海翔药业2020年三季度经营成果报告

海翔药业2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为11,231.21万元，与2019年三季度的23,636.88万元相比有较大幅度下降，下降52.48%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

营业收入增长不大，营业利润却大幅度下降，企业成本费用支出增长过快，应注意加强企业内部管理特别是成本费用管理。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为35,358.79万元，与2019年三季度的30,276.95万元相比有较大增长，增长16.78%。

2020年三季度销售费用为838.12万元，与2019年三季度的808.43万元相比有所增长，增长3.67%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用有所增长，但营业收入却没有多大变化，表明企业的销售策略并没有取得预期效果。

2020年三季度管理费用为11,424.33万元，与2019年三季度的8,413.36万元相比有较大增长，增长35.79%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为17.73%，与2019年三季度的13.08%相比有较大幅度的提高，提高4.66个百分点。

但经营业务的盈利水平却并没有提高，反而下降，管理费用的大幅度增加并不合理。

2019年三季度理财活动带来收益2,234.58万元，2020年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付2,018.59万元。

三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，海翔药业2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

海南海药2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为负8,024.14万元，与2019年三季度的
5,954.63万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损8,024.14万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2、营业利润
2020年三季度营业利润为负8,016.82万元，与2019年三季度的
6,040.97万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损8,016.82万元。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加881.58万元，资产减值损失增加1,805.23万元，管理费用减少380.1万元，营业税金及附加减少241.93万元，共计增加3,308.83万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少14,646.5万元，财务费用增加1,228.66万元，销售费用增加3,108.71万元，营业成本增加5,830.17万元，共计减少24,814.04万元。

各项科目变化引起营业利润减少14,057.79万元。

3、投资收益
2019年三季度投资收益亏损718.62万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利162.95万元。

4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负7.32万元，与2019年三季度负86.34万元相比亏损有较大幅度减少，下降91.52%。

5、经营业务的盈利能力。

海翔药业2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
海翔药业2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为32,365.31万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为49.77%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过32,065.19万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，海翔药业2020年三季度的带息负债为61,968.88万元，实际借款利率水平为3.26%，企业的财务风险系数为0.94。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供199,657.84万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

海翔药业2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为11,231.21万元，与2019年三季度的23,636.88万元相比有较大幅度下降，下降52.48%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年三季度营业利润为11,314.64万元，与2019年三季度的23,668.58万元相比有较大幅度下降，下降52.20%。

营业收入增长不大，营业利润却大幅度下降，企业成本费用支出增长过快，应注意加强企业内部管理特别是成本费用管理。

二、成本费用分析海翔药业2020年三季度成本费用总额为50,281.88万元，其中：营业成本为35,358.79万元，占成本总额的70.32%；销售费用为838.12万元，占成本总额的1.67%；管理费用为11,424.33万元，占成本总额的22.72%；财务费用为2,018.59万元，占成本总额的4.01%；营业税金及附加为642.05万元，占成本总额的1.28%。

2020年三季度销售费用为838.12万元，与2019年三季度的808.43万元相比有所增长，增长3.67%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用有所增长，但营业收入却没有多大变化，表明企业的销售策略并没有取得预期效果。

2020年三季度管理费用为11,424.33万元，与2019年三季度的8,413.36万元相比有较大增长，增长35.79%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为17.73%，与2019年三季度的13.08%相比有较大幅度的提高，提高4.66个百分点。

但经营业务的盈利水平却并没有提高，反而下降，管理费用的大幅度增加并不合理。

三、资产结构分析海翔药业2020年三季度资产总额为672,879.5万元，其中流动资产为297,911.54万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的52.57%、27.53%和14.58%。