中小企业实施会计电算化的问题与对策研究
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中小企业会计电算化存在的问题及对策研究【摘要】中小企业会计电算化是当前企业管理和运营中的一项重要工作。
由于中小企业的特点和资源限制,会计电算化面临着一些问题。
本文针对这些问题展开研究,分析了中小企业会计电算化的现状和存在的问题。
提出了加强人员培训和意识提升、规范内部管理流程和信息系统建设、引入专业会计软件等对策研究。
通过对这些对策的分析和研究,探讨了中小企业会计电算化的未来发展趋势,并提出了建议,希望中小企业能够积极应对会计电算化的挑战,提升管理效率和质量,实现持续发展和创新。
【关键词】:关键词包括中小企业、会计电算化、问题、对策研究、人员培训、内部管理流程、信息系统建设、会计软件、发展趋势、建议、挑战。
1. 引言1.1 中小企业会计电算化存在的问题及对策研究随着信息技术的快速发展,中小企业会计电算化已经成为企业管理的重要工具。
我们也不得不面对中小企业会计电算化存在的一系列问题。
由于中小企业的规模较小,很多企业缺乏专业的财务人员,导致会计电算化系统的运用效果不尽如人意。
一些中小企业虽然已经采用了会计软件,但是却没有进行系统的培训和意识提升,很多员工对软件的操作和运用并不熟练,影响了工作效率。
一些中小企业在内部管理流程和信息系统建设方面还存在不规范的现象,导致会计电算化系统的运作不够顺畅。
为了解决中小企业会计电算化存在的问题,我们提出了一些对策研究。
中小企业应加强人员培训和意识提升,提高员工对会计电算化系统的理解和运用能力。
规范内部管理流程,建立完善的信息系统,提高会计电算化系统的运作效率和准确性。
引入专业会计软件,提高企业会计数据的准确性和及时性,提高工作效率。
通过以上对策研究的实施,我们相信中小企业会计电算化能够迎来更好的发展。
中小企业会计电算化的未来发展趋势是不可逆转的,因此建议中小企业积极应对会计电算化的挑战,提高企业管理水平和竞争力。
2. 正文2.1 中小企业会计电算化的现状分析随着信息技术的快速发展,中小企业在会计领域也开始逐渐实施电算化。
中小企业会计电算化应用存在的问题及对策•中小企业会计电算化应用现状•中小企业会计电算化应用存在的问题•中小企业会计电算化应用问题的对策目•中小企业会计电算化应用的发展趋势•中小企业会计电算化应用的案例分析录CATALOGUE中小企业会计电算化应用现状会计电算化普及程度提高会计电算化软件多样化中小企业会计电算化应用情况软件选择考虑因素中小企业在选择会计电算化软件时,需要考虑软件的稳定性、可靠性、易用性、安全性以及价格等多个方面。
自行开发软件的风险部分中小企业可能会自行开发会计电算化软件,但由于缺乏专业的技术和经验,开发过程中可能会出现一些不可预见的问题,如系统漏洞、数据安全问题等。
中小企业会计电算化应用软件选择提高工作效率降低成本数据处理误差030201中小企业会计电算化应用效果CATALOGUE中小企业会计电算化应用存在的问题缺乏合适的会计电算化软件软件选择盲目跟风软件选择不合适数据安全存在风险数据泄露风险数据备份和恢复困难有些中小企业虽然建立了会计电算化管理制度,但在实际执行过程中存在不力的情况,导致管理制度形同虚设。
会计电算化管理制度不完善管理制度执行不力缺乏有效的管理制度会计电算化人才缺乏人才引进困难由于会计电算化专业性强,技能要求高,中小企业往往难以引进合适的专业人才。
人才培养机制不健全部分中小企业缺乏完善的人才培养机制,导致现有的会计电算化人才能力提升缓慢,无法满足企业发展的需求。
CATALOGUE中小企业会计电算化应用问题的对策详细描述在选择会计电算化软件时,中小企业应考虑软件的升级和扩展能力,以及是否与现有业务系统兼容,避免后期出现不必要的麻烦。
总结词选择合适的会计电算化软件是中小企业实施会计电算化的关键。
详细描述中小企业应结合自身业务需求和发展状况,选择符合企业规模和特点的会计电算化软件,如用友、金蝶等知名品牌,以保障软件的功能和稳定性。
总结词会计电算化软件的选择应注重软件的可持续性和可扩展性,以满足企业未来发展的需求。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究中小企业是我国经济的重要组成部分,其会计电算化系统的建设和运行对于企业的发展起着至关重要的作用。
由于中小企业的特殊性和自身的限制,会计电算化存在一些问题,影响了其运行效果。
本文将围绕中小企业会计电算化存在的问题展开探讨,并提出相应的对策。
问题一:技术设备和软件的不足中小企业由于资金和技术方面的限制,很多企业的会计电算化设备和软件较为陈旧,无法满足企业日益增长的会计数据处理需求,导致会计处理效率低下。
对策:中小企业可以通过引进新的会计电算化设备和软件来提升会计处理效率,选择相对简单易用且价格适中的软件,根据企业实际需求进行定制化配置。
可以考虑通过与专业的会计电算化服务提供商合作,将会计处理外包出去,减少企业自身的技术压力。
问题二:数据安全性问题中小企业的会计数据通常包含重要的商业机密和客户信息,数据的泄露或丢失会对企业造成严重的损失。
由于中小企业对于数据安全性的重视程度较低,存在一定的安全风险。
对策:中小企业应加强对于数据安全性的认识,建立起完善的数据备份和恢复机制,确保数据的安全和可靠性。
可以考虑引入信息安全管理系统,对会计电算化系统进行安全评估和漏洞修补,并定期进行数据安全性的检查和提升。
问题三:人员培训和管理不到位中小企业通常缺乏专业的会计人员,很多会计电算化系统操作不熟悉,导致系统的功能无法充分发挥,会计处理效率低下。
对策:中小企业应加强对于会计电算化系统操作的培训,提高员工的专业素质,熟悉系统的使用和各项功能。
可以通过定期组织培训班、邀请外部专家进行培训等方式,提高员工的技术水平。
企业还应建立健全的人员管理制度,规范员工的行为,加强对于数据安全性的管理和监督。
问题四:信息共享和协同办公不够中小企业的会计电算化系统通常只有会计部门可接触和使用,导致信息的共享和协同办公存在障碍,企业的管理层无法及时获取会计数据,影响了决策的科学性和准确性。
对策:中小企业应建立起较为完善的信息共享平台,将会计电算化系统与企业其他管理系统进行整合,实现数据的共享和协同办公。
