高新技术企业专项审计所需资料清单

北京普永信税务师事务所有限公司序号名称提供√备注105年、06年、07年会计报表（资产负债表、损益表和现金流量表）及附注205年、06年、07年费用明细表，07年收入明细表305年、06年、07年每月复印2笔凭证（含记账凭证和原始凭证）4企业年初1.1---年末12.31的科目余额表(04年、05年、06年、07年)5银行开户核准通知书复印件（1份）6银行帐号一览表，期末银行存款对账单及余额调节表复印件（1份）7公司房屋、车辆产权证明复印件，房租协议复印件（1份）8长短期投资、短期投资、长短期借款和短期借款合同复印件（1份）9抵压担保资料复印件（1份）10企业财务制度复印件（1份）11企业内部控制制度复印件（1份）12设立、变更验资（或评估）报告复印件（1份）13以前年度审计报告复印件（1份）1407年期末固定资产盘点表1507年期末存货盘点表1607年期末现金库存盘点表17企业涉税税种、税率一览表18纳税鉴定文件（减免税批复）复印件（1份）19纳税申报表及缴款书20发票使用情况汇总表21营业执照副本复印件（1份）22公司章程复印件（1份）23组织机构代码证副本复印件（1份）24税务登记证副本复印件（1份）25企业办公地点房屋租赁协议或自有证明复印件（1份）26法定代表人身份证复印件（1份）27自然人股东身份证复印件（1份）、法人股股东营业执照副本复印件（1份）28单位组织结构框架图29股东会、董事会重大决议等文件30职工工资人数及月明细单31相关收入、成本的重要合同32所有高新资料复印件、专利证书、软件著作权证书复印件、项目概况（分项目列）高新技术企业审计所需资料清单注：以上复印件需要加盖单位公章。

高新技术审计所需资料清单一、高新技术主要资料：1.最近三年各年度研究开发项目计划书和研究开发费预算。

2.最近三年各年度研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。

（包括姓名、毕业院校、专业、学历、当年度在本企业工作时间、所属部门、研发人员或科技人员、从事的工作和项目等内容）3.最近三年各年度董事会关于研究开发项目立项的决议文件。

4.最近三年各年度委托、合作研究开发项目的合同或协议。

5.最近三年各年度研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告。

6.最近三年各年度政府科技部门或者具备相应资质的机构、专家等出具的企业研究开发项目、高新技术产品认定结果或者说明文件。

7.专利证书或科技查新报告。

8.研究开发成果如何转化为高新技术产品的专项说明。

9.最近三年年度所有人员名单（所属部门、学历、职位）二、财务主要资料：1.最近三年各年度高新技术产品收入明细表（包括货号、产品名称、规格、销售数量、销售单价、销售总价、销售发票号码等内容）以及编制说明（一般由会计师事务所提供版本由企业在审计时编制）。

2.最近三年各年度研究开发费用结构明细表（按高新企业申报资料中的样表填列，并需提供各研发项目的研发费用明细账，如有几个研发项目共用的设备、材料等，必须按合理的方法予以分摊）以及编制说明（一般由会计师事务所提供版本由企业在审计时编制）。

3.最近三年各年度符合高新技术政策要求（如不符合要求，需进行调整账务处理）的财务报表、记账凭证、账簿和纳税申报表以及年度申请研发费用企业所得税前加计扣除的备案审批表（如税务机关审批的税前加计扣除基数与申报高新企业的研发费用金额差异较大的，必须提供详细合理的专项说明）。

