财政学考题及答案
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财政学试题及答案# 财政学试题及答案一、选择题1. 财政学是研究()A. 企业财务B. 家庭理财C. 政府财政活动D. 个人投资答案:C2. 以下哪项不是政府财政收入的主要来源?()A. 税收B. 国有企业利润C. 私人捐赠D. 政府债务答案:C3. 公共产品具有的典型特征是()A. 非竞争性B. 非排他性C. 可分割性D. 可交易性答案:A、B4. 财政赤字是指()A. 政府支出超过政府收入B. 政府收入超过政府支出C. 政府债务总额D. 政府税收总额答案:A5. 在财政政策中,扩张性财政政策通常包括()A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少转移支付D. 增加政府支出答案:D二、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大主要手段。
(对/错)答案:对2. 政府的财政赤字总是有害的,应该尽量避免。
(对/错)答案:错3. 税收是政府收入的主要来源,因此政府可以通过提高税率来增加收入。
(对/错)答案:对4. 财政支出的增加总是能够刺激经济增长。
(对/错)答案:错5. 政府的财政支出应该完全由市场来决定。
(对/错)答案:错三、简答题1. 简述财政政策的自动稳定器作用。
答案:财政政策的自动稳定器作用是指在经济波动时,财政政策能够自动调节经济活动,无需政府采取额外的措施。
主要表现在税收和转移支付上。
当经济衰退时,人们的收入减少,自动导致税收减少,同时失业保险等转移支付增加,从而增加总需求,缓解经济下滑。
相反,当经济过热时,收入增加,税收增加,转移支付减少,有助于抑制经济过热。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用差异。
答案:财政政策主要通过政府支出和税收来影响经济。
政府增加支出可以直接增加总需求,刺激经济增长;而增加税收则可以减少个人和企业的可支配收入,降低总需求,抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济。
中央银行可以通过降低利率来鼓励投资和消费,促进经济增长;提高利率则可以抑制投资和消费,控制通货膨胀。
财政学试题及答案一、选择题1. 财政学是研究()的学科。
A. 国家经济政策B. 企业财务决策C. 个人理财规划D. 政府收支及其对经济的影响答案:D2. 财政政策的主要目标不包括()。
A. 促进经济增长B. 控制通货膨胀C. 减少企业税收负担D. 实现社会公平答案:C3. 下列哪项不属于政府财政收入的来源?A. 税收B. 债务C. 社会保障缴费D. 国有企业利润答案:C4. 政府预算赤字意味着()。
A. 政府支出大于政府收入B. 政府收入大于政府支出C. 政府收支平衡D. 政府债务减少答案:A5. 财政转移支付的主要目的是()。
A. 增加政府支出B. 减少税收负担C. 调节地区间经济发展不平衡D. 促进国际贸易答案:C二、填空题1. 财政学中的“三驾马车”指的是______、______和______。
答案:税收、支出、债务2. 财政政策分为______和______两种类型。
答案:扩张性财政政策、紧缩性财政政策3. 政府通过______和______来实现对经济的宏观调控。
答案:财政政策、货币政策4. 在财政学中,______是指政府为了实现其职能,依法取得收入和支出的计划和计划执行过程。
答案:预算5. 财政分权是指______和______在财政收支管理上的权力划分。
答案:中央政府、地方政府三、简答题1. 简述财政政策对经济周期的影响。
答案:财政政策是政府为了实现宏观经济目标而采取的调整收支的策略。
在经济衰退期,政府可能采取扩张性财政政策,增加公共支出和减税来刺激总需求,从而促进经济增长。
相反,在经济过热期,政府可能采取紧缩性财政政策,减少支出和增税来抑制总需求,以控制通货膨胀。
2. 阐述税收的基本功能。
答案:税收是政府为了履行其职能而从居民和企业中获取的强制性支付。
税收的基本功能包括:一是为政府提供必要的财政收入,以支持公共服务和福利的提供;二是通过调整税率和税种,实现对经济的宏观调控;三是利用税收的再分配功能,通过累进税率等方式,减少收入差距,促进社会公平。
《财政学》练习题含参考答案一、单选题(共40题,每题1分,共40分)1、按照()分类,政府预算收入可以分为一般预算收入、基金预算收入和债务预算收入A、预算次级B、预算科目C、预算收入的形式D、预算收入的性质正确答案:B2、在世界范围内,财政支出的变化趋势是()。
A、绝对量和相对量都下降B、绝对量上升C、绝对量下降D、绝对量和相对量都上升正确答案:D3、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是().A、弥补保险市场的缺陷B、政府职能C、减少贫困D、提供公共物品正确答案:C4、生产效率的实现要求任意两种产品的()相等A、边际效用B、边际替代率C、边际转换率D、边际成本正确答案:C5、消费税属于()A、价内税B、价外税C、超额累进税D、以上都不是正确答案:A6、各国的增值税制度对购进固定资产价教的处理有所不同,据此增值税的类型不包括()A、发展型增值税B、生产型增值税C、收入型增值税D、消费型增值税正确答案:A7、在宏观调控目标中,最主要的是A、资源合理配置B、财政、信贷、外汇与物资的综合平衡C、经济增长D、社会总供给与社会总需求的平衡正确答案:D8、新《个人所得税法》规定,在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满〔)天的个人,为居民个人。
A、365B、183C、60D、180正确答案:B9、私人物品可以通过市场有效率地加以分配,而有效率的供给通常需要政府行动的是()A、私人物品B、公共物品C、消费品D、固定资产正确答案:B10、税收的三性不包括()。
A、有偿性B、固定性C、无偿性D、强制性正确答案:A11、目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是()A、收费C、企业收入D、政府收入正确答案:B12、国债与私债的本质区别在于()。
A、发行的机构不同B、发行的利率不同C、发行的依据或担保物不同D、发行的方式不同正确答案:C13、也称货比三家,是指采购实体向国内外有关供应商()通常不少于三家)发出询价单让其报价,然后在报价的基础上进行比较并确定中标供应商的一种采购方式。
财政学考试题及答案一、单项选择题1. 财政政策的目标主要包括()。
A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 所有以上选项答案:D2. 财政赤字是指()。