浅谈中小企业会计电算化应用中存在的问题及其对策标题一:中小企业的会计电算化水平必须提高的现状中小企业(Small and Medium Enterprises,简称SMEs)是国民经济的重要组成部分,在保障就业、促进经济发展等方面都起着重要的作用。
会计电算化技术的广泛应用,不仅能够提高企业的效率,降低成本,还能够减少人力和财务资源的浪费。
然而,在中小企业中,应用会计电算化技术的水平相对较低,有以下几个方面的原因:1. 相对缺乏会计审计人员的素质和技术在中小企业中,会计人员的素质和技术普遍较低,对于会计电算化技术的掌握也存在一定的难度。
同时,缺少专业的会计审计人员,对中小企业的财务状况的评估和监察难以有效开展,使中小企业管理层缺少有效的财务管理手段,无法全面了解和掌握企业的财务状况。
2.会计电算化软件应用推行困难由于中小企业经营规模相对较小、资金链条薄弱、招商引资等方面的资源缺乏,在推广应用新的高效率的会计软件上面临着一定的阻力,而忽视了及时学习和应用电算化技术,导致财务运营出现瓶颈,成本费用日益粗放。
3. 客观环境制约因素受制于融资贷款、税收政策、管理理念等客观因素,缺少适应现代经营管理的思维方式,导致会计电算化技术不能够充分应用和发展。
为了提高中小企业会计电算化技术的水平,建议:1. 提高会计人员的素质和技术水平,培养一批优秀的会计人才和兼具管理能力、核算能力和电算化技术的高级管理人员。
2. 选择并推广先进、高效的会计电算化软件,充分利用应用先进会计电算化技术,提高中小企业的管理效率和财务状况。
3. 加强财务监督和管理,提高财务管理的水平,规范中小企业的财务管理行为,促进企业的健康发展。
标题二:未建成电算化会计体系给企业带来的压力在当今社会,人力、财务资源的浪费和成本的不断增加等问题,仍然会影响中小企业的运营和发展。
电算化会计体系的建设和运用,可以让中小企业在财务管理和资金运营等方面,更加高效和优化。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究1. 引言1.1 背景介绍中小企业作为国民经济的重要组成部分,其发展状况直接关系到整个经济的健康发展。
随着信息化时代的到来,会计工作也逐渐向电算化方向发展,这对中小企业会计工作提出了新的挑战和机遇。
中小企业作为我国经济的重要组成部分,其数量众多,分布广泛,占据了市场的绝大部分份额。
由于中小企业的规模较小,对内部管理和财务状况的了解程度有限,导致会计工作存在一些问题,如信息不及时、准确性不高、内部控制不够严密等。
中小企业在面临会计电算化的时代潮流时,如何有效地利用信息技术手段提高会计工作的效率和质量,正成为广大中小企业关注的焦点。
本文旨在通过分析中小企业会计电算化现状,探讨存在的问题,并提出相应的对策建议,帮助中小企业更好地适应信息化时代的要求,提升企业会计工作的水平和质量。
1.2 研究目的中小企业会计电算化存在的问题及对策研究引言中小企业在日常经营中,会计电算化已经成为一种必然趋势。
随着中小企业会计电算化的普及和深入发展,也暴露出了一系列问题。
本文旨在通过对中小企业会计电算化存在的问题进行深入分析,探讨其根本原因,并提出相应的对策建议,以帮助中小企业更好地应对会计电算化带来的挑战,提升企业的管理和运营效率,实现可持续发展目标。
在中小企业会计电算化领域,我们需要关注的问题包括但不限于信息系统的安全性、数据质量的保障、员工技能的提升、财务人员的培训与管理、会计准则的规范性以及企业管理者对会计电算化的重视程度等方面。
通过对这些问题的深入研究,我们旨在为中小企业提供有效的解决方案,帮助企业更好地发挥会计电算化的优势,实现数字化转型,提升竞争力和可持续发展能力。
2. 正文2.1 中小企业会计电算化现状分析中小企业会计电算化现状分析部分主要围绕着中小企业在会计电算化方面的发展现状进行分析,包括企业普遍采用的会计软件和电子化会计系统、会计信息化程度、使用情况等方面的内容。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究自20世纪90年代末以来,随着信息技术的不断发展和普及,中小企业的财会电算化已经成为趋势。
财会电算化既可以提高财务管理的效率,又可以减少人工操作的误差,进一步提高中小企业的生产效率和企业竞争力。
但是,在实践过程中,中小企业会计电算化也面临着一些问题,阻碍了中小企业财会电算化的顺利发展。
本文就中小企业会计电算化存在的问题及对策进行分析研究。
1、信息化滞后问题由于中小企业自身资源的原因,对于信息技术的应用不够重视,仍然采用传统的人工操作方式,信息化水平滞后。
在进行财会电算化时,很多企业无法及时更新软件版本,使用的计算机和相关设备性能欠佳,导致信息化运作效率降低。
2、数据准确性问题中小企业在进行财会电算化时,由于企业内部数据的复杂性和散乱性,很多企业在数据录入时出现了错误,尤其是在对账和报销等环节,很容易产生人为因素导致数据准确性问题。
3、信息安全问题随着企业在信息化方面的不断发展,企业内部的信息需要大量的网上传输和交换,安全性成为企业信息化运作的重要问题。
中小企业由于缺乏安全防范和管理经验,容易受到网络攻击和非法侵入,严重影响企业的财务信息的安全性。
4、管理难度问题企业内部数据复杂,信息化程度较低,财务信息的管理工作较为艰难。
随着企业规模和项目数量的增加,对财务信息的处理方式和管理方式会更加多样化,财务人员的工作量也将增加,导致企业的财务管理工作更加繁琐。
1、加强对信息化应用的重视中小企业要加强对信息化应用的认识和理解,不断提高自身的信息化水平。
企业可以加入行业协会,参加相关培训,从人才招聘、软件更新等方面提高企业内部的信息化水平。
2、加强内部财务数据的管理中小企业要加强对内部财务数据的管理,建立完善的数据收集和录入机制,确保数据准确性和及时性。
企业还要建立起完善的财务管理流程和人员责任制,分工明确、责任到位,减少人力因素对数据产生的影响。
在进行财会电算化过程中,中小企业可以采用网络安全技术、信息加密技术等保障企业内部的信息安全。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究
1. 技术设备落后:由于资金和资源有限,中小企业通常没有能力购买和更新先进的
会计电算化设备。
这导致其无法最大限度地利用信息技术来提高会计工作效率。
2. 技术人才匮乏:中小企业往往无法招聘到熟悉会计电算化的专业人才。
