结算方式

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信汇委托书一般一式多联:
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正副收条、通知书、传票等。
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整个流程参见图5—2。
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从汇出行收进汇款人的款项，到汇入行解付
的这段时间内，银行便可以利用这部分在途资金.
汇款人
①
信
②
汇
回
申
执
请
书
汇出行
资金
收款人
③信汇委托书 ⑦付讫通知
④
⑤
汇
收
款
款⑥
通
人解
知
收付
书
据
汇入行
图5-2 信汇业务流程图
• 3.票汇。
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七、西联汇款Hale Waihona Puke Baidu
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其服务的主要对象是应急汇款客户。
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它的主要特征是：
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★实时汇兑；
•
★随处解付，无指定汇入行，可以到西联银
行任一代理机构取款；
•
★汇出金额等于汇入金额，无中间行扣费；
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★无钞转汇费用；
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★不需开立银行账户。
八、汇付的应用
• 汇付的优点在于手续简便、费用低廉。 • 汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。 • 因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以
国际贸易结算方式
汇付、托收、信用证
汇付
第一节 汇 款
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汇款也称国际汇兑或国外汇兑。它是付款人
或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项
付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。
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银行接受客户委托把资金汇出的业务称汇出
业务；
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接受联行或代理行的委托，办理解付汇款的
业务称汇入业务。
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一、汇款当事人
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1.汇款人 2.收款人 3.汇出行 4.汇入行
汇付案例
• 【案情介绍】 • 我国某出口企业A与另一国的进口企业B之间签订了一份
进出口贸易合同，合同中规定支付条款为装运月前15天电 汇付款。但是，在后来的履约过程中，B方延至装运月中 才从邮局寄来银行汇票一张，并声称货款已汇出。为保证 按期交货，我出口企业于收到汇票次日即将货物托运，同 时委托C银行代收票据。1个月后，接到C银行通知，因该 汇票系伪造，已被退票。此时，货物已抵达目的港，并已 被进口方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后我出口企 业A进行了追偿，但进口方B早已人去楼空，我方承受了 较大的损失。
因此汇付属于银行信用。 • B、汇付方式比托收方式更安全，更迅速 • C、汇付的基本当事人是汇款人和收款人 • D、汇付属于顺汇性质
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(5)收款人取款并签收。
汇款人
①
电
②
汇
回
申
执
请
书
汇出行
资金
收款人
③电汇委托书 ⑦付讫通知
④
⑤
汇
收
款
款⑥
通
人解
知
收付
书
据
汇入行
图5-1 电汇业务流程图
• (6)汇入行核对有关凭证后解付汇款。
• (7)汇入行将付讫通知寄汇出行，并取得偿付.
•
2.信汇。汇出行应汇款人的要求，用航邮信
函通知汇入行向收款人付款的方式。
算账户的，则应按支付协定办理，或由汇出行 贷记,或由汇入行借记。
•
五、汇款的退回
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汇款的退回即退汇，是指在汇入行付款以前
对汇款的撤销。
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1.收款人退汇
2.汇款人退汇
•
3.退汇的手续
•
不论是何种退汇，汇出行的手续是：
• (1)汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由；
• (2)汇出行审查；
• (3)向汇入行发退汇通知，要求退回头寸；
D/D 汇出行可 低 慢 汇票可流通转让;不 有可能发生遗失或 必由银行通知汇款 延误
• 四、汇款头寸的调拨 • 所谓头寸调拨即汇款资金的调拨。 • 1.双方有往来账户。 • 2.向没有账户往来的银行汇款，应寻找一
家与双方有关系的银行。
• 3.双方在不同的银行开立账户。 • 4.若双方所在国家订有支付协定，并有清
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二、汇款方式的种类及处理实务
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1.电汇。汇出行应汇款人的要求，用电报、
电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。
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电汇业务的流程如图5—1所示。
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(1)汇款人申请和交款付费。
•
(2)汇出行将申请书的第二联作为回执退还给
汇款人。
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(3)汇出行向汇入行发出电汇委托书。
•
(4)汇入行发电汇通知书。
是预付货款。如果是货到付款，卖方向买方提供 信用井融通资金。而预付货款则买方向卖方提供 信用并融通资金。不论哪一种方式，风险和资金 负担都集中在一方。 • 在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货 款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方 式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公 司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸 易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方 式。
汇款人
③银行汇票
收款人
① 票 汇 申 请 书
② 银 行 汇 票
④
银
⑤
行
解
汇
付
票
书
汇出行
⑥付讫通知
汇入行
图5-3 票汇业务流程图
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三、三种汇款方式的比较
表5—1
三种汇款方式各自的特点
项目
方式
银行占用 成本 速度 客户资金
灵活性
安全
T/T
不 可 高 快 无体现
安全
M/T 汇出行可 较低 慢 无体现
有可能发生遗失或 延误
• 问题:.在本案例中我方出现了哪些失误？
参考答案
• 第一个失误：买卖合同中已规定“支付条件为装运月前15 天电汇付款”。但是后来进口方B却拖到装运月中才从邮 局寄给我出口企业A银行汇票一张，我方对B方的这一更 改行为（即将电汇改为票汇）未引起重视和怀疑。
• 第二个失误：进口方B从邮局寄给A银行汇票一张，我出 口方A于收到汇票次日即将货物托运，根本没有对B方寄 来汇票的真实性产生怀疑，所以也就没有采取措施去鉴别 汇票的真伪，并且于收到汇票次日发运了货物，以致最后 钱货两空。
• 票汇(D/D)。票汇是以银行即期汇票为支付 工具的一种汇付方式。由汇出行应汇款人 的申请，开立以其代理行或账户行为付款 人，列明汇款人所指定的收款人名称的银 行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。 由收款人凭票向汇票上的付款人(银行)取款。
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⑥背书是否准确、连续。
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票汇业务流程如图5—3所示。
• (4)收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即 注销。
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汇入行的手续是：
• (1)核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付；
• (2)若已付，将收款人签署汇款收条寄去，表 示汇款已解付;
• (3)若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或 汇票。
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六、汇款在贸易项下的应用
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1.预付货款
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2.货到付款
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(1)售定。 (2)寄售。
• 第三个失误：我出口企业A在对B方的资信情况缺乏足够 了解的情况下使用了风险很大的汇付支付方式。
单证员考题
（06年试题） • 判断：信汇、电汇和托收业务中的结算工具与资
金流向相同，所以属于顺汇。 • （05年试题） • 以下关于汇付陈述正确的是（ D ） • A、由于汇付方式涉及两家银行之间的资金支付，