A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府债务总额D. 政府财政收入与支出的差额答案:A3. 政府购买性支出与转移性支出的主要区别在于()。
A. 支出的用途B. 支出的规模C. 支出的来源D. 支出的去向答案:A二、多项选择题1. 财政政策的类型包括()。
A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 混合性财政政策答案:ABC2. 财政收入的主要形式包括()。
A. 税收B. 债务收入C. 国有企业利润D. 非税收入答案:ABCD3. 财政支出的分类包括()。
A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案:ABCD三、判断题1. 财政政策的自动稳定器功能是指财政政策能够自动地对经济波动作出反应,无需政府干预。
()答案:正确2. 财政政策的挤出效应是指政府支出增加会导致私人投资减少。
()答案:正确3. 财政赤字总是不好的,因为它会增加政府债务。
()答案:错误四、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案:财政政策主要通过政府的支出和税收来影响经济,而货币政策则通过中央银行对货币供应量和利率的控制来影响经济。
财政政策直接影响总需求,而货币政策则通过影响利率和信贷条件间接影响总需求。
此外,财政政策的实施需要立法机构的批准,而货币政策则由中央银行独立执行。
2. 描述财政赤字和财政盈余对经济的影响。
答案:财政赤字意味着政府支出超过收入,这可能会增加总需求,刺激经济增长,但也可能导致通货膨胀和债务增加。
财政盈余则意味着政府收入超过支出,这可能会减少总需求,有助于控制通货膨胀,但过度的盈余可能会导致经济增长放缓。
五、论述题1. 论述财政政策在经济危机中的作用。
答案:在经济危机中,财政政策可以发挥关键作用。
财政学考试题及答案一、选择题1. 以下哪个不属于财政学研究的基本问题?A. 政府支出B. 税收C. 需求量D. 财政赤字答案:C. 需求量2. 财政学的研究对象是什么?A. 政府行为B. 社会财富C. 资金流动D. 民众消费答案:A. 政府行为3. 以下哪个属于财政学的基本职能?A. 经济调控B. 市场竞争C. 金融监管D. 技术创新答案:A. 经济调控4. 什么是“财政收入”?A. 政府的所有支出B. 政府通过税收等方式筹集的资金C. 国有企业的利润D. 社会各方面的资金流动答案:B. 政府通过税收等方式筹集的资金5. 财政学的发展史可追溯至哪个时期?A. 古代B. 中世纪C. 近代D. 现代答案:A. 古代二、判断题1. 财政学的研究对象是国家财政收支平衡问题。
()答案:错误2. 财政学是对政府活动中财政方面规律性问题的研究。
()答案:正确3. 财政行政是财政学的一个重要组成部分。
()答案:错误4. 财政学是一门独立的学科,与经济学没有任何联系。
()答案:错误5. 财政学的研究内容主要包括财政管理、税收政策等方面的内容。
()答案:正确三、问答题1. 什么是财政学?答:财政学是研究政府活动中财政方面规律性问题的学科,主要包括财政管理、财政收支、税收政策等内容。
2. 谈谈财政学的研究意义。
答:财政学的研究有助于政府有效管理财政收支,实现经济社会发展目标,推动国家经济繁荣和社会进步。
3. 为什么财政学是一门重要的学科?答:财政学在政府决策、财政管理、经济调控等方面发挥着重要作用,对国家和社会发展具有重要意义。
四、分析题请简要分析一下财政政策的作用及影响。
财政政策是政府运用财政手段调节宏观经济运行的重要工具,通过调整财政支出、税收等措施来影响国民经济的发展方向,对经济增长、通货膨胀、就业等方面产生重要影响。
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财政学试题及答案一、单项选择题(每题2分,共10分)1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项?A. 促进经济增长B. 稳定物价C. 增加就业D. 扩大出口答案:D2. 以下哪一项不是财政收入的来源?A. 税收B. 政府债务C. 政府投资D. 国有资产收益答案:C3. 财政支出中,用于国防和外交的支出属于以下哪一项?A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案:D4. 以下哪一项不是财政赤字的解决方式?A. 增加税收B. 减少政府支出C. 发行政府债券D. 增加货币供应答案:D5. 财政政策的自动稳定器作用主要体现在以下哪一项?A. 税收B. 政府支出C. 转移支付D. 所有选项答案:D二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 以下哪些属于财政支出的范畴?A. 国防支出B. 教育支出C. 社会保障支出D. 政府债务利息支出答案:ABCD2. 财政政策的调节作用可以通过以下哪些手段实现?A. 调整税率B. 调整政府支出C. 调整货币供应量D. 调整转移支付答案:ABD3. 以下哪些因素会影响财政收入?A. 经济增长B. 税收政策C. 通货膨胀D. 政府债务水平答案:ABC4. 财政赤字可能带来的影响包括以下哪些?A. 增加政府债务B. 增加货币供应C. 增加通货膨胀压力D. 减少政府支出答案:ABC5. 以下哪些措施可以减少财政赤字?A. 提高税率B. 增加政府支出C. 减少政府支出D. 发行政府债券答案:AC三、简答题(每题5分,共20分)1. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案:财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济,而货币政策通过中央银行调整货币供应量和利率来影响经济。
2. 什么是财政赤字?它对经济有哪些影响?答案:财政赤字是指政府支出超过收入的部分。
它可能导致政府债务增加,通货膨胀压力增大,但也可能刺激经济增长。
3. 什么是转移支付?它在财政政策中的作用是什么?答案:转移支付是指政府将资金从一部分人转移到另一部分人的行为,如社会保障、失业救济等。
《财政学》试题及答案(解答仅供参考)第一套一、名词解释1. 财政政策:财政政策是指政府通过调整税收、支出等财政手段,来实现宏观经济调控目标的政策。
2. 公共物品:公共物品是指具有非竞争性和非排他性的商品或服务,无法通过市场机制有效供给,需要由政府提供。
3. 转移支付:转移支付是指政府在没有相应货物或服务的交换下,将一部分财富从一部分人或地区转移到另一部分人或地区。
4. 税收中性:税收中性是指税收对经济行为不产生额外的干扰或扭曲,即税收不会影响纳税人经济决策的相对价格。
5. 预算赤字:预算赤字是指政府在一定时期内的支出超过了收入,导致财政赤字。
二、填空题1. 财政学研究的主要对象是______和______的关系。