导致会计
电算化系统的使用和维护变得困难,进一步影响了会计工作的效率和准确性。
3. 安全性问题:中小企业对于数据安全的意识较低,缺乏完善的网络安全措施。
这
使得中小企业的会计数据容易受到黑客和病毒的攻击,从而导致数据丢失或泄露。
1. 加强技术设备更新:中小企业应该加强对会计电算化设备的更新和升级,以保证
会计工作能够顺利进行。
可以考虑与相关的科技公司合作,共享先进的会计电算化设备和
技术。
2. 培养专业人才:中小企业可以通过与高校或职业培训机构合作,设立会计电算化
专业课程或培训班,培养和吸引更多的专业人才。
还可以邀请专业人员进行内部培训,提
升员工对会计电算化系统的使用和维护能力。
3. 加强数据安全保护:中小企业应该重视数据安全问题,建立和完善网络安全措施,包括加密技术、防火墙、数据备份等,保障会计数据的安全和完整性。
4. 提供培训和支持:中小企业应该重视员工的培训和提升,为员工提供参加会计电
算化培训课程的机会。
还应该建立健全的技术支持体系,及时回应员工在使用会计电算化
系统中的问题和困惑。
中小企业在会计电算化方面面临一系列问题,但通过加强技术设备更新、培养专业人才、加强数据安全保护和提供培训和支持等对策,可以有效解决这些问题,提高会计工作
的效率和准确性。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究中小企业是市场经济体制下的重要组成部分,也是国民经济发展的重要支柱。
由于其规模较小、资源有限等特点,中小企业在会计电算化方面存在一些问题,如信息系统设备和软件的配置不足、人员培训不到位、信息安全风险等。
这些问题对于中小企业的会计信息管理和业务运营产生了一定的影响,因此需要采取相应的对策来解决。
中小企业在会计电算化方面存在设备和软件配置不足的问题。
由于经济实力有限,部分中小企业在采购信息系统设备和软件时存在着投入不足的情况。
这导致了信息系统的功能不全面,无法满足企业的业务需求。
中小企业应该合理规划信息系统的投入,根据企业的业务规模和需求来选择合适的设备和软件。
可以考虑采用云计算等技术,将信息系统资源进行共享和高效利用,降低企业的成本压力。
中小企业在会计电算化方面存在人员培训不到位的问题。
由于人力资源相对稀缺,部分中小企业在实施会计电算化过程中,缺乏专业技术人员进行操作和维护。
这导致了信息系统的使用效果不佳,无法发挥其应有的功能。
中小企业应该加强对员工的培训,提高员工的专业技能和信息化水平。
可以通过组织培训班、聘请专业人员进行指导等方式,加强员工的学习和交流。
中小企业在会计电算化方面存在信息安全风险的问题。
由于信息系统的开放性和互联网的普及,中小企业的会计信息受到了网络攻击和数据泄露的威胁。
这对企业的财务安全和商业机密产生了严重的影响。
中小企业应该加强对信息安全的保护,并建立健全的信息安全管理体系。
可以采取加密技术、访问控制、备份和恢复等措施,确保企业的会计信息的安全和可靠。
中小企业在会计电算化方面存在应用水平不高的问题。
虽然中小企业的会计电算化程度有所提高,但是仍然存在着一些企业未能充分利用信息化手段来提高财务管理和业务运营的问题。
中小企业应该加强对会计电算化的宣传和培训,提高企业的信息化意识和能力。
可以通过举办会议、发布文件、组织交流等方式,加强企业对会计电算化的重视和学习。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究随着信息技术的不断进步和普及,电算化已经成为了中小企业会计工作中的重要手段。
中小企业在进行会计电算化的过程中,也面临着种种问题和挑战。
本文就将就中小企业会计电算化存在的问题进行分析,并提出相应的对策研究。
1. 技术设备滞后相比大型企业,中小企业的资金和资源相对有限,导致其在购置和更新技术设备方面存在困难。
许多中小企业仍然采用老旧的电脑和软件来进行会计电算化,导致计算速度慢、效率低下。
2. 信息安全风险会计电算化涉及大量的财务信息和敏感数据,若信息安全措施不到位,很容易遭受到黑客攻击、病毒感染等风险,导致企业财务数据泄漏或者丢失,对企业经营造成重大影响。
3. 人员培训不足中小企业往往缺乏专业的会计电算化人才,导致企业内部人员在电算化工作方面的知识盲区,无法充分发挥电算化系统的作用,降低了会计电算化的效率和质量。
4. 管理混乱在会计电算化过程中,若企业缺乏统一的规范和标准,会计科目的设置、凭证管理、报表呈现等方面容易出现混乱,影响了财务数据的准确性和可靠性。
5. 成本压力不可否认,会计电算化需要相当大的投入,在购置软件、设备、培训人员、维护等方面都需要大量的资金。
在中小企业的实际情况下,这些投入可能会超出企业负担的承受范围。
二、对策研究1. 提高技术设备水平中小企业应该加大对技术设备的更新和改造力度,采用先进的硬件设备和会计软件,提升会计电算化的效率和质量。
2. 完善信息安全措施企业应该加强信息安全管理,对财务系统进行安全加密和备份,搭建完善的网络安全体系,预防和应对各种安全风险。
3. 加强人员培训企业应该加大对员工的会计电算化培训力度,提高员工的电算化水平,使其能够熟练使用会计软件,熟悉相关操作流程,提高会计电算化的效率和准确性。
5. 理性看待成本压力企业在进行会计电算化投入时,应该理性看待成本压力,选择适合自己的投入规模和方式,也可以考虑与专业的会计电算化服务机构合作,共享资源成本。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究会计电算化是今后会计发展的趋势和方向,在企业的经营管理中发挥着非常重要的作用。
而广大中小企业由于其自身特点,在会计核算上一直都存在较多问题,大部分中小企业所有权与经营权高度统一的经营模式势必给企业的会计核算带来负面影响,阻碍着企业会计电算化的顺利实施。
因此,面对新的经济形势,如何在广大中小企业中更为有效的实施会计电算化,是我们当前亟待解决的问题。
一.目前中小企业会计电算化过程中存在的主要问题。
目前中小企业实施会计电算化中的问题主要表现在会计电算化普及率低,认识不够到位,人才相对匮乏等。
存在的主要问题如下:1.会计电算化的普及率低。
大部分中小企业还停留在手工帐阶段,即使部分中小企业已经实行了电算化,但也只启用总账管理和报表管理两个模块,仅用来记账,和手工账的工作思路一样,仅仅是为了减少会计人员的工作量,而无法发挥会计的管理职能,从而导致会计工作无法为经营管理服务。