4.最近三年各年度研发人员工作表（分项目）、研发设备明细表、研发投入材料明细表（分项目）、研发材料耗用记录。

三、备查主要资料：1.最近三年年度符合高新技术政策要求（如不符合要求，需进行调整账务处理）的财务报表的审计报告复印件。

高新技术企业认定审计需要资料清单xxxxx公司：为了顺利做好贵公司高新技术企业认定审计工作，请提供如下审计所需资料：一|、审计所需基本资料1.企业法人营业执照2.组织机构代码3.税务登记证4.与申报相目相关的知识产权文件(包括发明、实用新型、外观设计等专利证书、转让著作权证书等)或独占许可合同、生产批文、新产品新技术证明、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明及其他相关资料5.2007-2009年三年企业年度财务决算审计报告（经入围中介机构审计过的）6.申报项目有关的立项批复，如董事会决议、政府有关部门的立项计划和批复等、单个项目的研发预算7.按单一项目填报的企业研发项目情况表8.三年的研发费用的结构明细表及其编制说明9.科技人员名单及基本情况表、劳动合同、毕业证书10.工资手册、工资、奖金发放记录、跨项目科技人员工资在项目之间分配情况表11.研发项目使用固定资产、无形资产明细表，折旧摊销政策、资产盘点表、折旧摊销在项目间分配情况表12.委托外部研发合同13.研发项目购进材料、租用设备等合同14.2009年度高新技术产品收入情况明细表及其编制说明15.按单一项目填报的企业高新技术产品（服务）情况表16.与高新技术产品收入相关的，与技术性收入相关合同17.2007-2009年度及其2010年月1月份的会计账簿、会计凭证二、需要贵公司内部配合主要部门本次审计工作期间，需用要贵公司内部配合部门：劳动人事部门、财务部门、销售部门、科技研发部门。

三、其他方面其他所需审计辅助资料或需要其他部门配合的有关事宜，待进入现场后根据实际情况再与贵公司研究解决。

xxx会计师事务所有限公司x年x月x日。

高新技术企业专项审计资料清单第一篇：高新技术企业专项审计资料清单高新专项审计资料清单一、企业基本资料1、营业执照、组织机构代码证、税务登记等复印件2、公司章程、相关部门下发批准设立证书3、11、12、13三个年度财务审计报告复印件4、企业员工情况说明，应说明企业2013年度员工数量、大专以上员工数量及所占比例，大专以上研发人员数量及比例二、本次专项审计业务类资料1、业务约定书2、管理层声明书3、高新技术产品（服务）收入明细表编制声明4、各研发项目实现高新技术产品（服务）收入声明5、研发投入辅助台帐编制声明三、企业研发投入及高新收入核算相关资料1、2011、2012及2013年三个年度按研发项目核算的《研发费用辅助核算台帐》2、2011、2012及2013年三个年度按研发项目核算的“研发费用结构明细表”3、各年度研发投入会计核算方法说明，研发费用在各研发项目间分配方法的说明4、企业经批准（包括经企业权利机构批准）各研发项目的立项报告5、企业研发机构设置情况说明6、有关研发人员“人员人工”核算资料1）、企业研发人员明细表，企业应自备研发人员劳动合同及毕业证书复印件，以便审计时抽查 2）、工资表（3年6个月）；11、12、13年度6月份及12月份工资单及社保清单3）、企业支付研发奖金、津贴等原始单据复印件7、有关研发“直接投入”核算资料1）、“研发直接投入”明细表（清单），包括计入研发费用的材料、模具、工装、夹具、仪器仪表、燃料动力、房屋租赁费用等2）、研发材料领用凭单，房租租赁合同，模具、工装、夹具、仪器仪表等大额购置合同8、固定资产折旧与长期待摊费用资料1）、研发用固定资产明细表，包括：（内容包括：资产名称、入账时间、原值、预计使用年限、预计残值、累计折旧）2）、审核年度新增研发设备、及长期资产购置相关审批手文件及购买合同，如购置较多，按购置金额准备前五位的五份研发设备购置的相关资料3）、研发与生产公用设备其折旧计入研发费用的分摊说明9、高新技术收入有关资料1）、2013年高新技术产品（服务）收入明细表2）、按产品及月度列示的2013年高新产品销售明细表3）、企业2013年度高新技术产品及服务合同，按合同金额排列，提供企业2013年已实现销售合同的其金额的前六位的六份合同4）、高新技术服务合同，如经批准免税应提供备案后的合同10、其他相关资料 1）、研发人员奖励制度2）、2011、2012、2013三个年度研发项目“立项报告”3）、2011、2012、2013三个年度12月份的增值税纳税申报表，第12期免抵退申报表，营业税纳税申报表（高新技术服务收入），所得税汇算清缴申报表（如尚未申报提供四个季度）4）、相关凭证复印件 5）、专利证书复印件第二篇：高新技术企业专项审计所需资料清单高新技术企业专项审计所需资料清单1、高新技术企业认定申请书2、11、12、13年研究开发费用结构明细表；3、13年高新技术产品（服务）收入明细表，2013年收入明细账和三年管理费用明细表要从企业账套中打印；研发费用辅助账。