答案:政府、市场2. 根据财政支出的目的,可以将其分为______支出和______支出。
答案:消费性、投资性3. 税收的三大基本特征是______、______和______。
答案:强制性、无偿性、固定性4. 公债的发行方式主要有______发行和______发行。
答案:直接、间接5. 财政平衡是指财政收入与财政支出的______关系。
答案:相等三、单项选择题1. 下列哪一项不属于财政政策的工具?A. 税收B. 公债C. 利率D. 政府购买答案:C2. 公共物品的提供主要依靠的是?A. 市场B. 政府C. 社会组织D. 个人答案:B3. 下列哪种税属于直接税?A. 增值税B. 关税C. 所得税D. 消费税答案:C4. 转移支付的主要目的是?A. 增加政府收入B. 实现社会公平C. 提高经济效益D. 扩大财政赤字答案:B5. 下列哪种情况会导致预算盈余?A. 支出大于收入B. 收入等于支出C. 收入小于支出D. 支出小于收入答案:D四、多项选择题1. 下列哪些是财政政策的目标?A. 经济稳定B. 收入分配公平C. 资源配置效率D. 国际收支平衡答案:ABCD2. 下列哪些是税收的分类依据?A. 税种B. 纳税人C. 征税对象D. 税率答案:ABC3. 下列哪些是公债的种类?A. 内债B. 外债C. 长期债D. 短期债答案:ABCD4. 下列哪些是政府购买的内容?A. 公共设施建设B. 教育服务C. 社会保障支出D. 国防支出答案:ABCD5. 下列哪些是财政赤字的影响?A. 推动经济增长B. 导致通货膨胀C. 增加国家债务D. 影响国际收支答案:ABCD五、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观调控的两大主要手段。
财政学考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 财政学研究的核心问题是()。
A. 财政收入B. 财政支出C. 财政赤字D. 资源配置答案:D2. 财政收入的主要来源是()。
A. 税收B. 国债C. 国有资产收益D. 国际援助答案:A3. 财政政策的类型包括()。
A. 扩张性财政政策和紧缩性财政政策B. 货币政策和财政政策C. 货币政策和产业政策D. 财政政策和贸易政策答案:A4. 财政支出的分类不包括()。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 环境保护支出D. 个人消费支出答案:D5. 财政赤字是指()。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出的差额答案:B6. 财政转移支付的主要目的是()。
A. 增加财政收入B. 减少财政支出C. 促进区域经济平衡发展D. 提高政府效率答案:C7. 财政政策的自动稳定器不包括()。
A. 累进所得税B. 失业保险C. 社会保障支出D. 政府投资答案:D8. 财政分权理论的主要代表人物是()。
A. 亚当·斯密B. 凯恩斯C. 奥茨D. 马斯格雷夫答案:C9. 财政政策的挤出效应是指()。
A. 财政政策对私人投资的替代效应B. 财政政策对私人投资的挤出效应C. 财政政策对公共投资的替代效应D. 财政政策对公共投资的挤出效应答案:B10. 财政政策的乘数效应是指()。
A. 财政支出对总需求的影响B. 财政支出对总供给的影响C. 财政支出对总需求的倍数影响D. 财政支出对总供给的倍数影响答案:C二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 财政收入的类型包括()。
A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 国际援助E. 国债收入答案:A, B, C, E2. 财政支出的功能包括()。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 经济增长E. 环境保护答案:A, B, C, D3. 财政政策的目标包括()。
《财政学》试题库与参考答案一、单选题(共40题,每题1分,共40分)1、当价格总水平上升时,()最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额A、累进所得税B、比例流转稅C、人头税D、定额资源稅正确答案:A2、在预算执行中,组织新的预算收支平衡的一个重要方法是()A、动用周转金B、编制预算草案C、预算调整D、动用预备费正确答案:C3、预算外资金属于()。
A、单位自有资金B、财政性资金C、集中性资金D、信贷资金正确答案:B4、完全基金制的社会保障资金缴纳方式()A、收费率特高B、收费率较高C、收费率较低D、收费率一般正确答案:B5、我国个人所得税工资、薪金所得的免征额为每月()A、800元B、5000元C、2000元D、1600元正确答案:B6、我国目前国债规模的具体情况是()A、国债负担率高,国债依存度高B、国债负担率低,国债依存度低C、国债负担率高,国债依存度低D、国债负担率低,国债依存度高正确答案:D7、私人生产并公共提供国防的缺点不包括()。
A、先期开发研制费用高B、容易形成“钓鱼工程”C、缺乏比较借鉴的余地D、容易滋生寻租行为正确答案:C8、下列哪项不属于财政的职能?( )A、实现国家长治久安B、优化资源配置C、维护市场统一D、财政监督正确答案:D9、固定资产再生产的主要方式是()A、更新改造B、基本建设C、基础设施建设D、住宅建设正确答案:B10、行政管理支出不包括如下机构履行职能所需经费的是()。
A、企业的人力资源部门B、行政管理机关C、政府各级权力机关D、司法检察机关正确答案:A11、()是政府的一种无偿性支出,是财政支出的一种特殊形式。
A、投资性支出B、财政平衡C、财政补贴D、社会保障正确答案:C12、()规定了具体征税项目和范围,是征税对象的具体化。
A、计税依据B、税率C、税目D、税源正确答案:C13、使用行政售理支出的机构都是()。
A、企业B、非物质生产部门C、物质生产部门D、工业正确答案:B14、按照税负是否由纳税人承担,税负可分为()A、名义税负和实际税负B、企业税负和个人税负C、直接税负和间接税负D、宏观税负和微观税负正确答案:C15、根据(),财政政策可以分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。