2.缺乏会计电算化专业人才。
由于会计电算化涉及到会计专业知识和计算机专业知识这两大块内容,大部分会计人员不懂计算机知识,有时候虽然经过计算机培训掌握了相关基础知识,但与实际要求水平还有较大差距。
特别是许多年龄较大的会计人员手工帐处理能力很强,会计水平也很高,但对计算机知识了解有限。
因此,要使得计算机知识和会计工作经验有机结合,还有待时曰。
3.对会计电算化的认识还不到位。
我国会计电算化事业起步比较晚,特别是深处内地的中小企业,人们受思维习惯和观念的限制,还未充分认识到企业实行会计电算化的意义及重要性。
大部分部分中小企业的老板和管理阶层不太重视会计电算化的使用,根本没认识到建立完整的会计信息系统对企业的重要性。
甚至有些中小企业经营者由于各方面的原因,对企业实行会计电算化持怀疑态度,有的甚至认为会计电算化下计算机记账有很多限制,不像手工那样方便地调整账目,从而不利于企业的一些非法行为和目的比如节税或者逃税。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究1. 引言1.1 研究背景中小企业作为经济社会的重要组成部分,其在会计电算化方面存在着诸多问题。
随着信息化的发展,中小企业在会计处理中逐渐开始采用电算化技术,以提高工作效率、降低成本、提升信息质量。
相对于大型企业,中小企业在会计电算化方面仍存在一些瓶颈和障碍。
研究背景:随着全球经济一体化的深入发展,企业之间的竞争日益激烈,中小企业作为我国经济的主体之一,其对于会计电算化的需求日益增加。
但与此中小企业在会计电算化方面存在诸多问题,如缺乏电算化意识、技术设备滞后、人员技能不足等。
这些问题不仅影响了中小企业的经营效率和财务管理水平,也制约了其进一步发展。
对于中小企业会计电算化存在的问题进行研究,并提出相应的对策建议,对于促进中小企业的可持续发展具有重要的意义。
1.2 研究意义中小企业是国民经济的重要组成部分,对于促进经济发展、增加就业岗位、提高居民收入等方面都发挥着重要作用。
而中小企业会计电算化作为提高企业财务管理效率、降低成本、加强信息披露的重要手段,具有十分重要的研究意义。
研究中小企业会计电算化存在的问题及对策,有助于深入了解当前中小企业会计电算化的现状,为进一步推动中小企业财务管理现代化提供参考。
针对存在的问题提出对策建议,有助于引导中小企业正确应对会计电算化遇到的困难和挑战,确保企业财务管理的正常运转。
研究中小企业会计电算化的问题及解决对策,对于提升中小企业整体管理水平、提高企业竞争力等方面也将产生积极的影响。
深入研究中小企业会计电算化存在的问题及对策,将有助于促进中小企业财务管理的现代化进程,推动中小企业健康发展,为我国经济发展提供有力支撑。
2. 正文2.1 中小企业会计电算化的现状随着信息技术的不断发展,中小企业的会计工作也逐渐向电算化方向转变。
目前,中小企业在会计电算化方面已经取得了一些进展,但整体情况还比较落后。
主要表现在以下几个方面:中小企业在会计软件的采用上存在着较大的差距。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究摘要:随着信息技术的发展,中小企业日常会计工作也逐渐实现电算化。
中小企业会计电算化过程中存在许多问题,如硬件设备不足、软件应用适应能力不强、员工业务水平相对薄弱等。
为了解决这些问题,需要采取一系列对策,如提供优质的硬件设备、培训员工、加强内部控制等。
本文将从问题和对策两个方面对中小企业会计电算化进行研究。
一、问题分析1.1 硬件设备不足中小企业在进行会计电算化时,硬件设备的质量和性能直接影响到会计系统的运行效果。
由于中小企业的资金和技术限制,很多企业的硬件设备水平相对落后,无法满足电算化的需求,导致系统运行速度缓慢、兼容性差等问题。
1.2 软件应用适应能力不强中小企业会计电算化需要使用专业的会计软件来完成各类账务处理,由于不同企业的业务流程存在差异,一些中小企业无法找到完全适合自身业务的软件,导致软件应用效果不理想,无法满足会计工作的需要。
1.3 员工业务水平相对薄弱中小企业的会计人员多为从事多个工作岗位的员工,对会计专业的业务要求较低。
很多员工的会计专业知识相对薄弱,对会计电算化的理解和应用能力有限,导致会计系统的操作和维护存在问题。
二、对策研究2.1 提供优质的硬件设备中小企业在进行会计电算化时,需要投入一定的资金购买硬件设备。
企业应选择性能稳定、价格合理的硬件设备,确保系统运行的稳定性和效率。
企业还可以考虑采用云计算的方式,将会计系统部署在云端,降低硬件设备的需求和维护成本。
2.2 培训员工中小企业需要通过培训提高员工的会计电算化操作和维护能力。
企业可以邀请专业培训机构或会计软件提供商进行培训,提升员工的会计业务水平和软件应用能力。
企业可以建立内部培训机制,定期组织员工参加相关培训,提高员工的综合素质和专业水平。
2.3 加强内部控制中小企业应加强内部控制,确保会计电算化系统的安全性和可靠性。
企业应建立健全的权限管理制度,规范用户的操作权限,并定期进行系统的安全检查和风险评估。
浅析中小企业会计电算化应用中存在的问题及其对策【摘要】中小企业会计电算化应用在现代企业管理中扮演着重要角色。
目前在其应用过程中存在着诸多问题,主要集中在信息化水平不高导致系统使用效率低下和数据安全问题引起的风险两个方面。
为了解决这些问题,可以通过加强信息化建设,提高系统使用效率,并加强数据安全管理,防范信息泄漏和损失。
加强信息化建设,实现会计电算化的良性循环。
在未来发展中,中小企业需要不断加强信息化建设,提高系统使用效率,从而实现会计电算化的良性循环,推动企业财务管理的现代化发展。
【关键词】中小企业、会计、电算化、应用、问题、对策、信息化、数据安全、未来发展、趋势、系统使用效率、信息泄漏、风险、建设、循环。
1. 引言1.1 中小企业会计电算化应用的意义中小企业会计电算化应用的意义在于提高企业的会计数据处理效率和质量,使企业会计工作更加规范化和专业化。
通过电算化应用,中小企业可以实现自动化的财务数据采集、处理和分析,节省人力成本,减少错误率,提升工作效率。
电算化应用还可以帮助企业加强内部控制,防范财务风险,提高财务管理水平。
