《企业内部控制流程手册》
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《企业内部控制流程手册》
企业内部控制流程手册
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目录
第1章企业资金与授权批准控
制 ................................................................. ....................................
1(1(1 资金支付业务流
程 ..................................................................... ......................
1(1(2 资金授权审批流
程 ..................................................................... ......................
1(2 现金和银行存款控
制 ..................................................................... ................................
1(2(1 借出款项审批流
程 ..................................................................... ......................
1(2(2 银行账户核对流
程 ..................................................................... ......................
第2章企业请购审批业务流
程 ..................................................................... ......................
2(1(2 采购预算业务流
程 ..................................................................... ......................
2(2 采购与采购验收控
制 ..................................................................... ................................
2(2(1 采购业务招标流
程 ..................................................................... ......................
2(2(2 供应商的评选流
程 ..................................................................... ......................
第3章企业存货与授权批准控
制 ................................................................. ....................................
3(1(1 存货采购请购流
程 ..................................................................... ......................
3(1(2 存货采购管理流
程 ..................................................................... ......................
3(2 存货验收与保管控
制 ..................................................................... ................................
3(2(1 外购存货验收流
程 ..................................................................... ......................
3(2(2 存货存放管理流
程 ..................................................................... ......................
第4章企业销售与授权审批控
制 ................................................................. ....................................
4(1(1 销售业务审批流
程 ..................................................................... ......................
4(1(2 销售定价业务流
程 ..................................................................... ......................
4(2 销售发货与合同控
制 ..................................................................... ................................
4(2(1 销售发货业务流
程 ..................................................................... ......................