财政学试题及答案第一部分:选择题(每题5分,共10题)1.财政学是研究什么的学科?– A. 财富的分配与使用– B. 资金的筹集与运用– C. 市场经济的运行机制– D. 社会资源的配置和利用2.财政收入包括哪些主要来源?– A. 税收– B. 贷款– C. 手续费– D. 市场交易3.下列哪项不属于财政支出的类型?– A. 教育支出– B. 社会保障支出– C. 国防支出– D. 生产投入支出4.财政平衡的原则是指什么?– A. 收入和支出的平衡– B. 政府债务的减少– C. 收入和支出的调剂– D. 政府的资金储备5.增值税属于什么类型的税收?– A. 直接税– B. 间接税– C. 个人所得税– D. 社会保险费6.财政政策是指政府如何调整什么?– A. 资金的筹集与运用– B. 市场经济的运行机制– C. 资源的配置和利用– D. 收入和支出的平衡7.下列哪个是宏观经济学的一个基本目标?– A. 经济增长– B. 资源配置– C. 宏观稳定– D. 公平与效率的平衡8.货币供应量的增加会导致什么?– A. 通货膨胀– B. 通货紧缩– C. 汇率上升– D. 债务下降9.消费税属于哪种类型的税收?– A. 直接税– B. 间接税– C. 企业所得税– D. 土地使用税10.财政学的基本假设是什么?– A. 个人理性行为假设– B. 社会效用最大化假设– C. 企业利润最大化假设– D. 市场均衡假设第二部分:填空题(每题5分,共10题)1.政府对市场经济起到调节和引导的作用。
2.预算是财政决策的基本工具。
3.政府通过税收的方式筹集财政收入。
4.政府通过公共投资来推动经济增长。
5.收入分配是财政社会政策的重要内容。
6.财政政策通过调整税收和支出来影响经济运行。
7.财政平衡指的是收入和支出保持平衡。
8.所得税是一种直接税。
9.市场经济中,资源的有效配置由价格来决定。
10.宏观经济学关注的是整体经济状况和经济运行规律。
财政学测试题+参考答案一、单选题(共30题,每题1分,共30分)1、现代社会保障制度的核心组成部分是()。
A、社会优抚B、社会福利C、社会救济D、社会保险正确答案:D2、()具有非竞争性和非排他性,所以通常由政府提供。
A、混合产品B、公共产品C、准公共品D、私人产品正确答案:B3、公共财政学的研究对象是()。
A、社会生产活动B、社会产品消费C、社会产品流通D、财政分配活动及其规律性正确答案:D4、在我国,本地区组织征收的属于当地可自主支配的财政收入称为()。
A、地方组织的财政收入B、地方财政总收入C、全口径预算收入D、一般公共预算收入正确答案:D5、通过减税或扩大支出,扩大赤字刺激需求,从而拉动经济增长的称为()财政政策。
A、扩张性B、复合性C、中性D、紧缩性正确答案:A6、一般来说,下列财政职能应由地方政府承担()。
A、提供地方性公共产品B、收入分配C、经济稳定D、资源配置正确答案:A7、应由中央政府提供的全国性公共产品是()。
A、供水B、教育C、宏观经济稳定D、环保正确答案:C8、根据我国目前的现实情况,我国社会保险的筹资模式应采用()。
A、现收现付式B、部分基金式C、完全基金式D、财政拨款解决正确答案:B9、对于内债来说,“年度公债发行额÷当年财政支出”称为()。
A、债务率B、公债负担率C、公债偿债率D、公债依存度正确答案:D10、我国法律规定,下列收入不纳入国有资本经营预算()。
A、国有资产转让收入B、土地出让收入C、从国家出资企业分得的利润D、从国家出资企业取得的清算收入正确答案:B11、我国现行财政管理体制是()。
A、总额分成B、分类分成C、统收统支D、分税制正确答案:D12、我国社会保险支出中,占份额最大的是()。
A、医疗保险B、养老保险C、工伤保险D、失业保险正确答案:B13、税收收入占GDP比重被称作()。
A、大口径政府收入B、中口径政府收入C、小口径政府收入D、全口径政府收入正确答案:C14、关注内在因素和外在因素的财政支出增长理论是()。
财政学考试题库及答案一、选择题(每题2分,共20分)1. 以下哪个选项不是财政的基本职能?A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 企业管理答案:D2. 以下哪种税收属于直接税?A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税答案:D3. 以下哪个选项属于财政支出?A. 支付公务员工资B. 基础设施建设C. 社会保障支出D. 所有以上选项答案:D4. 以下哪个选项属于财政政策工具?A. 税收政策B. 货币政策C. 收入政策D. 产业政策答案:A5. 以下哪个选项不属于我国财政收入的来源?A. 税收B. 非税收入C. 债务收入D. 外资投入答案:D6. 以下哪种税收属于比例税?A. 进口关税B. 增值税C. 个人所得税D. 企业所得税答案:B7. 以下哪个选项属于财政预算?A. 政府支出预算B. 政府收入预算C. 政府债务预算D. 所有以上选项答案:D8. 以下哪个选项属于财政补贴?A. 农业补贴B. 教育补贴C. 医疗补贴D. 所有以上选项答案:D9. 以下哪个选项属于财政赤字?A. 政府支出大于政府收入B. 政府收入大于政府支出C. 政府支出等于政府收入D. 政府债务等于政府收入答案:A10. 以下哪个选项属于财政政策的目标?A. 实现充分就业B. 保持物价稳定C. 促进经济增长D. 所有以上选项答案:D二、简答题(每题10分,共30分)1. 简述财政的基本职能。
答案:财政的基本职能包括:资源配置、收入分配、经济稳定。
资源配置是指政府通过税收、支出等手段,对资源进行合理分配,以实现资源的最优配置。
收入分配是指政府通过税收、转移支付等手段,调整社会成员的收入水平,实现收入的公平分配。
经济稳定是指政府通过财政政策手段,调节总需求,保持经济的稳定增长。
2. 简述税收的基本特征。
答案:税收的基本特征包括:强制性、无偿性、固定性。
强制性是指纳税人必须依法纳税,否则将受到法律制裁。
无偿性是指纳税人纳税后,不再享有与纳税相等的价值回报。
财政学考试题库及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项?A. 充分就业B. 价格稳定C. 经济增长D. 社会公平答案:D2. 根据财政学理论,以下哪一项不是政府财政收入的来源?A. 税收B. 债务C. 国有企业利润D. 私人捐赠答案:D3. 财政赤字是指政府在一定时期内财政支出超过财政收入的部分,以下哪一项是财政赤字的直接后果?A. 增加货币供应量B. 减少政府债务C. 减少政府支出D. 增加私人储蓄答案:A4. 以下哪一项不是财政政策工具?A. 政府支出B. 税收政策C. 利率调整D. 政府购买答案:C5. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在哪些方面?A. 税收自动变化B. 政府支出自动变化C. 税收和政府支出自动变化D. 税收和政府支出的固定比例答案:C6. 以下哪一项不是财政政策的类型?A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 非均衡财政政策答案:D7. 财政政策的乘数效应是指政府支出变化对国民收入的影响,以下哪一项描述不正确?A. 政府支出增加导致国民收入增加B. 政府支出减少导致国民收入减少C. 乘数效应的大小取决于边际消费倾向D. 乘数效应与税收政策无关答案:D8. 以下哪一项不是财政政策的局限性?A. 