上海新希望集团2005年12月财务分析报告
------图文并茂报告
一、实现利润分析
1.利润总额
2005年12月实现利润为80.62万元，与2005年11月的89.48万元相比有所下降，下降9.90%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。
2.主营业务的盈利能力
2005年12月主营业务收入净额为973.41万元，与2005年11月的864.37万元相比有较大增长，增长12.61%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2005年12月的主营业务收入净额为973.41万元，比2005年11月的864.37万元有所增长，增长12.61%，主营业务成本为838.41万元，比2005年11月的740.15万元有所增加，增加13.27%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。
实现利润增减情况表
2005年12月2005年11月2005年10月
项目名称数值(万
元)增长率
(%)
数值(万
元)
增长率
(%)
数值(万
元)
增长率
(%)
销售收入973.4112.61864.3710.14784.790.00实现利润80.62-9.9089.4841.5363.220.00营业利润80.62-9.9089.4841.5363.220.00
投资收益0.000.000.000.000.000.00
营业外利
润
0.000.000.000.000.000.00
补贴收入0.000.000.000.000.000.00
3.利润真实性判断
从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。
在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。
二、成本费用分析
1.成本构成情况
2005年12月上海新希望集团成本费用总额为893.55万元，其中：主营业务成本为838.41万元，占成本总额的93.83%;销售费用为22.50万元，占成本总额的2.52%;管理费用为29.31万元，占成本总额的3.28%;财务费用为3.32万元，占成本总额的0.37%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2005年12月2005年11月2005年10月
项目名称数值
(万元)百分比
(%)
数值
(万元)
百分比
(%)
数值
(万元)
百分比
(%)
成本费用总额893.55100.00793.01100.00721.84100.00主营业务成本838.4193.83740.1593.33666.2492.30销售费用22.50 2.5220.97 2.6419.80 2.74
管理费用29.31 3.2823.88 3.0121.22 2.94财务费用 3.320.378.01 1.0114.58 2.02
0.000.000.000.000.000.00主营业务税金
及附加
2.销售费用的合理性评价
2005年12月销售费用为22.50万元，与2005年11月的20.97万元相比有较大增长，增长7.31%。2005年12月销售费用增长的同时主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。
3.管理费用变化及合理性评价
2005年12月管理费用为29.31万元，与2005年11月的23.88万元相比有较大增长，增长22.74%。2005年12月管理费用占销售收入的比例为3.01%，与2005年11月的2.76%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
三、资产结构分析
1.资产构成
上海新希望集团2005年12月资产总额为10582.94万元，其中流动资产为8688.89万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的48.77%、36.09%和8.25%。非流动资产为1894.05万元，主要分布在长期股权投资和长期债权投资，分别占公司非流动资产的0.00%、0.00%。
资产构成各项增量表
项目名称2005年12
月2005年11
月
2005年10
月
流动资产112.960.0095.58
长期投资0.000.000.00
固定资产-22.220.00-16.19
无形及递延
资产
-1.530.00-0.77
其它0.000.000.00
资产构成表
2005年12月2005年11月2005年10月
项目名称数值(万
元)百分比
(%)
数值(万
元)
百分比
(%)
数值(万
元)
百分比
(%)
总资产10582.9
4100.0010493.7
3
100.0010493.7
3
100.00
流动资产8688.8982.108575.9381.728575.9381.72长期投资净
额
0.000.000.000.000.000.00
固定资产净
额
0.000.000.000.000.000.00
无形及递延
资产
178.63 1.69180.17 1.72180.17 1.72其它1715.4216.211737.6316.561737.6316.56