国家高新技术企业认定年度会计报表审计所需资料第一篇：国家高新技术企业认定年度会计报表审计所需资料国家高新技术企业认定年度会计报表审计所需资料一、基础资料（企业提供的复印件需加盖公章）1、营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证、开户行许可证复印件2、公司章程、历次验资报告、以前年度审计报告复印件3、公司分支机构设立情况及分支机构营业地点，营业范围等基本情况介绍。

4、财务会计制度及公司内部控制制度（股东会、董事会、经理会议事规则，重大投资、经营决策的程序、规则及权限，对外担保、关联方交易决策的程序和规则，独立董事制度，资金管理制度，内部审计制度，考核激励办法等）5、股东会、董事会管理层会议记录及会议决议二、财务资料（企业提供的复印件需加盖公章）1、审计年度全部账簿、凭证及财务报表（年度财务报表需提供盖公章的复印件）2、审计年度科目余额表（至最末级科目）3、各税种纳税申报表及缴税付款凭证（含记账凭证）复印件、所享受的税收优惠政策及批准文件复印件4、银行对账单及余额调节表（未达账项调节表所提供）、年末库存现金监盘表（所提供）、、固定资产盘点表（所提供）、存货盘点表（标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）5、往来账款账龄分析表（所提供）6、会计政策调查表（所提供）7、关联方和关联交易调查表（所提供）8、被投资单位营业执照，验资报告，章程合同、投资协议等及会计报表复印件9、房屋、车辆产权证明复印件10、公司场地租赁协议及相关合同复印件11、销售合同、采购合同、长短期借款合同、抵押担保资料、财产租赁协议、大额预收账款的相关合同（重要的需要复印）12、公司职工名册（主要包括员工人数、学历、职称、年龄、职务）13、资产负债表日前后一个月的发运凭证（或发货单存根）第二篇：高新技术企业认定所需材料高新技术产品认定一、申报高新技术产品应具备的基本条件：1、产品类别必须符合高新技术研究开发领域和优先发展的高新技术产品参考目录的产品。

高新技术企业专项审计需提供资料清单
(除注明需提供原件外均为复印件)
1、资产负债表、损益表和现金流量表及附注（最近3年）
2、费用明细表（最近3年），14年收入明细表（最近1年）
3、每月复印2笔凭证（含记账凭证和原始凭证）（最近3年）
4、企业年初1.1---年末12.31的科目余额表(（最近3年）)
5、期末固定资产盘点表、存货盘点表、库存现金盘点表
6、设立、变更验资（或评估）报告
7、最年三年度审计报告
8、银行开户核准通知书复印件、银行帐号一览表
9、期末银行存款对账单及余额调节表
10、公司房屋、车辆产权证明复印件，房租协议
11、长短期投资、短期投资、长短期借款和短期借款合同
12、抵押担保资料
13、企业财务制度复印件、企业内部控制制度
14、企业涉税税种、税率一览表、纳税鉴定文件（减免税批复）
15、纳税申报表及缴款书、发票使用情况汇总表
16、营业执照副本复印件、公司章程复印件、组织机构代码证副本复印件、税务登记证副本复印件、法定代表人身份证复印件、自然人股东身份证复印件、法人股股东营业执照副本
17、企业办公地点房屋租赁协议或自有证明
18、单位组织结构框架图、职工人数明细，工资明细单
19、股东会、董事会重大决议等文件
20、相关收入、成本的重要合同
21、所有高新技术资料复印件、专利证书、软件著作权证书复印件、项目概况（分项目列示）、项目立项和结题相关资料。