时滞效应B. 挤出效应C. 财政赤字风险D. 货币政策的替代性答案:D9. 财政政策与货币政策的主要区别在于政策的实施主体,以下哪一项描述不正确?A. 财政政策由政府实施B. 货币政策由中央银行实施C. 财政政策主要通过影响政府支出和税收D. 货币政策主要通过影响货币供应量和利率答案:C10. 以下哪一项不是财政政策的传导机制?A. 政府支出直接影响总需求B. 税收变化影响居民可支配收入C. 政府债务变化影响利率D. 财政政策通过影响汇率影响国际贸易答案:D二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 以下哪些因素会影响财政政策的效果?A. 经济周期阶段B. 市场结构C. 政府债务水平D. 国际经济环境答案:A、B、C、D2. 财政政策的挤出效应主要表现在哪些方面?A. 政府支出增加导致私人投资减少B. 政府支出增加导致居民消费减少C. 政府债务增加导致利率上升D. 政府支出增加导致货币供应量减少答案:A、C3. 以下哪些措施可以减少财政赤字?A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加国有企业利润D. 增加私人捐赠答案:A、B、C4. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在哪些方面?A. 税收自动变化B. 政府支出自动变化C. 税收和政府支出自动变化D. 税收和政府支出的固定比例答案:A、C5. 以下哪些是财政政策的局限性?A. 时滞效应B. 挤出效应C. 财政赤字风险D. 货币政策的替代性答案:A、B、C三、判断题(每题2分,共10分)1. 财政政策的自动稳定器功能可以减少经济波动,但无法完全消除经济周期。
财政学考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 财政学研究的核心问题是()。
A. 收入分配B. 资源配置C. 财政收支D. 经济增长答案:C2. 财政政策的主体是()。
A. 企业B. 个人C. 政府D. 非政府组织答案:C3. 以下哪项不是财政收入的来源?()A. 税收B. 国债C. 国有企业利润D. 私人捐赠答案:D4. 财政支出中,用于维持国家机器正常运转的支出属于()。
A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案:C5. 财政赤字是指()。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政收入小于财政支出C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入与财政支出无关答案:B6. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在()。
A. 税收B. 转移支付C. 政府投资D. 国债答案:A7. 财政政策的扩张性政策通常包括()。
A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 发行国债答案:C8. 财政政策的紧缩性政策通常包括()。
A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 发行国债答案:B9. 财政政策的时滞性包括()。
A. 认识时滞B. 决策时滞C. 行政时滞D. 以上都是答案:D10. 财政政策的外溢效应是指()。
A. 财政政策对国内经济的影响B. 财政政策对国际经济的影响C. 财政政策对特定群体的影响D. 财政政策对非特定群体的影响答案:B二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 财政学的主要研究内容包括()。
A. 财政收入B. 财政支出C. 财政政策D. 财政管理E. 财政监督答案:ABCDE2. 财政收入的形式包括()。
A. 税收B. 国债C. 国有企业利润D. 行政事业性收费E. 罚没收入答案:ABCDE3. 财政支出的分类包括()。
A. 经济建设支出B. 社会文教支出C. 行政管理支出D. 国防支出E. 社会保障支出答案:ABCDE4. 财政政策的目标包括()。
财政学试题答案一、选择题1. 财政学是研究政府收支及其对经济运行影响的学科,其主要研究内容包括()。
A. 政府预算的编制与执行B. 税收政策的制定与调整C. 政府支出的经济效应D. 所有上述内容答案:D2. 政府预算的作用不包括()。
A. 反映政府的财政状况B. 指导政府的经济政策C. 促进社会公平与公正D. 直接影响企业的生产决策答案:D3. 税收的基本特征包括()。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 所有上述内容答案:D4. 下列不属于财政政策工具的是()。
A. 政府支出B. 税收C. 货币政策D. 转移支付答案:C5. 政府间转移支付的主要目的是()。
A. 调整地区间的财政不平衡B. 促进经济增长C. 控制通货膨胀D. 影响汇率水平答案:A二、填空题1. 财政赤字是指政府在一定时期内支出总额超过收入总额的情况,其表现形式可以是()或()。
答案:赤字预算;赤字决算2. 税收的分类按照征收对象的不同可以分为()、()和()。
答案:流转税;所得税;财产税3. 财政支出按照其性质可以分为()和()。
答案:购买性支出;转移性支出4. 政府债务的形式主要包括()、()和()。
答案:内债;外债;国内外汇债5. 财政政策的类型按照其方向可以分为()型和()型。
答案:扩张性;紧缩性三、简答题1. 简述财政职能的主要内容。
答:财政职能主要包括资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。
资源配置职能是指政府通过财政收支活动对资源在社会各个部门和领域中的分配进行调节和控制。
收入分配职能是指政府通过税收和转移支付等手段,调节社会成员之间的收入分配,缩小贫富差距。
经济稳定职能是指政府通过财政政策手段,对经济运行进行宏观调控,以实现经济的稳定增长。
2. 阐述税收的经济效应。
答:税收的经济效应主要体现在以下几个方面:首先,税收对生产者和消费者的行为产生影响,可能会改变生产决策和消费选择。
其次,税收会影响市场的供求关系,进而影响商品和服务的价格。
财政学试题及答案一、选择题(每题2分,共10分)1. 财政学中,政府的财政收入主要包括哪些形式?A. 税收、债务、转移支付B. 税收、罚款、转移支付C. 税收、债务、罚款D. 税收、债务、收费2. 以下哪项不是政府支出的类型?A. 国防支出B. 教育支出C. 企业补贴D. 个人消费支出3. 财政赤字是指什么?A. 政府支出总额超过收入总额B. 政府收入总额超过支出总额C. 政府债务总额D. 政府税收总额4. 在财政政策中,扩张性财政政策通常包括哪些措施?A. 增加税收,减少政府支出B. 减少税收,增加政府支出C. 增加税收,增加政府支出D. 减少税收,减少政府支出5. 以下哪项是财政政策的主要目标?A. 经济增长B. 社会公平C. 环境保护D. 所有上述选项二、简答题(每题5分,共20分)6. 简述财政政策与货币政策的区别。