随着互联网和信息技术的发展,电算化应用还可以帮助中小企业拓展业务范围,提升市场竞争力,实现可持续发展。
中小企业会计电算化应用的意义重大,对企业的经营管理和发展具有重要作用。
1.2 中小企业会计电算化应用的现状当前,随着信息技术的飞速发展,中小企业会计电算化应用逐渐成为企业管理的重要工具。
现实中中小企业在会计电算化应用方面仍存在一些问题。
由于信息化水平不高,许多中小企业的系统使用效率较低,导致了会计工作效率的低下和信息处理不及时。
数据安全问题也是中小企业会计电算化应用中的一大隐患。
信息泄漏和数据损失可能会给企业带来严重的经济损失和声誉风险。
中小企业在会计电算化应用中亟需加强信息化建设,提高系统使用效率。
企业应该注重员工的信息化培训,提升员工对系统的操作熟练度,推动会计工作的高效进行。
中小企业会计电算化中存在的问题与对策研究——以A企业为例中小企业会计电算化中存在的问题与对策研究——以A企业为例一、引言随着信息技术的飞速发展,电算化会计系统被广泛应用于各个行业的企业,为企业的会计管理带来了诸多便利和效益。
然而,在中小企业会计电算化的实施过程中,往往存在一些问题与挑战。
本文以A企业为例,对中小企业会计电算化中存在的问题进行深入研究,并提出相应对策。
二、中小企业会计电算化的概述中小企业会计电算化是指将传统的手工会计方法转变为电子化计算的过程,通过应用会计软件实现财务数据的收集、处理、分析和报告等。
它可以提升会计工作的效率和准确性,为企业决策提供可靠的财务数据。
三、中小企业会计电算化中存在的问题1. 技术设备和软件选择问题:中小企业在进行会计电算化时,往往缺乏对技术设备和软件选择的专业知识,导致选用不合适的设备和软件,从而影响会计电算化的效果。
2. 数据安全问题:随着信息化进程的不断推进,企业的财务数据已经成为重要的商业机密,泄漏财务数据不仅对企业的声誉造成损害,更可能导致经济损失和法律纠纷。
3. 操作人员培训问题:中小企业往往缺乏专门的会计电算化操作人员,导致员工对会计软件的使用不熟悉,技术操作不规范,从而影响会计工作的准确性和效率。
4. 会计流程重构问题:传统的手工会计方法与电算化会计方法存在较大差异,中小企业在实施会计电算化时需要对会计流程进行重构,但由于企业内部的各种原因,会计流程重构的工作常常滞后或者存在不合理之处,导致会计电算化效果不佳。
四、对策研究1. 优化技术设备和软件选择流程:中小企业在进行会计电算化之前,应邀请专业的信息技术公司进行咨询和评估,根据企业的实际需求和预算,选择适合的技术设备和软件。
2. 加强数据安全管理:中小企业首先应建立健全的数据安全管理制度,加强对会计数据的保护和权限管理。
同时,需要投入足够的资金和资源,建立完备的系统备份和恢复机制。
3. 加强操作人员培训:中小企业应加大对会计电算化操作人员的培训力度,提高员工的会计电算化操作能力。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究中小企业作为经济发展的重要组成部分,其会计工作的电算化是提高企业效益、优化经营管理的重要手段。
目前中小企业在会计电算化方面存在一些问题,并需要采取相应的对策来解决这些问题。
中小企业在会计电算化方面面临的问题是技术设备和软件水平相对较低。
由于中小企业规模较小,资金有限,无法购买最新的电算化设备和先进的会计软件,导致企业会计系统无法实现高效自动化运作。
这就需要中小企业不断关注技术发展的动态,选择适合自身的会计软件,提升技术设备水平。
中小企业在会计电算化过程中面临的问题是人才培养不足。
由于中小企业规模较小,往往无法吸引高水平的会计人才,导致企业内部缺乏专业的会计从业人员。
这就需要中小企业加大对会计人员培训的力度,提升员工的会计技能和电算化应用能力,培养一支专业化的会计队伍。
中小企业在会计电算化方面面临的问题是信息安全风险较高。
由于中小企业的规模较小,信息安全防控意识和技术水平相对薄弱,容易受到信息泄露、数据丢失等风险的影响。
为了解决这个问题,中小企业可以加强对信息安全的管理,加密重要数据,建立合理的备份机制,定期进行信息安全检测和评估。
中小企业在会计电算化中面临的问题是管理体制不完善。
由于中小企业的管理层次相对较低,决策和授权权力集中在少数几个人手中,容易导致会计信息的操作和控制缺乏有效的制约和监督。
中小企业需要建立健全的会计管理制度和内部控制机制,严格按照会计规范和法律法规要求进行会计核算和报告,确保会计信息的准确性和可信度。
中小企业会计电算化存在技术设备和软件水平低、人才培养不足、信息安全风险高以及管理体制不完善等问题。
为了解决这些问题,中小企业可以加大对技术设备和软件的投入,加强对会计人员的培训,加强信息安全管理,建立完善的会计管理制度和内部控制机制。
只有这样,中小企业才能有效地推进会计电算化,提高企业的核算效率和管理水平。
中小企业实施会计电算化的问题与对策研究摘要:随着信息技术和计算机网络的迅速发展,会计电算化的实施和应用越来越受到企业的重视。
但作为推动国民经济发展,构造市场经济主体,促进社会稳定基础力量的中小企业实施会计电算化中,对会计电算化认识不足、财务人员能力欠缺、企业资金不足、系统的安全性和保密性较差、会计电算化相关制度不够完善等问题制约着会计电算化的发展。
本文首先客观全面地分析目前会计电算化在实施应用工作中存在的问题,然后提出各种措施并制定解决问题的对策。
关键词:中小企业;会计电算化;问题;对策Problems and Countermeasures of SMEs in the Implementation of ComputerizedAccountingAbstract:With the rapid development of information technology and computer network, the implementation and application of computerized accounting get more and more attention by enterprises. But as to promote the development of national economy, the main structure of the market economy, promote social stability foundation strength of