22、三年的研究开发费用台账明细
另：专项审计业务约定书、声明书（事务所提供）
--复印件须加盖被审计单位印章—。

各项审计报告需要的资料清单————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注（含分公司)说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目说明：内审期间3、全部会计凭证说明：内审期间4、科目余额表说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同，抵押担保资料说明：内审期间9、固定资产盘点表说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细14、费用明细表说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明：内审期间期16、发票使用情况表说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明：工商18、税务登记证说明：国税、地税19、组织机构代码证书说明：质量监督局20、纳税鉴定文件说明：国税、地税21、公司章程、协议说明：工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明：内审期间内24、清产核资专项审计报告说明：内审期间内25、财务会计制度及相关内部控制制度说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明：内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三．高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三．高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料2013年最新软件企业认定需申报的资料。

高新企业认证审计所需资料清单1、近三年年度会计报表审计报告、营业执照复印件；2、近一年高新收入明细表和近三年高新研发费用结构明细表（原件、金额单位万元）；3、高新收入台账和近三年研发费用台账（详见后附样表。

研发费用台账也可合并在一张表上，但要增加一列专门填写项目名称。

金额单位元）；4、复印近一年收入发票及记账凭证（复印高新收入的50%以上，复印的收入凭证及发票必须与台账一致）；5、近三年研发费用支出的记账凭证及发票复印件（部分大额的工资、原材料、费用，复印的凭证及发票必须与台账一致）；6、近一年12月份纳税申报表和增值税、营业税完税凭证复印件（复印部分大金额的）；7、员工总数、大专以上科研人员、研究开发人员情况及其占员工总数比例的说明；研发人员花名册（包括姓名、学历、所学专业、工作部门、岗位、技术职称、职务、薪资等）；8、相关专利证书的复印件；9、业务约定书和管理当局声明书（事务所提供样表，只需加盖企业公章）；10、高新企业证书复印件（初次申报的企业不需要）；11、近三年主要研究开发项目的基本情况，包括项目名称、项目内容、立项情况、审批情况（如需要）、项目预算情况和截至报告日项目进展情况。

特别说明：1、以上资料都必须加盖企业公章，未写明复印件要提供原件。

2、高新收入明细表中的收入应与审计报告中的收入、纳税申报表中的收入一致，不一致时应作出说明并附依据。

高新收入台账中的收入只能小于或等于审计报告、高新收入明细表、纳税申报表中的收入。

3、高新研发费用结构明细表中的支出只能小于审计报告中的管理费用。

研发费用台账支出金额应与高新研发费用结构明细表金额一致。

4、申报时如包括分公司，应作出专门说明，包括分公司名称、所在行政区域、主要经营范围、高新收入组成及各项目金额、研发费用支出组成及各项目金额（分公司一般不应有此项支出）。

并提供相应的资料。

5、申报时如包括子公司，应比照上述要求提供相应的资料。

高新技术企业认定专项审计需提供的资料1、企业近三年审计报告及财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明）；2、企业近三年经税务机关核准的年度所得税报表、免抵退12月份的汇总表、增值税12月份的报表3、企业近三年研发费用明细辅助帐。

4、营业执照副本复印件5、技术创新活动证明材料，包括知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料6、研发立项批准、研发投入核算财务管理制度及研发人员考核奖励制度7、高新技术产品（服务）收入表（附表一）及对应的订单、合同、发票（2-5张）及产品出库单据。

8、研发项目年度研究开发费用结构明细表（附表二）9、研发部门各年度人员清册及项目分工、劳动合同、社保、个人所得税资料10、研发用固定资产及折旧计算表、低值易耗品明细表11、与研发投入相关的原始单证（申购单、订单、入仓单、运输单、发票、领料单等）高新技术企业认定须同时满足以下条件：（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；（三）科技研发人员占企业当年职工总数的10%以上；（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于5%；2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。

（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。

高新技术认定审计所需资料：年报审计资料1、企业法人营业执照（副本）。

（纸质复印件盖公章）2、2016、2017、2018年度资产负债表、利润表、现金流量表；（纸质复印件盖公章）3、2016、2017、2018年度科目余额表（到末级科目）(需要取账套备份文件！抽取部分凭证拍照留作审计底稿）；4、2016、2017、2018年增值税纳税申报表（12月主表）、2016-2018企业所得税年度汇算清缴；（纸质复印件盖公章）5、2015年度审计报告（报税数据）；（纸质复印件盖公章）,如无，以上2-4点需提供2015年资料。

