中国企业内部控制与风险管理思考与实践

《风险管理和内部控制理论与实践》阅读札记一、风险管理理论及实践在我阅读《风险管理和内部控制理论与实践》这本书的过程中，对于风险管理理论及其实践有了更深入的了解。

本书从多个角度对风险管理进行了全面而深入的探讨，让我对风险管理的重要性和复杂性有了全新的认识。

作为一种管理和控制组织内风险的方法和策略，在现代企业经营中的重要性日益凸显。

在理论层面，风险管理包括风险识别、风险评估、风险分析和风险控制等多个环节。

风险识别是风险管理的核心环节，只有准确地识别出可能影响企业或项目的各种风险，才能进行后续的管理活动。

风险评估是对风险的性质和程度进行量化分析的过程，通过对风险的测量和评估，管理者能够更清楚地了解风险的严重性。

在此基础上，风险分析提供了处理风险的决策依据。

针对不同的风险类型和级别，选择不同的应对策略和方法，如风险规避、风险转移、风险减轻等。

风险控制是对风险应对计划执行的监督和控制过程，确保风险管理目标的实现。

在实践层面，风险管理理论的应用则更加复杂和多样化。

企业在实际运营过程中，面临着来自市场、运营、财务、法律等多个方面的风险。

这些风险可能来自于外部环境的变化，也可能是企业内部运营的问题。

为了更好地应对这些风险，企业需要根据自身的实际情况，制定合适的风险管理策略。

对于一家互联网企业来说，数据安全、技术更新和市场接受度等方面的风险可能是其面临的主要挑战。

这家企业需要建立一套完善的风险管理机制，包括数据备份和恢复计划、技术研发和创新机制、市场调研和营销策略等，以应对可能出现的风险和挑战。

风险管理还需要与企业的战略目标和长期发展紧密结合，风险管理不应仅仅是一种应对突发事件的应急机制，更应是企业实现战略目标的重要保障。

在制定风险管理策略时，企业需要充分考虑自身的战略目标和发展规划，确保风险管理活动能够支持企业的长期发展。

《风险管理和内部控制理论与实践》这本书为我提供了丰富的风险管理理论和实践经验。

通过对风险管理理论的深入学习和实践应用，我更加认识到风险管理在现代企业经营中的重要性。

内部控制与风险管理是现代企业管理的两大核心要素，在企业的经营活动中发挥着至关重要的作用。

内部控制是一种风险管控机制，旨在确保企业业务活动的合法性，准确性，及时性和完整性。

风险管理则是通过有效的风险管控措施降低企业面对的各种风险，避免或减少可能出现的损失和影响。

本文将分别探讨企业内部控制和风险管理的定义，作用和实现方法。

一、内部控制的定义和作用内部控制是指企业为达到自身目标，有效规范和管理内部活动并规避经济和法律风险，而在组织形式、内部规则和流程、人员和信息技术等方面所采取的措施。