small and medium-sized enterprises in the computerized accounting, lack of knowledge of computerized accounting, financial personnel, lack of funds, system security and confidentiality of the poor, computerized accounting system not perfect are restricting the development of computerized accounting. This paper objectively and comprehensively analysis of the present accounting computerization in the implementation work of the existing problems, and then puts forward various measures and formulate strategies to solve the problem.Key Words:SMEs;Computerized Accounting;Problems;Countermeasures目录摘要 (1)关键词 (1)英文摘要 (1)英文关键字 (1)前言 (2)一中小企业基本理论概述 (1)(一)中小企业的界定 (1)(二)中小企业生产经营特点 (2)(三)中小企业会计工作特点 (2)(四)中小企业实施会计电算化的意义 (4)1 减轻会计人员劳动强度提高会计工作效率 (4)2 保证会计核算质量促进会计工作规范化 (4)3 提高会计人员素质加强会计管理职能 (4)4 提高会计数据处理的及时性准确性和经济性 (4)二中小企业实施会计电算化的现状 (4)(一)广泛普及但发展不平衡 (4)(二)网络系统发展迅速但安全性有待加强 (5)(三)会计软件与企业的其它信息系统孤立 (5)(四)软件功能单一数据共享程度不高 (5)(五)硬件的布局不合理 (5)三中小企业实施会计电算化的问题 (6)(一)对会计电算化的认识不足 (6)(二)财务人员能力欠缺 (6)(三)企业资金不足 (7)(四)系统的安全性和保密性较差 (7)(五)会计电算化相关制度不够完善 (8)四解决中小企业实施会计电算化问题的对策 (8)(一)提高对会计电算化重要性的认识水平 (8)(二)加大对“复合型”人才的培养力度 (8)(三)营造有利的会计电算化外部环境 (9)(四)增强会计电算化的保密性和安全性 (10)(五)完善会计电算化相关法规准则 (10)五案例分析 (11)结论 (11)参考文献 (12)前言随着科学技术的迅速发展,信息化、网络化已经成为当代世界经济发展的主要趋势,信息技术已经渗透到社会经济发展的各个领域之中。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究随着信息技术的快速发展,中小企业逐渐意识到会计电算化的重要性。
会计电算化可以极大地提高中小企业的工作效率和会计信息的准确性,帮助企业更好地管理财务,提升竞争力。
在实施会计电算化的过程中,中小企业面临着一些问题。
本文将重点探讨中小企业会计电算化存在的问题,并提出相应的对策。
第一个问题是中小企业在会计电算化实施过程中可能面临的投入成本较高的难题。
相对于大型企业而言,中小企业的资金和人力资源相对有限,实施会计电算化需要购买硬件设备、软件系统以及培训人员等方面的投入,这些对于中小企业而言都是巨大的负担。
为了解决这个问题,中小企业可以考虑以下对策:1.选择适合自身规模的会计电算化系统。
中小企业可以根据自身的具体情况,选择合适的会计电算化系统。
可以考虑采用云计算技术,将会计数据存储在云端,减少硬件设备的购置和维护成本。
2.提高内部人员的专业能力。
通过培训内部会计人员,提高其对会计电算化系统的操作能力,减少外部专业人员的依赖,降低相关成本。
第二个问题是中小企业在会计电算化实施后可能出现的数据安全问题。
会计电算化系统将企业的财务数据存储在电脑或服务器中,存在被黑客攻击或数据丢失的风险。
中小企业应该加强对于数据安全的保护,防止潜在的风险。
以下是一些对策建议:1.加强网络安全措施。
中小企业应该采取有效的网络安全措施,例如安装防火墙、入侵检测系统和安全认证系统等,保护会计电算化系统的数据安全。
2.定期备份数据。
中小企业应该对会计电算化系统中的数据进行定期备份,以防止数据丢失。
备份数据可以存在外部介质或云存储中,确保数据的可靠性和恢复性。
第三个问题是中小企业在会计电算化实施过程中可能遇到的员工适应问题。
会计电算化需要员工具备一定的电脑技术和会计知识,而对于一些年龄较大或经验较少的员工来说,可能需要一定的时间和培训才能适应新的工作方式。
以下是一些建议对策:1.提供培训和技术支持。
中小企业应该为员工提供培训和技术支持,以帮助他们掌握会计电算化系统的操作和使用技巧。
中小企业会计电算化存在的问题及对策研究中小企业是国民经济的重要组成部分,其发展对于整个经济的稳定和繁荣至关重要。
中小企业在经营管理过程中面临诸多问题,其中会计电算化存在的问题是一个重要的方面。
本文将对中小企业会计电算化存在的问题进行深入分析,并提出相应的对策研究。
1. 资金有限中小企业的资金有限,难以承担高额的会计电算化系统的建设和维护成本。
传统的手工记录和处理会计信息的方式成本较低,而且人力成本也可以逐步培训而来,因此一些中小企业对于会计电算化系统的投入积极性不高。
2. 人才匮乏在中小企业中,往往缺乏专业的会计电算化人才,这导致企业难以建立和维护完善的会计电算化系统。
大多数小企业的员工是多面手,他们可能擅长会计,也擅长网络,但是缺乏系统的电子会计知识。
3. 安全风险会计电算化系统存储了企业的核心财务数据,一旦系统遭受黑客攻击或者数据泄露,将给企业带来严重的财务损失和商业信誉损害。
由于中小企业缺少专业的信息安全管理人员,其会计电算化系统存在较大的安全隐患。
4. 管理不规范部分中小企业的会计电算化系统建设和管理不够规范,导致数据的准确性和真实性难以保障。
数据不规范和管理混乱会给企业带来严重的经营风险,影响企业的正常经营和发展。