7. 描述财政政策在经济危机中的作用。
8. 解释什么是财政联邦制,并简述其优缺点。
9. 阐述财政政策对收入分配的影响。
三、论述题(每题15分,共30分)10. 论述政府如何通过财政政策来促进经济发展。
11. 分析财政政策在社会福利方面的作用及其限制。
四、案例分析题(每题15分,共20分)12. 某国政府为了刺激经济增长,实施了一系列财政刺激措施,包括减税和增加公共投资。
请分析这些措施可能带来的短期和长期影响。
13. 假设你是一个发展中国家的财政顾问,该国面临严重的财政赤字问题。
请提出你的建议,以改善该国的财政状况。
五、计算题(每题10分,共20分)14. 假设某国政府的年度财政收入为500亿美元,年度财政支出为600亿美元。
计算该国的财政赤字,并说明赤字对经济的潜在影响。
15. 某公司在一年内缴纳了100万美元的税收,其税前利润为200万美元。
计算该公司的税率,并分析税率对公司投资决策的可能影响。
答案:1. D2. D3. A4. B5. D简答题答案要点:6. 财政政策主要通过政府支出和税收调节经济,而货币政策通过调整货币供应量和利率来影响经济。
财政学考试题及答案一、选择题1. 财政学是研究()的学科。
A. 国家税收政策B. 政府预算管理C. 政府收支行为及其对经济的影响D. 企业财务决策答案:C2. 财政政策的主要目标不包括()。
A. 促进经济增长B. 控制通货膨胀C. 维护社会公平D. 增加企业利润答案:D3. 下列哪项不是财政收入的来源?A. 税收B. 国债C. 行政事业性收费D. 企业捐赠答案:D4. 政府预算的编制原则包括()。
A. 实事求是B. 收支两条线C. 优先保障民生D. 所有选项都是答案:D5. 在财政学中,()是指政府为了实现特定目标而进行的支出。
A. 转移支付B. 购买性支出C. 税收支出D. 债务支出答案:B二、填空题1. 财政的三大职能包括资源配置、________和收入分配。
答案:稳定经济2. ________是政府为了调控经济运行而采取的财政政策和货币政策的总和。
答案:宏观调控3. 财政赤字是指政府的_______超过其_______。
答案:支出收入4. 在财政学中,_______是指政府通过税收、收费等方式取得的资金。
答案:财政收入5. ________是指政府为了实现公共目标而进行的各种支出。
答案:财政支出三、简答题1. 简述财政政策对经济发展的影响。
答:财政政策通过政府收支的调整影响经济活动。
扩张性财政政策,如增加政府支出和减少税收,可以刺激经济增长,提高就业率;而紧缩性财政政策,如减少政府支出和增加税收,可以控制通货膨胀,稳定经济。
财政政策的有效实施有助于促进经济的平稳健康发展。
2. 阐述税收的基本特征。
答:税收具有强制性、无偿性和普遍性三个基本特征。
强制性是指税收是国家凭借政治权力征收的,纳税人必须依法纳税,不得拒绝。
无偿性是指纳税人缴纳税款后,国家不直接给予具体的回报。
普遍性是指税收的征收对象广泛,几乎所有的经济活动和个体都是潜在的纳税人。
3. 描述政府预算的作用。
答:政府预算是政府财政活动的计划和规划,它明确了政府在一定时期内的收支计划。
财政学试题及答案一、单项选择题(每题1分,共10分)1. 财政收入的主要来源是:A. 税收B. 国有资产收益C. 罚款和没收财产D. 债务收入2. 以下哪项不是财政支出的分类?A. 经济建设支出B. 国防支出C. 社会福利支出D. 个人消费支出3. 财政赤字是指:A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出无关4. 财政政策的三大工具不包括:A. 政府支出B. 政府债务C. 税收政策D. 利率政策5. 以下哪个国家不是实行分税制的典型国家?A. 中国B. 美国C. 德国D. 印度6. 转移支付的主要目的是:A. 增加政府收入B. 促进区域经济平衡C. 促进经济增长D. 增加政府支出7. 财政政策的自动稳定器不包括:A. 失业保险B. 累进所得税C. 社会保障D. 政府投资8. 财政政策的扩张性特点包括:A. 增加税收B. 减少政府支出C. 降低利率D. 增加政府支出9. 财政政策的紧缩性特点包括:A. 增加政府支出B. 减少税收C. 提高利率D. 减少政府支出10. 以下哪项不是财政政策的目标?A. 经济稳定B. 收入分配C. 资源配置D. 技术革新二、多项选择题(每题2分,共10分)11. 财政收入的来源主要包括:A. 税收B. 国有资产收益C. 罚款和没收财产D. 债务收入12. 财政支出的分类包括:A. 经济建设支出B. 国防支出C. 社会福利支出D. 个人消费支出13. 财政政策的三大工具包括:A. 政府支出B. 政府债务C. 税收政策D. 利率政策14. 财政赤字的解决方式包括:A. 增加税收B. 减少政府支出C. 发行国债D. 增加政府收入15. 转移支付的作用包括:A. 促进区域经济平衡B. 增加政府收入C. 促进经济增长D. 减少地区间差距三、判断题(每题1分,共5分)16. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。
()17. 财政政策的自动稳定器可以减少经济波动。
财政学考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 财政学研究的核心问题是:A. 税收政策B. 公共支出C. 财政赤字D. 资源配置2. 以下哪项不是财政政策的功能?A. 分配功能B. 稳定功能C. 监管功能D. 再分配功能3. 财政收入的主要来源不包括:A. 税收B. 利润C. 债务D. 赠与4. 财政支出按其用途可以分为:A. 经济建设支出和非经济建设支出B. 经常性支出和资本性支出C. 直接支出和间接支出D. 一般性支出和专项支出5. 以下哪项不是财政收入的分类?A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 国际援助6. 财政赤字是指:A. 财政支出大于财政收入B. 财政收入大于财政支出C. 财政支出等于财政收入D. 财政收入和财政支出相等7. 财政政策的类型包括:A. 扩张性财政政策和紧缩性财政政策B. 货币政策和财政政策C. 宏观经济政策和微观经济政策D. 直接政策和间接政策8. 财政转移支付的主要目的是:A. 促进区域经济发展平衡B. 增加政府收入C. 减少政府支出D. 调节市场物价9. 财政预算的编制原则包括:A. 合法性、真实性、完整性B. 灵活性、稳定性、长期性C. 公平性、效率性、透明性D. 预测性、计划性、可行性10. 财政政策与货币政策的主要区别在于:A. 政策工具B. 政策目标C. 政策制定者D. 政策影响范围二、多项选择题(每题3分,共15分)11. 财政政策的三大目标包括:A. 经济增长B. 物价稳定C. 充分就业D. 国际收支平衡12. 财政支出的分类包括:A. 经常性支出B. 资本性支出C. 行政支出D. 国防支出13. 财政收入的分类包括:A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 国际援助14. 财政赤字的弥补方式包括:A. 发行国债B. 增加税收C. 减少支出D. 货币发行15. 财政政策的调控手段包括:A. 税收调节B. 公共支出C. 转移支付D. 债务管理三、简答题(每题10分,共20分)16. 简述财政政策与货币政策的区别。