内部控制是企业内部治理的基础，旨在建立一套有效可行的规则体系和组织架构。

它包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。

内部控制的核心在于建立有效的制度和流程，确保企业在内部各个环节中保持监督和控制。

内部控制的主要作用是保障企业资产的安全性、保证财务信息的真实性和准确性、规避企业经营风险和维护企业声誉，并支持企业合规性经营。

二、内部控制的实现方法1、设立独立的内部控制部门，协助企业高层制定内部治理政策，进行风险研究和分析，监督进程。

2、建立完善的内部管控机制和管理流程，规范各项业务操作活动，确保规章制度的落实。

3、加强信息化技术应用和管理，做好信息系统及网络安全管理，提高数据的保护和准确性。

4、加强对员工的培训、督促、考核和审计，提高员工意识、增强员工责任感，遏制一切违规操作行为。

三、风险管理的定义和作用风险管理是指企业为应对内外部风险，对可能面临的各种风险进行全面评估，并通过采取相应的防范和措施来减少或规避风险的损失和影响。

风险管理是企业保障自身利益的一种主动应对机制，其目的在于防范和应对各种风险，维护企业的稳定和可持续发展。

通过科学有效的风险管理措施，企业可以降低可能出现的损失、提高回收率并创造有效的竞争优势。

四、风险管理的实现方法1、制定详尽的风险管理方案和制度，建立完善的风险管理档案和备案，由相关部门全面执行和监督。

千里之行，始于足下。

内部控制与风险管理心得体会内部控制与风险管理心得体会在一个企业中，内部控制与风险管理是非常重要的一环。

只有通过有效的内部控制，企业才能确保其业务运作的合规性、高效性以及可持续性发展。

通过对内部控制与风险管理的学习与实践，我深深体会到了其在企业管理中的重要性，并从中获得了许多宝贵的经验与体会。

首先，内部控制是企业管理的基石。

内部控制是指企业按照法律法规和管理层的要求，通过建立一套完善的制度和程序，对企业的资产、业务和行为进行有效控制。

在内部控制管理中，我学会了如何识别和评估风险，并制定相应的控制措施来降低风险的发生概率和影响程度。

例如，我将风险分为内部风险和外部风险，并通过设立多个控制层面，建立风险缓冲区，以防止风险的扩散和蔓延。

此外，我还学会了制定目标、监控和评估风险控制效果，并及时调整和优化内部控制系统。

通过这些实践，我深刻感受到了内部控制对企业稳健运营的重要性，同时也认识到内部控制需要不断的维护和改进。

其次，风险管理需要全员参与。

在企业中，风险无处不在，且变化多端。

为了更好地应对风险，需要全员上下一心、共同努力。

通过内部培训和沟通，我学到了风险管理的基本理念和方法，并结合实际案例进行了模拟练习。

在这个过程中，我发现只有全员参与，才能真正做到风险的有效识别和应对。

每个员工都需要具备风险意识，并且能够主动参与到风险管理中来。

这样一来，不仅可以提高风险防范和处理的效率，也可以保护企业的利益和形象。

因此，我认为风险管理是一个全员参与的过程，只有通过共同的努力，才能够做好风险管理工作。

第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。

再次，内部控制与风险管理是相辅相成的。

内部控制是为了降低风险发生的概率和影响程度，而风险管理则是为了识别、评估和处理风险。

两者相互依存，相互促进，是企业管理中不可或缺的两个环节。

通过内部控制，可以建立起一套有效的制度和程序，帮助企业更好地应对风险。

而通过风险管理，可以及时发现和控制内部控制的漏洞和不足，从而进一步完善内部控制系统。

内部控制与风险管理随着市场环境的日益复杂和经济活动的不断扩大，企业在运营过程中面临诸多风险。

为了保护企业的利益和稳健发展，内部控制和风险管理成为企业重要的管理手段。

本文将探讨内部控制和风险管理在企业中的作用和实施方法。

一、内部控制的概念与重要性内部控制是指企业为实现经营目标，通过规划、组织、指挥和控制，维护内部秩序、提高运营效率和经济效益，保障信息真实可靠性的一系列措施和制度。