二、对策研究1. 加大政府政策支持政府可以通过出台税收优惠政策,对中小企业投入会计电算化系统的资金予以一定的扶持。
鼓励银行和金融机构为中小企业提供贷款支持,以解决资金有限的问题。
2. 完善人才培训体系政府和相关行业协会可以组织专门的会计电算化系统培训,鼓励中小企业员工参加培训并提供一定的补贴。
鼓励相关高校加强会计电算化系统相关专业的教育和研究,为中小企业输送更多的专业人才。
3. 强化信息安全管理中小企业可以借助外部公司和专业机构的力量,加强会计电算化系统的安全防护和数据备份。
建立健全的信息安全管理制度,定期进行安全漏洞的检测和修复,提高会计电算化系统的整体安全性。
中小企业应加强内部管理,规范会计电算化系统的使用和管理流程,建立健全的数据录入、审计和备份制度,保证财务数据的准确性和真实性。
我国中小企业会计电算化实施中常见问题及对策研究
中小企业在进行会计电算化实施的过程中,存在以下一些常见问题:
1. 缺乏电算化实施的意识和准备:很多中小企业在进行会计电算化实施前并没有充足的了解和准备,造成了实施过程中的困难。
对策:中小企业应该意识到会计电算化的重要性,并提前进行实施的规划和准备,包括对员工的培训和对硬件软件的配备等。
2. 人员能力缺乏:由于中小企业人员力量有限,因此在实施过程中可能会缺乏相关知识和技能,导致实施进度缓慢或出现错误。
对策:中小企业可以通过组织培训或招聘专业人员,提高员工的电算化能力和技能水平,以适应实施过程的需求。
3. 硬件软件方面存在问题:由于中小企业的投入资金较有限,可能会导致硬件和软件配置不充分或不适用,从而影响实施效果。
对策:中小企业可以选择适用于自身实际情况的硬件和软件,同时对实施过程中出现的问题及时进行修正和升级。
4. 数据质量问题:中小企业在进行会计电算化实施时需要注意数据的准确性和完整性,避免错误和丢失导致的损失。
对策:中小企业应该建立完整的数据备份和恢复机制,同时规范员工的数据录入流程,保证数据的质量和可靠性。
5. 安全问题:在实施过程中,中小企业的数据安全问题也需要高度重视,避免信息泄露和攻击。
对策:中小企业应该采取相应的安全措施,包括数据加密、网络隔离和安全监控等,保护数据安全和信息安全。
中小企业实施会计电算化的问题与对策研究监管部门不妨借鉴美国经验,明确我国期货居间人的业务范围为“介绍经纪”,不允许从事其他代理业务。
同时,建议将来在《期货交易管理条例》中明确期货介绍经纪人的合法地位,推动我国期货居间人向“介绍经纪人”转变。
自20世纪90年代初起,伴随着我国期货行业的诞生,期货居间人应运而生。
经过二十多年的发展,期货居间人已经成为我国期货市场中不可忽视的群体,同时也成为期货公司重要的外部营销力量。
然而由于种种原因,目前对期货居间人的监管仍处于真空或半真空状态,由此引发的居间人诚信问题、道德风险、风险控制、佣金套利等问题屡见不鲜,期货居间人也一度被认为是期货市场的“毒瘤”。
笔者认为,从期货居间人的市场功能来看,它的存在现阶段仍具有一定合理性,只要将其纳入监管范围,规范其居间行为,促使其向“期货介绍经纪人”转换,期货居间人完全可以成为我国多元化期货市场主体中的重要一员,并对推动期货市场的发展起到重要作用。
期货居间人存在的合理性1.我国期货居间人产生的历史背景和渊源期货居间人是我国特有的称谓,其前身为期货经纪人。
我国期货市场发展初期,外盘期货盛行,当时许多期货公司具有台资或港资背景,它们引进了国外的期货经纪人制度。
早期的期货经纪人是期货公司员工,主要从事客户招揽工作,接受公司统一管理,在公司场所办公,领取一定的底薪,按业务量计算报酬。
期货市场特有的高风险性要求投资者具备一定的知识和技术背景,而普通投资者通常只具备资金条件。
在我国期货市场缺乏专业的CPO、CTA等管理服务型中介,而期货公司又只能从事纯粹的经纪业务(开发客户及代理客户执行交易指令)情形下,客户往往求助于介绍其来做期货的经纪人,并发展为要求经纪人作为代理人。
经纪人根据授权程度不同代替客户下单、交易,甚至享有资金调拨权,还可以与客户协议获利分成等“代理模式”。
由此,期货市场逐渐形成了一批与期货公司若即若离、依靠公司返佣以及与客户约定收益分成而生存的期货居间人。
2.我国期货居间人对期货市场的积极作用期货居间人伴随了我国期货市场从起步、发展、整顿到复苏的全过程,是连接期货市场和投资者之间的桥梁,在期货品种推广、客户开发、咨询服务甚至代客理财方面都发挥了重要作用。
首先,目前投资者对期货品种和交易制度的了解程度远不如股票、债券、基金,期货公司营业网点数量和覆盖面也远不及证券公司、银行等机构,再加上监管部门对期货公司营业网点的设立一直处于管控状态,一般A类期货公司一年最多也只能设立4家营业部,远远不能满足期货业务拓展需要。
相比之下,居间人辐射面广,有效弥补了期货公司市场网络和从业人员的不足。
其次,期货是高、精、尖、专的投资产品,各种技术分析和基本面分析也不是每一个投资者有能力做的。
居间人与投资者密切联系,可以利用其掌握的专业知识和投资经验为投资者提供咨询服务。
此外,我国庞大的居间人群体中不乏期货操盘高手,他们也是期货公司开展资产管理业务的潜在人才储备。
3.居间人是期货公司重要的外部营销力量与证券、银行等金融机构相比,我国的期货公司相对弱小,难以承担高昂且固定的人力运营成本。
特别是近两年来,期货新品种不断推出,市场创新步伐加快,期货公司对从业人员的需求更加迫切。
低成本的居间人营销模式在一定程度上缓解了期货营销人员的供需矛盾。
同时,与期货公司新招聘的员工相比,期货居间人更具有人脉优势,能够带来可观的客户资源。
以某大型期货公司为例,2011年期货居间人开发客户成交额占总成交额的20%,而其带来的手续费净收入占到公司手续费净收入的30%,重要程度可见一斑。
期货居间人存在的主要问题现阶段,期货居间人虽然在宣传、拓展期货市场以及缓解期货公司营销人员供需矛盾等方面起到了重要作用,但由于未纳入监管范围,也诱发了各种问题,给期货市场带来了诸多负面影响。
1.少数期货居间人诱使客户盲目进入期市为期货公司开发市场、介绍客户是期货居间人最基本的业务形态,而开发客户数量的多少直接关系到居间人的收入水平。
在实践中,部分居间人利用客户对期货交易的投机性和风险性的认识不足,夸大期货市场的高收益性,对高风险只字不提,甚至夸大或虚构交易业绩,为投资者描绘一幅美好的蓝图,诱骗客户进入期货市场。