6、2016、2017、2018年12月银行对账单（所有的存款账户，有期末余额那一页即可）；（纸质复印件盖公章）7、所有验资报告；（如有，纸质复印件盖公章）8、大额销售及购买合同（每年各2份左右）；（纸质复印件盖公章）9、借款、贷款合同；（如有，纸质复印件盖公章）10、房产证、土地证、车辆行驶证。

（固定资产中如有，纸质复印件盖公章）专项审计资料审计事项：最近1年高新收入；最近3年研发费用1、高新收入占当年总收入不低于60%，根据确定的高新产品或服务归集（先把18年收入按产品分类统计数据出来）。

2、研发费用总额要求：2018年销售收入5000万以下，研发费用占销售收入比例不低于5%；销售收入5000万-2亿元，研发费用占销售收入比例不低于4%；销售收入2亿元以上，研发费用占销售收入比例不低于3%；3、研发费用归集：研发人员工资、研发设备折旧、直接投入、其他费用下面是做研发费用台账需要的资料：1、花名册（截止到2018年12月底）2、2016-2018年工资表，单位部分社保和公积金（需要分月）3、2016-2018年费用和成本明细账。

4、4.2018年12月固定资产清单（折旧表）。

专项审计需要提供的资料
1.2010-2012年的审计报告
2.营业执照\税务登记证
3.企业研发费用\高新收入编制说明
4.高新技术企业认定申请书中企业研究开发项目情况表(RD)
5.高新企业认定证书（新认定企业提供申请书）
6.2010至2012年研发费用明细表（按RD项目分类归集）
7、2010至2012年收入明细表
8、技术创新活动证明材料, 包括知识产权证书（独占许可合同）、生产批文, 新
产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明, 以及其他相关证明材料
9、2010至2012年所得税纳税申报表
10、2010至2012年研发部门各年度人员清册及项目分工、劳动合同、社保、个
人所得税资料；
11、2010至2012年研发项目清单（已申请专利权的优先）
12、相关研究开发费用、高新技术收入会计账簿；凭证(研发支出按年度\每个
费用科目复印3-5个大额凭证、2012年高新收入复印5个大额凭证及主要销售合同)
13、管理当局声明书
14、研发立项批准制度、研发投入核算财务管理制度及研发人员考核奖励制度
15、研发部门各年度固定资产及折旧清单；研发用固定资产及折旧计算表、低
值易耗品明细表, 与研发相关的固定资产有产权证的要提供产权证复印件
16、与研发投入相关的原材料购入凭证（10-12年每年复印2个）。

高新技术企业认定审计需提供资料清单第一篇：高新技术企业认定审计需提供资料清单高新技术企业认定专项审计需提供资料清单1、《高新技术企业认定申请表》。

2、前3年研究开发费用明细表。

3、上1年度高新技术产品及服务收入表，上1年度高新技术产品及服务销售发票（存根）。

4、研究开发费用明细表编制说明。

5、高新技术产品及服务收入表。

6、前3年研究开发费用辅助核算明细账；前1年高新产品及服务收入辅助核算明细账。

7、企业营业执照副本，国税登记证副本、地税登记证副本、企业章程。

8、企业简介（不超过500字，包括但不限于：实际经营地点、实际经营业务、高管人员（董事长、总经理、副总经理级别）、部门（车间）设置、职工人数、分支机构、对外投资单位等）。

9、前3个年度财务会计报表（含会计报表附注）及财务审计报告。

10、上年度的员工花名册。

其中研发人员还须提供相应的劳动合同、毕业证书、专业职称的复印件。

11、前3个年度企业所得税年度申报表。

12、前3个年度及本年度税务检查结论、税务处理决定书、税务行政处罚。

13、前3年度会计账簿、会计凭证。

14、正在履行的重要合同。

15、其他资料。

第二篇：2018高新技术企业认定资料清单深圳市至善科技Shenzhen Zhishan Technology（2018）申请国家高新技术企业认定的资料清单深圳市企业申请国家高新技术企业认定好处多多，但具体需要准备哪些资料呢？至善科技已经为企业整理了一份资料清单明细：主要资料来源于三大部门提供！具体如下：一、行政部门1、最新营业执照（副本）、组织机构代码、税务登记证、法人代表身份证及股东身份证复印件。

