贯彻执行所制定的各项管理政策，增进会计数据的真实性，保护资产，提高教学服务效益，促进单位良好地运转，而在单位内部所采取的组织规则和一系列的调节方法及措施，是管理与控制财务的一项非常重要的基础工作。

今天为大家精心准备了行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册，希望对大家有所帮助!行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册一、我国内部控制制度的现状及成因(一)我国内部控制制度的现状我国管理国有企、事业单位已经有了几十年的发展历程，积累了一定的内部管理经验，一般来说，都有一定程度、一定范围的内部控制制度，基本业务内部管理都有章可循，但是国有单位内部控制最突出的问题就是有章不循、违章不究，而循与不循、究与不究，一切以法人代表的意志为转移。

例如大连证券有限责任公司成立后，证券业务一度发展较快，但是，由于法人治理结构不健全，内控制度不完善，少数高管人员缺乏法律意识，违法违规行为严重，致使公司资不抵债，经营风险剧增，不再具备继续经营的条件而走向破产。

非公有制经济是改革开放的产物，处于发展初期，在内控制度建设上虽然一般没有国有企业搞得好，但由于其产权十分明晰，老板都自觉地实施内部控制。

国有单位内控制度最薄弱的环节主要表现在两个方面:一是货币资金，二是采购业务。

资金使用的随意性，采购业务中的弄虚作假，吃回扣等现象比较严重。

此外，由于国有小型企业及行政事业单位比国有大、中型企业经济业务简单，运转环节少，因此，在内控制度建设上，普遍存在以下问题:一是记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好地分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象;二是重大事项决策的执行，没有很好地分离制约，存在重大无标准、决策无民主的现象;三是财产清查没有形成制度，清查期限、程序不明确;四是内部审计没有形成制度化，该设内部审计的不设，该配备专职或兼职内审人员的不配置。

[键入文字] [键入文字] [键入文字] LOGO XXXXX有限责任公司内部控制手册目录第一册：体系框架分册 (1)1 内部控制概述 (1)1.1 内部控制的定义 (1)1.2 内部控制的原则 (1)1.3 内部控制的要素 (1)1.4 内部控制的内涵 (2)2 本手册编制说明 (2)2.1 总则 (2)2.2 编制原则 (3)2.3 参考标准 (4)2.4 适用范围 (4)3 本手册内容概要及使用说明 (4)3.1 手册结构及内容概要 (4)3.2 手册的特征 (5)3.3 手册使用说明 (6)第二册：内部环境分册 (7)1 内部环境概述 (7)1.1 概念 (7)1.2 构成要素 (7)2 治理结构 (8)2.1 股东 (8)2.2 执行董事 (9)2.3 监事 (9)2.4 经理层 (10)2.5 “三重一大” (10)3 机构设置及权责分配 (11)3.1 机构设置 (11)3.2 岗位设置 (12)3.3 权责分配 (12)4 发展战略 (12)4.1 发展目标与战略规划 (12)4.2 发展战略的制定程序 (13)4.3 发展战略的实施 (13)5 人力资源 (14)5.1 人力资源规划 (14)5.2 人力资源引进与开发 (14)5.2 人力资源使用与退出 (15)6 社会责任 (15)6.1 安全生产 (15)6.2 员工权益保护 (17)7 企业文化 (18)7.1 企业文化理念 (18)7.2 企业文化建设 (18)7.3 企业文化评估 (18)第三册：风险评估分册 (19)1 风险评估概述 (19)1.1 风险 (19)1.2 风险评估 (19)2 风险评估的总体目标 (20)3 风险评估的原则 (20)4 风险评估的程序 (20)4.1 目标设定 (20)4.2 信息收集 (20)4.3 风险识别 (21)4.4 风险分析、评价 (21)4.5 风险应对 (21)5 风险评估机制的建立 (22)5.1 风险评估的管理机构 (22)5.2 风险评估的实施 (22)5.3 风险评估的监督管理 (23)第四册：控制活动分册 (24)1 控制策略 (24)1.1 控制活动的分类 (24)1.2 控制措施 (25)2 控制实施 (26)2.1控制制度 (26)2.2 标准业务流程（SOP） (26)2.3 权限指引 (26)3 控制活动有效性 (27)3.1 剩余风险评估 (27)3.2 执行有效性测试 (27)第五册：信息与沟通分册 (28)1 信息与沟通概述 (28)1.1 概念 (28)1.2 构成要素 (28)2 内部信息传递 (29)2.1 信息收集 (29)2.2 内部报告传递 (29)2.3 信息保管与评估 (30)3 反舞弊 (30)3.1反舞弊职责 (30)3.2 举报程序 (30)4 信息系统 (31)4.1 信息化项目建设 (31)4.2 信息系统的运行与维护 (31)第六册：内部监督分册 (33)1 内部监督机构及职责 (33)2 内部监督方式 (33)2.1 日常监督 (33)2.2 专项监督 (34)3 内部审计 (34)3.1 内部审计机构及职责 (34)3.2 内部审计人员 (35)3.3 审计业务执行 (36)3.4 内部审计质量控制 (36)4 内部控制自我评价 (37)4.1 内部控制自我评价原则 (37)4.2 内部控制自我评价组织 (37)4.3 内部控制自我评价内容 (38)4.4 内部控制自我评价程序 (38)4.5 内部控制缺陷 (39)5 内部控制文档记录与保管 (41)第一册：体系框架分册随着公司规模不断扩大和市场竞争日益加剧，以及外部监管机构对企业内部控制要求的不断加强，为进一步加强企业内部控制，提升企业风险管理水平，实现企业健康、良性发展，XXXXXXHNWY有限责任公司（以下简称“公司”）特编制《内部控制手册》（以下简称“本手册”），作为公司建立、执行、评价及维护内部控制体系的指导和依据。

内部控制手册xx中心学校二0一五年四月完美DOC格式整理目录单位层面内部控制内部控制规范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 1 内部控制工作机制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11 不相容职务分离办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯20 账务处理程序制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯23 财务收支审批制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯24 财务牵制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯25 财务公开制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯26 财产管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯28 资产清查制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯30 固定资产管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯31 教育收费专项议事制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯33 收费管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯34 财务稽核制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯35 会计工作交接制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯37 会计电算化管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯38 会计档案管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯40 票据管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯41 会计档案借阅制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯43 会计电算化档案管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯44 货币资金管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯45完美DOC格式整理往来款项管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯46 印章管理使用制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯47 预借款管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯51 报销票据管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯52 差旅费管理规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯53 财务负责人岗位职责⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯54 会计员岗位职责⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯55 出纳员岗位职责⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯56 稽核员岗位职责⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯57 审核岗位职责⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯58 财政专项资金管理办法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯59 基建、维修管理制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯61 内部稽核制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯63业务层面内部控制印章管理内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯68 印章管理内部控制流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯73 票据管理内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯74 票据管理内部控制流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯78 银行账号管理内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯79 银行账号管理内部控制流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯83 行政事业性收费内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯84完美DOC格式整理行政事业性收费内部控制流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯87 支出管理内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯88 支出管理内部控制流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯91 预算编制内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯92 预算编制内部控制流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯93 政府采购内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯97 政府采购内部控制流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯101 实物资产内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯102 实物资产内部控制流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯107 货币资金支出内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯108 货币资金支出内部控制流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯112自我评价报告内部控制建设自我评价报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯113完美DOC格式整理XXXXX乡中心学校内部控制规范第一章总则第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。