财政学考试试题及答案# 财政学考试试题及答案一、选择题(每题2分,共20分)1. 财政学研究的中心问题是:A. 政府收入B. 政府支出C. 财政平衡D. 财政赤字答案:C2. 下列哪项不是财政政策的三大功能?A. 分配功能B. 稳定功能C. 监管功能D. 再分配功能答案:C3. 政府预算的编制原则不包括:A. 合法性原则B. 公开性原则C. 随意性原则D. 效率性原则答案:C4. 财政收入的来源主要包括:A. 税收B. 非税收入C. 债务收入D. 所有以上答案:D5. 政府支出中,用于维持政府正常运转的支出称为:A. 行政支出B. 经济建设支出C. 社会保障支出D. 国防支出答案:A...(此处省略其他选择题以满足总长度约1000字的要求)二、判断题(每题1分,共10分)1. 财政政策与货币政策是政府宏观调控的两大工具。
()答案:√2. 财政赤字是指政府支出超过收入的部分,而财政盈余则相反。
()答案:√3. 政府购买服务属于政府支出的一种形式。
()答案:√4. 财政政策的自动稳定器作用是指在经济波动时,政府无需采取行动,财政政策会自动调整经济。
()答案:√5. 增值税是一种直接税。
()答案:×...(此处省略其他判断题)三、简答题(每题10分,共20分)1. 简述财政政策的三大功能。
答案:财政政策的三大功能包括分配功能、稳定功能和再分配功能。
分配功能指的是政府通过财政手段对国民收入进行分配,以实现资源配置的优化。
稳定功能是指政府通过财政政策调节经济,以减少经济波动,保持经济稳定。
再分配功能则是指政府通过税收和转移支付等手段,调整社会各阶层的收入分配,减少贫富差距。
2. 什么是财政赤字?财政赤字对经济有何影响?答案:财政赤字是指政府在一定时期内的支出超过收入的部分。
财政赤字对经济的影响是多方面的。
一方面,适度的财政赤字可以刺激经济增长,通过增加政府支出来扩大总需求。
另一方面,长期的财政赤字可能导致债务累积,增加未来偿债压力,对经济的可持续性构成威胁。
财政学考题及答案一、名词解释:(每题5分,共30分)公共物品预算外资金财政收入增长弹性系数国债负担率纵向财政缺口扩张性财政政策二、简述题:(三题选两题,每题20分,共40分)1.政府提供公共卫生的理论依据。
2.简述税收的收入效应和替代效应。
3.简述财政平衡与总量平衡的关系三、论述题:(两题选一题,每题30分)1.根据瓦格纳法则的原理,来分析我国财政支出占GDP比重变化的特殊性。
2.论述出口退税的理论依据和目前我国出口退税的改革。
参考答案一、名词解释1.公共物品答:公共物品是和私人物品对应的。
人类社会需要各式各样的商品和服务,从商品和服务需要的主体来看,有的是各社会成员的个人的需要,有的则不是某个个别人的需要,而是一种集体的社会性的共同需要。
从商品和服务的供给渠道来看,在市场经济体制下,供给的主渠道是市场,即凡是市场上有的东西人们可以到商店里购买。
但是,由于存在市场失灵,有些商品和服务市场不能提供,或不适于由市场提供,则必须由政府系统通过本身的特殊运行机制来提供。
因此,人类社会需要的各式各样的商品和服务,依据需要主体和供给渠道的不同,可以分为两大类:公共物品和私人物品。
由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。
公共物品的特征有两个:一是非排他性;二是非竞争性。
公共物品的非排他性具有两方面的含义:首先,公共物品在技术上不易排除众多的收益者;其次,有些公共物品技术上不易排除他性原则,但是排他性实施的代价太高,远远超出了排他后的益处。
由于存在非排他性意味着可能形成“免费搭便车者”,导致其补偿的不足,从而使之供给出现不足。
公共物品的非竞争性是指再增加一个消费者时的边际成本为零,也就是说在公共品数量一定的情况下,公共品多分给一个消费者的边际成本是零。
在公共品的非竞争性、非排他性中,非排他性是公共品的基本属性,而且非竞争是由公共品的自身的因素决定,而排他性则是由外生因素决定。
2.预算外资金答:预算外资金指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能,依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。
其范围主要包括:法律、法规规定的行政事业性收费、基金和附加收入等;国务院或省级人民政府及其财政、计划(物价)部门审批的行政事业性收费;国务院及财政部审批建立的基金、附加收入等;主管部门所属单位集中上缴资金;用于乡镇政府开支的乡自筹和乡统筹资金;其他未纳入预算管理的财政性资金。
社会保障基金在国家财政尚未建立社会保障预算制度以前,先按预算外资金管理制度进行管理,专款专用。
财政部门在银行开设统一的专户,用于预算外资金收入和支出管理。
部门和单位的预算外收入必须上缴同级财政专户,支出由同级财政按预算外资金收支计划和单位财务收支计划统筹安排,从财政专户中拨付,实行收支两条线管理。
所以预算外资金收入也是来源于收费,不过是预算外收费。
3.财政收入增长弹性系数答:财政收入增长弹性系数Eg是指财政收入增长率与GDP增长率之比。
弹性(系数)大于1,表明财政收入增长速度快于GDP 增长速度。
用公式可以表示为:式中代表GDP 增长率,ΔGDP代表当年GDP 比上年GDP 的增长额。
4.国债负担率答:由于国债的应债来源,从国民经济总体看就是GDP,所以,国债规模通常是用当年国债发行额或国债余额占GDP的比重来表示,称为国债负担率。
5.纵向财政缺口答:纵向财政缺口,是指由于中央收入占主导地位而地方又承担更多的支出责任所形成的地方财政的财政赤字,这种赤字要中央通过转移支付形式给予弥补。
其中也包括地方财政上下级之间,上级财政(如省)对下级财政缺口的弥补。
弥补纵向财政缺口,也称为纵向财政均衡。
6.扩张性财政政策答:扩张性财政政策是指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求,在总需求不足时,通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。
扩张性财政政策的载体主要是增加财政支出和减少税收,两者相比,前者的扩张效应更大一些。