备注：机构证件需原件彩色扫描，法人及股东证件复印件要加盖公章扫描。

2、知识产权证书（软件著作权、发明专利、实用新型专利、外观专利、商标等）原件彩色扫描。

3、2015-2017公司人员花名册（含姓名、出生年月、毕业学校、专业、入职时间、部门、岗位、职称、身份证号）和 2015-2017社保明细。

高新技术企业申报所需资料清单
1、企业营业执照副本（原件电子文档及复印件）
2、组织机构代码证副本（原件电子文档及复印件）
3、国税税务登记证副本（原件电子文档及复印件）
4、地税税务登记证副本（原件电子文档及复印件）
5、近三个年度的年度财务审计报告
6、近三年度研究开发费用专项审计报告
7、近一年度高新技术产品收入专项审计报告
8、企业各股东姓名及身份证号码或护照号；单位事业机构的要提供
法人代码号
9、专利证书（原件电子文档及复印件）
10、近三年度企业所得税纳税申报表及企业所得税纳税申报表附表一
（一定要有税收部门加盖的清晰公章）（原件电子文档及复印件）
11、企业产品检验报告（要与对应研发项目名称）
12、部份项目产品、样本照片（要与对应研发项目名称）
13、销售合同（要与对应研发项目名称）
14、政府领导人到企业参观的照片
15、研发机构的照片
16、生产车间一角照片
17、企业所获得证书（例如：3C、省民营科技企业、生产许可证、ISO
认证证书、采用国际标准证书、市民营科技企业、省高新技术产品证书等等）。

内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注（含分公司)说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目说明：内审期间3、全部会计凭证说明：内审期间4、科目余额表说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同，抵押担保资料说明：内审期间9、固定资产盘点表说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细14、费用明细表说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明：内审期间期16、发票使用情况表说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明：工商18、税务登记证说明：国税、地税19、组织机构代码证书说明：质量监督局20、纳税鉴定文件说明：国税、地税21、公司章程、协议说明：工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明：内审期间内24、清产核资专项审计报告说明：内审期间内25、财务会计制度及相关内部控制制度说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明：内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三．高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三．高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料2013年最新软件企业认定需申报的资料。

年度会计报表审计所需材料目录
1、审计年度12月31日会计报表（资产负债表、利润表）
2、审计年度12月31日（所有）银行对账单、余额调节表及现金盘点表
3、审计年度12月31日有价证券、债券、票据等原件的复印件
4、审计年度12月31日存货盘点表，次年1月1日-审计日存货收发存报表
5、短期、长期投资的投资合同、决议等
6、审计年度12月31日固定资产折旧明细表、盘点表及有关权属证明文件（车辆行驶证、房屋产权证复印件）
7、在建工程的建设批文、建筑合同等法律性文件
8、12月31日短期、长期借款的合同、协议及相关证明文件
9、6/12月份工资清单及两份人员劳动合同复印件
10、12月份最后三张发票，次年前三张发票（发票需连号，不连号提供发票领购本）
11、营业执照、公司章程、验资报告
12、重要经济合同、协议
13、上年度会计报表及审计复印件。

高新技术企业审计需要资料清单
高新技术企业认定审计需要材料清单
1.营业执照
2.审计软件取数
3.2015年、2016年、2017年度财务报表
4.2015年、2016年、2017年年底增值税纳税申报表主表
5.2015年、2016年、2017年企业所得税年度纳税申报表
6.2015年、2016年、2017年记账凭证及相关账薄
7.研发费用辅助账
8.高新技术产品收入辅助账
9.高新产品销售对应的订单、合同、发票单据等
10.知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等）、
科研项目立项证明（已验收或结题项目需附验收或结题报告）、
科技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、
研究开发组织管理（总体情况与四项指标符合情况的具体说明）等相关材料；
11.企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明，相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等材料
12.企业职工和科技人员情况说明材料（包括研发部门各年度人员清册及项目分工，劳动合同，社保资料）
13.与研发投入相关原始单证（申购单、订单、入库单、运输单、发票、领料单）
14.现金盘点表（填写）
15.2015年12月、2016年12月、2017年12月银行对账单
16.应收票据台账（若有）
17.固定资产清单（卡片）
18.存货明细账（数量金额式）
19.存货采购合同（部分大额）
20.新增固定资产发票或权属证明
21.新增无形资产权属证明
22.借款合同、借款单据、抵押合同（如有）、银行征信报告（如有）
23.销售合同或大额销售发票。