2.期货居间人是信息不对称下的逆向选择与期货居间人相比,投资者在期货公司选择上往往处于信息劣势,大多数情况下听信期货居间人的介绍。
期货居间人往往同时服务于多家期货公司,他们会根据返佣比例决定将期货公司介绍给谁,从而使得部分高质量的期货公司由于返佣比例较低而得不到客户资源,客户也得不到高质量的期货公司服务,于是市场出现“劣币驱逐良币”现象。
期货居间人甚至还利用期货公司对他们的依赖,诱使期货公司之间进行返佣竞赛,借此提高返佣比例,削弱期货公司盈利能力,使得期货公司“增量不增收”,从而无力改善设施、储备人才、提高服务水平,影响全行业整体发展。
3.部分期货居间人代理行为不当损害客户利益我国的期货居间人在完成介绍开户业务后,往往还会进一步成为客户的代理人。
在代理过程中,部分期货居间人很可能以自己利益最大化为前提,诱导客户进行不必要的交易,以套利为名诱使客户进行双向交易,甚至是全权委托模式下的恶意炒单等,使期货投资者的利益受到损害,引发各种纠纷,败坏了期货行业的声誉,也吓退了潜在的期货投资者,阻碍了期货市场的长远发展。
4.期货居间人纳税不规范给期货公司带来税务风险目前我国的期货居间人大部分以自然人形式存在,机构居间数量相对较少。
按照我国税法规定,期货公司对于自然人居间的返佣金额有代扣代缴义务。
而在实践中,这些期货居间人往往要求期货公司通过费用报销、虚开发票等方式少缴或不缴个人所得税,不仅给期货公司造成了税务风险隐患,也导致了国家税收的流失。
期货居间人问题产生的原因造成我国期货居间人问题的原因是多方面的,除了经济因素外,还涉及市场结构、法律、监管等多重因素。
1.期货居间人没有明确的法律地位1999年制定的《期货交易管理暂行条例》以及2007年修改后的《期货交易管理条例》都没有对期货居间人的法律地位作出明确规定。
2003年最高人民法院颁布的《关于审理期货纠纷案件若干问题的规定》首次引入期货居间人概念,但并未对其法律地位、市场准入、行为规范、监管、法律责任等做出规定。
尴尬的法律地位是期货居间人问题产生的根本原因。
2.期货居间人未被纳入监管体系我国尚未建立健全的期货经纪人制度,无论是中国证监会,还是中国期货业协会,都没有出台相关的管理制度。
期货公司由于自身对期货居间人的依赖性,对其管理也比较松散,甚至对其不诚信行为睁一只眼闭一只眼。
所有这些使得期货居间人处于没有监管、没有惩罚的灰色地带。
期货居间人违规成本很低,其违规行为必然频频发生。
3.期货业态结构过于单一我国目前的期货业态结构过于单一,只有期货公司一种类型,缺乏像美国IB那样的客户开发中介,以及CPO、CTA那样的管理服务型中介。
由于期货公司市场开发能力有限,再加上专业性期货管理服务机构缺乏,投资者只能通过期货居间人进行投资咨询,委托居间人下单、交易甚至调拨资金,给其违规代理带来了可能性。
4.相关主体之间的经济利益冲突在单纯居间、无收益分成的收费模式下,期货居间人的收入与手续费直接挂钩,使得其在利益驱动下易做出违背客户利益的行为,而手续费收入是期货公司主要收入来源,加之对期货居间人的高度依赖,期货公司对其管理缺乏积极主动性,客观上助长了期货居间人违规代理的歪风。
对策及建议1.借鉴美国IB制度,促使期货居间人向介绍经纪人转变美国的IB(期货介绍经纪人)功能类似于我国期货居间人,但不能从事客户代理业务。
CFTC对IB的净资本、从业资格、业务范围、信息披露等都有严格的监管要求。
此外,美国IB与期货公司之间的收益分配机制明确,各自按照净收入缴纳营业税和所得税,IB在纳税方面要比我国居间人规范得多。
截至2012年8月31日,美国拥有在NFA注册的IB会员1284家,CPO会员1035家,CTA会员1041家,FCM会员104家,IB为FCM、CTA、CPO从事客户开发工作,推动了美国期货市场的繁荣与发展。
监管部门不妨借鉴美国经验,明确我国期货居间人的业务范围为“介绍经纪”,不允许从事其他代理业务。
同时,建议将来在《期货交易管理条例》中明确期货介绍经纪人的合法地位,明确期货公司和介绍经纪人、投资者和居间人介绍经纪之间的法律关系,明确界定介绍经纪行为及介绍经纪人业务范围等,推动我国期货居间人向“介绍经纪人”转变。
2.加快制定相关法律法规,使期货介绍经纪人管理有法可依监管部门应将期货介绍经纪人纳入监管范围,由中国期货业协会和地方证监局负责具体监管。
建议加快制定期货介绍经纪人法律法规,从监管部门、行业协会、期货公司三个层面制定具体政策,逐步推动我国期货介绍经纪人管理走上规范化、制度化的道路。
第一,由中国证监会根据我国期货行业现状,制定《期货介绍经纪人管理暂行规定》,明确介绍经纪人的资格认定(必须具有从业资格)、注册资本(机构介绍经纪人不低于500万元)、业务范围(只能从事介绍经纪业务,不能代理客户交易)、信息披露责任、税收制度(期货公司和介绍经纪人按照各自的净收入缴纳营业税和所得税)、经纪纠纷处理等,使我国期货介绍经纪人管理有章可循;第二,由期货业协会建立经纪人资格认证体系和培训体系,提高介绍经纪人从业门槛,增加其专业性。
同时,还可以制定《期货介绍经纪人自律管理规则》,对介绍经纪人从业行为加以规范,对违反职业道德的行为通过公示、计入诚信档案、市场禁入等方式加以惩戒;第三,对期货公司利用介绍经纪人开展业务的行为加以指导和规范,加强期货公司介绍经纪业务的内部考核,强化期货公司介绍经纪人业务的信息披露义务和风险提示制度,对期货公司违反规定、损害客户权益的行为加以处罚等。
3.加快引入CTA、CPO制度,引导期货居间代理行为合法化我国目前尚未建立起独立的CTA、CPO制度,现有的CTA业务只能依附于期货公司进行运作。
我国现有的期货居间人普遍都存在着代理行为,他们从最初的咨询服务发展到代理客户进行交易,最终发展成为私募期货基金。
由于缺乏CTA、CPO制度,我国居间人运作的期货私募基金尚未被纳入监管范围,存在诸多风险隐患。
这些期货居间人(基金发起人)都具有一定的专业素质,拥有丰富的投资经验,可以为客户创造财富,建议监管部门抓紧研究制定CTA、CPO制度,引导具有代理交易能力的期货居间人向CTA、CPO转型,通过资格认定、注册登记、资金托管、信息披露等对其进行监管,逐步引导其代理行为合法化。
4.拓宽期货公司业务范围,减少对居间人的依赖要增加期货公司对期货居间人管理的积极主动性,强化其一线监督职能,最根本的途径就是拓宽期货公司业务范围,增加期货公司收入来源,减少对期货居间人的依赖。