[财务报表]财务报表及管理知识分析填表说
明
财务报表填表说明
CTAIS2：2013财务报表与适用会计制度(或行业)对应关系
目录
1.小企业会计准则类报表5
1.1 资产负债表5
1.2 利润表__月报6
1.3 现金流量表__月报8
1.4 利润表__年报10
1.5 现金流量表__年度12
1.6 附注13
2 企业会计准则类报表17
2.1资产负债表17
2.2利润表20
2.3现金流量表22
2.4所有者权益（股东权益）变动表26
3 企业会计制度30
3.1 资产负债表30
3.2 损益表32
3.3 现金流量表33
4 金融企业会计制度35
4.1 金融企业财务报表（银行类）35
4.1.1资产负债表35
4.1.2利润表38
4.1.3现金流量表40
4.1.4所有者权益（股东权益）变动表42
4.2 金融企业财务报表（保险类）46
4.2.1 资产负债表46
4.2.2 利润表49
4.2.3 现金流量表51
4.2.4 所有者权益变动表53
4.3 金融企业财务报表（证券类）58
4.3.1 资产负债表58
4.3.2 利润表64
4.3.3 现金流量表67
4.3.4 所有者权益变动表72
4.4 金融企业财务报表（担保类）75
4.4.1 资产负债表75
4.4.2 利润及利润分配表78
4.4.3 所有者权益（或股东权益）增减变动表81
1.小企业会计准则类报表1.1资产负债表
资产负债表会小企01表
编制单位:年月日单位:元
填表说明：
①第15行“流动资产合计”：自动计算得出，行15＝行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；
②第20行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行20＝行18-行19；
③第29行“非流动资产合计”：自动计算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28
④第30行“资产总计”：自动计算得出，行30=行15+行29
⑤第41行“流动负债合计”：自动计算得出，行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；
⑥第46行“非流动负债合计”：自动计算得出，行46=行42+行43+行44+行45；
⑦第47行“负债合计”：自动计算得出，行47=行41+行46；
⑧第52行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，行52=行48+行49+行50+行51；
⑨第53行“负债和所有者权益总计”：自动计算得出，行53=行47+行52=行30。
⑩第9行>=行10+行11行12+行13。
1.2利润表__月报
利润表会小企02表
编制单位：年月单位：元
填表说明：
（1）“本年累计金额”列各栏次：根据本期利润表“本月金额”加上期利润表“本年累计金额”栏的数字自动带出。
本年度首次填制《利润表》，“本年累计金额”=“本月金额”。
（2）“本月金额”列各栏次：
①第21行“营业利润”：自动计算得出，行21=行1-行2-行3-行11-行14-行
18+行20；
②第30行“利润总额”：自动计算得出，行30=行21+行22-行24；
③第32行“净利润”：自动计算得出，行32=行30-行31。
④其他行次：手工录入。
（3）其他关系：
①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。
②行11>=行12+行13；
③行14>=行15+行16+行17；
④行18>=行19；
⑤22行>=行23；
⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29。
1.3现金流量表__月报
现金流量表
会小企03表
编制单位：年月单位：元
填表说明：
（1）“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹资活动产生的现
金流量”：为列示项目，不需体现数据。
（2）“本年累计金额”列各栏次：根据本期现金流量表“本月金额”加上期现金流量表“本年累计金额”栏的数字自动带出。
本年度首次填制《现金流量表》的月份，“本年累计金额”=“本月金额”。
（3）“本月金额”列各栏次：
①第7行“经营活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；
②第13行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行13=行8+行9+行10-行11-行12；
③第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行19=行14+行15-行16-行17-行18；
④第20行“四、现金净增加额”：自动计算得出，行20=行7+行13+行19；
⑤第22行“五、期末现金余额”：自动计算得出，行22=行20+行21；
1.4利润表__年报
利润表会小企02表
编制单位：年度单位：元
填表说明：
（1）“本年累计金额”列各栏次：以“年度”值判断，系统自动取《利润表_月报》中12月的“本年累计金额”列数据，允许手工修改。
（2）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则
以“年度”值判断，取其上一年度12月的《利润表_年度》的“本年累计金额”数据，自动生成，允许手工修改。
（3）表内各栏次项目：
①第21行“营业利润”项目：行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20；