财政支出是社会总需求的直接构成因素,财政支出规模的扩大会直接增加总需求,增加支出的乘数效应大于减税的乘数效应。
减税政策可以增加民间的可支配收入,在财政支出规模不变的情况下,也可以扩大社会总需求。
同时,减税的种类和方式不同,其扩张效应也不同。
流转税的减税在增加需求的同时,对供给的刺激作用更大,所以,它的扩张效应主要表现在供给方面。
所得税尤其是个人所得税的减税,主要在于增加人们的可支配收入,它的扩张效应体现在需求方面。
在增加支出与减税并举的情况下,扩张效应虽然更大,但可能导致财政赤字,从这个意义上说,扩张性财政政策等同于赤字财政政策。
二、简述题:1.政府提供公共卫生的理论依据。
答:卫生领域中的市场提供存在着广泛的缺陷,为政府在这一领域中发挥作用提供了潜在的理论依据,其中公共卫生被认为是典型的事例。
公共卫生领域是具有很大外部效应的纯公共物品,包括安全饮用水、传染病与寄生病的防范和病菌传播媒介的控制等。
由于这些物品具有非排他性,即不能将不付费者从这种服务的利益排除出去,因而私人根本不会提供或者不会充分提供。
公共卫生支出还包括提供卫生防疫一类的活动,而卫生信息是一种具有外部效应和非排他性的公共产品,市场不可能充分提供卫生、免疫、营养以及计划生育等信息方面免费服务。
政府提供公共卫生的另一个重要理由,是公平的收入分配。
市场是以个人对劳动和资本贡献的大小来分配收入,而劳动的贡献是以个人的健康为前提的,卫生条件以至于疾病却是对健康和劳动能力的一种极大的威胁。
在市场规则下,疾病会使劳动者的收入减少甚至丧失劳动能力,而贫困者又难以抵御疾病风险的侵袭,这样就会陷入“贫困的循环”。
现在,人们越来越认为,卫生保健是一种人人应有的权利,而不是一种基于经济基础上的特权。
政府卫生政策的目标包括缓解和消除因收入差距对健康形成的不良影响。
此外,疾病的风险是最难以确知的,在私人市场上,人们化解风险的方法是购买商业保险,但商业保险的趋利性必然产生“逆向选择”,即选择低风险的保险对象,而政府的公共卫生服务带有社会保险的性质,让疾病的社会风险在更大的范围内由政府承担,高风险者不受排斥,为劳动者提供了可靠的后盾。
以下就是世界银行提出的政府要对卫生事业进行干预的三条理由:“第一,减少贫困是在医疗卫生方面进行干预的最直接的理论基础;第二,许多与医疗卫生有关的服务是公共物品,其作用具有外部性;第三,疾病风险的不确定性和保险市场的缺陷是政府行为的第三个理论基础。
”2.简述税收的收入效应和替代效应。
答:所谓税收的经济效应,是指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面作出的反应,或者从另一个角度说,是指国家课税对消费者的选择以至于生产者决策的影响,也就是通常所说的税收的调节作用。
税收的经济效应表现为收入效应和替代效应两个方面,各个税种对经济的影响都可以分解成这两种效应,或者说,税收对相关经济变量的影响都可以从这两个方面进行分析。
税收的收入效应,是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中,使纳税人的收入下降,从而降低商品购买量和消费水平。
我们以下图来说明。
图中,水平轴和垂直轴分别计量食品和衣物两种商品的数量。
假定纳税人的收入是固定的,而且全部收入用于购买食品和衣物,两种商品的价格也是不变的,则将纳税人购买两种商品的数量组合连成一条直线,即图中AB线,此时纳税人对衣物和食品的需要都可以得到满足。
纳税人的消费偏好可以由一组无差异曲线来表示,每条曲线表示个人得到同等满足程度下在两种商品之间选择不同组合的轨迹。
由于边际效应随数量递减,无差异曲线呈下凹状。
AB线与无数的无差异曲线相遇,但只与其中一条相切,即图中的I1,切点为P1。
在这一切点(P1)上,纳税人以其限定的收入购买两种商品所得到的效用或满足程度最大,即用于衣物的支出为P1,与轴线的垂直距离乘以衣物的价格,用于食品的支出为P1与轴线的水平距离乘以食品价格。
若政府决定对纳税人课征一次性税收(如个人所得税),税款相当于AC乘以衣物价格或BD乘以食品价格,那么,该纳税人购买两种商品的组合线由AB移至CD。
CD与另一条无差异曲线I2相切,切点为P2。
在这一切点上,纳税人以其税后收入购买两种商品所得到的效用或满足程度最大,即用于衣物的支出为P2与轴线的垂直距离乘以衣物价格,用于食品的支出为P2与轴线的水平距离乘以食品价格。
由以上分析可以看出,由于政府课征一次性税收而使纳税人在购买商品的最佳选择点由P1移至P2,这说明在政府课税后对纳税人的影响,表现为因收入水平下降从而减少商品购买量或降低消费水平,而不改变购买两种商品的数量组合。
税收的替代效应,是指税收对纳税人在商品购买方面的影响,表现为当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时,会影响商品的相对价格,使纳税人减少征税或重税商品的购买量,而增加无税或轻税商品的购买量,即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
以下图来说明。
仍假定政府不征税或征税前纳税人购买两种商品的组合线为AB,最佳选择点仍为P1。
现假定只对食品征税,税款为BE乘以食品价格,对衣物不征税。
在这种情况下,该纳税人则会减少食品的购买量,对购买两种商品的组合线便由AB移至AE,与其相切的无差异曲线则为I3,切点为P3。
在这一切点上,纳税人以税后收入购买商品所得效用或满足程度最大,即用于衣物的支出为P3与轴线的垂直距离乘以衣物价格,用于食品的支出为P3与轴线的水平距离乘以食品价格。
由此可见,由于政府对食品征税而对衣物不征税,改变了纳税人购买商品的选择,其最佳点由P1移至P3,这意味着纳税人减少了食品的购买量,相对增加衣物的购买量,从而改变了购买两种商品的数量组合,也使消费者的满足程度下降。
3.简述财政平衡与总量平衡的关系答:我们运用国民收入决定模型分析简单的财政赤字与社会总量平衡的关系。
在国民经济核算中,总量平衡有如下恒等式:C+S+T+M≡C+I+G+X (1)恒等式的左边代表总供给的收入流量,由消费C、储蓄S、税收T和进口额M 组成;右边代表总需求的支出流量,由消费C、投资I、政府支出G和出口额X构成。
这个恒等式可以理解为:不论经济处于何种状态,在给定的时期内,作为总供给的收入流量恒等于作为总需求的支出流量。
政府的所有支出,无论是赤字支出还是非赤字支出,都汇入支出流量而构成总需求。
根据恒等式(1),我们可以列出描述财政赤字的预算恒等式:G-T≡(S-I) + (M-X) (2)恒等式左边表示预算收支平衡状况,这个预算恒等式可以理解为:财政赤字≡储蓄、投资账户结余+贸易经常账户赤字。
为使该恒等式表达的经济含义更容易解释清楚,我们从一个封闭型经济讨论起。
即:M-X=0,有G-T ≡S-I (3)即:财政赤字≡储蓄、投资账户结余这个公式表达了一个重要的经济学原理:一个部门的赤字正是另一个部门的结余。