高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计风险评估程序汇总表本文将对高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计风险评估程序进行详细的介绍，包括以下内容：一、高新技术企业认定专项审计工作底稿高新技术企业认定专项审计工作底稿是审计师在进行高新技术企业认定审计工作时所需准备的明细记录表格，记录该企业在技术创新、研发投入等方面的数据和证据，以便进行审计和核实。

1.企业基本情况记录该企业的类型、名称、注册时间、注册资本、业务范围等基本情况。

2.研发机构的组织情况记录该企业研发机构的组织结构、人员配备、管理和运营情况，以及研发项目管理流程等内容。

3.技术创新情况记录该企业是否拥有自主知识产权、技术创新发展历程，以及技术研发成果的产业化情况。

4.研发投入情况记录该企业在研发领域的投入情况，包括人力、财力、物资等方面的投入情况，以及相关政策支持和企业自我投入的比例等内容。

5.技术成果验证情况记录该企业的技术成果验证情况，包括技术成果的应用情况、市场反馈和社会影响等内容。

6.财务指标情况记录该企业的财务状况和指标，包括销售收入、净利润、资产负债情况和现金流等数据。

7.法律风险情况记录该企业的法律风险情况，包括知识产权是否侵权、产品合规性和合同纠纷等问题。

8.其他问题记录其他值得关注的事项和问题，如研发中的危险废物处理、安全保护等。

二、专项审计风险评估程序专项审计风险评估程序是指在进行高新技术企业认定专项审计工作时，对审计过程中可能出现的风险进行评估、防范和控制的程序流程。

1.确定审计风险确定可能产生的审计风险，包括信息披露、内部控制、财务诈骗、管理层欺诈、员工行为等方面的风险。

2.评估风险评估各类风险的重要性、频率和潜在影响，以确定风险是否需要详细探查和防范。

3.制定风险应对策略和控制措施根据风险评估结果，制定适当的风险应对策略和控制措施，包括审计程序和内部控制的改进措施等。

4.监测和评估风险控制效果对风险应对策略和控制措施的实施情况进行监测和评估，并及时调整和改进。

高新技术认定审计提供资料清单
1、高新技术企业认定申请书
2、公司简介
3、企业营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证（复印件）
4、知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品
质量检验报告、省级以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料
5、企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；
6、各研发项目立项批准文件；
7、研究开发项目有关情况的说明；（包括但不限于：立项目的及组织实施方式的说明、核
心技术及创新点的说明、取得的阶段性成果的说明）
8、各项目研发费用明细统计表；（按研究开发项目分别列示各项开发费用--实际年限不足
三年的按实际经营年限）；
9、各项目主要研发人员劳动合同、社会保险金账号；
10、各项目主要研发人员工资分配、发放表及相关凭证；
11、用于研发的主要设备名称、型号、编号、原值、各年折旧金额（打印固定资产卡片）；
12、用于研发的主要无形资产统计表及相关产权证书；
13、各项目主要研发费用入账凭证；
14、高新技术产品（服务）有关情况说明(包括但不限于：关键技术及主要技术指标、
与同类产品（服务）的竞争优势、产品（服务）获得知识产权情况)
15、高新技术产品（服务）收入项目认定明细表
16、主要高新技术产品收入记账凭证及相关发票、发货清单、合同清单及大额合同复印
件；
17、高新技术企业认定管理层声明书；
18、近三年年度审计报告；
19、近三年科目余额明细表（至末级）；近三年序时账；（电子版）。