内部控制不仅是企业自律和自我监督的重要手段，也是保护企业利益和资产安全的重要保障。

内部控制通过明确责任和权限、制定规章制度、建立内部审计、风险管理和信息披露机制等措施来确保企业运营的合法性、规范性和可持续性。

它能够减少经营风险、提高资源利用效率、防止丢失和滥用资产、增强企业形象和信誉，并为企业提供及时、准确、可靠的经营信息。

二、风险管理的概念与重要性风险管理是指企业在实施内部控制的基础上，通过识别、评估、监控和控制风险，以达到在可控范围内实现经营目标的过程。

风险管理通过规避、减轻、分散和转移风险，保护企业免受损失，并为企业提供决策依据。

企业面临的风险包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。

风险管理的核心是识别潜在风险、评估风险的影响和可能性、监控风险的变化和控制风险的发生。

通过风险管理的实施，企业能够更好地应对外部环境的变化、降低损失风险、保障企业的可持续发展。

三、内部控制与风险管理的关系内部控制和风险管理密切相关，二者相互依存、相互支持。

内部控制是风险管理的重要手段，提供风险识别、风险评估和风险控制的基础。

风险管理则是内部控制的一个重要目标，通过风险管理能够识别、评估和控制潜在的风险，从而改善和完善内部控制体系。

有效的内部控制能够降低风险的发生概率和影响程度，提高风险管理的效果。

而风险管理则有助于发现内部控制存在的问题和不足，为改进内部控制提供依据。

因此，内部控制和风险管理需要在企业管理中相互协调、相互支持。

四、内部控制与风险管理的实施步骤1. 确立内控目标和风险管理策略：企业应明确内部控制的目标和风险管理的策略，根据企业的实际情况和经营特点确定合适的措施和方法。

现代营销中旬刊XDYX内部控制与风险管理在企业经营管理中处于重要位置，二者对企业发展具有助推作用。

企业需要在发展中加大内部控制和风险管理力度，降低风险发生概率。

然而，部分企业内控管理与风险管理存在问题，需要有关人员结合实际制定相应的解决对策，切实提升内部控制和风险管理水平。

一、内部控制和风险管理内涵内部控制是指组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。

内部控制的目标是优化经营管理模式，提升经济收益。

早期的内部控制主要是以保护财产安全完整性，会计信息资料的准确可靠性为目标，注重钱物分管、严格审批手续和加强复核等方面的控制。

随着经济的发展，生产规模的扩大，内控逐步形成现代化内控系统。

内控包含管控经营管理环境、评估潜在风险、内控经营活动、组织信息与沟通、内控监督五个方面。

内控具有经常性、潜在性和关联性的特征。

风险管理是指在组织或企业运营中，通过鉴别、分析、处理和管控各项风险的管理方式。

目标是最大限度降低或控制风险，保护企业利益，强化企业稳定性和可持续发展能力。

二、内部控制和风险管理的关系（一）风险管理包含内部控制在企业风险管理中，内控属于常用的方法之一。

企业实施风险管理的目的，就是避免经营行为不当，给企业经济收益带来不利影响，降低其他潜在风险发生概率，保障业务平稳运转。

现阶段，风险管理是由内部环境、风险辨认、管理目标设计、风险评价、解决风险、控制管理等八项要素组成。

而内控中的五项要素包含在风险管理八项要素之中。

企业实施风险管理，能够及时预估风险、识别风险，减少风险带来的不良影响。

由此可以看出，内部控制包含在风险管理之中。

（二）内部控制是风险管理的重点环节和基本要求内部控制是企业处理风险的必要环节。

企业在进行风险管理时，需要通过必要的风险控制手段，减少风险出现频率。

另外，企业建设的内控体系是风险管理体系建设的基本要求。

企业可以通过建设内控体系完善风险管理体系，实现管理风险的目的。

三、内部控制和风险管理的差异（一）内部控制和风险管理的管理范畴存在差异内部控制主要是通过控制过程和结果实现工作目标。

企业内部控制的理论与实践企业内部控制是企业的管理体系中非常重要的一部分，它涉及到企业的安全稳定和可持续发展，同时也是企业实现高效、高质量的管理运作的重要保障。

企业内部控制的理论与实践需要结合实际情况进行探索和研究，下面我们从以下几个方面来分析企业内部控制的理论与实践。

一、企业内部控制的概念与重要性企业内部控制，通俗来讲，就是企业的各种管理制度和流程，包括财务管理、风险管理、内部审计、信息技术管理、人力资源管理等方面的规定和执行，实现预警风险、防范风险、控制风险、及时处理风险的目的。

它涵盖了企业的所有部门和领域，是企业管理的一种有效手段。

因此，企业内部控制的实施不仅能够实现风险的有效控制，而且也能够提高企业的管理效率和经济效益。

二、企业内部控制的理论体系企业内部控制的成功实施需要建立完善的理论体系支持。

首先，企业需要制定出完善的内部控制制度，包括财务、风险、内部审计、信息技术、人力资源等方面，以确保企业管理的标准化和规范化。

其次，企业需要建立完善的组织机构，落实内部控制的责任和权责分明的制度，以落实企业内部控制的有效性。

还需要制定相应的内部控制能力提升计划，对内部控制人员进行专业培训和教育，确保内部控制人员掌握必要的理论知识和实践能力。

三、企业内部控制的实践方法企业内部控制的实践需要按照理论体系进行具体的实践操作。

首先，企业需要制定具体的实施计划，明确各项内控管理系统的责任和活动。

其次，需要落实各项规定，并根据实践反馈进行改进，必要时还需要重新制定实施计划和其他管理制度。

在进行实践操作时，企业需要注重数据整合，在内部控制中应当有数据保密和隐私保护的考虑，同时对于不同业务流程，需要有严密的保密措施。

四、企业内部控制的重要性企业内部控制是保障企业安全稳定和可持续发展的关键，有助于企业有效降低各种风险，提高企业的管理效率和经济效益。

它不仅能够提高企业的竞争力，还能够赢得客户的信赖和市场的认可，实现企业的成功发展。

国有建筑施工企业廉洁风险防控实践与思考随着国有建筑施工企业在我国建设领域的日益壮大，其廉洁问题也逐渐引起了人们的关注。

在这个过程中，廉洁风险防控成为了国有建筑施工企业不可或缺的一环。

本文将就国有建筑施工企业廉洁风险防控的实践与思考进行探讨。

一、廉洁风险的现状及对国有建筑施工企业的影响国有建筑施工企业在面对市场竞争时，因存在一些制度缺陷和管理漏洞，廉洁风险相对较高。

首先，国有建筑施工企业的资金来源主要依赖于国家，但国家资金的来源和流向并不透明，这为一些企业和个人利用职权进行腐败提供了可乘之机。

其次，建筑施工领域存在着信息不对称现象，一些企业利用这种信息不对称，通过潜规则和关系链招揽工程，导致低水平的施工质量和效益，增加了廉洁风险。

廉洁风险对国有建筑施工企业的影响是多方面的。

首先，廉洁风险导致企业信誉受损，一旦被曝光存在违法违规行为，将丧失在市场上的竞争优势，进而影响企业的生存和发展。

其次，廉洁风险会造成企业的资源浪费，例如一些建筑施工企业贪污受贿，导致工程成本的大幅度增加，最终由纳税人承担。

此外，廉洁风险还会严重影响社会的公平正义，不利于公共资源的合理分配。

二、廉洁风险防控的实践为有效应对廉洁风险，国有建筑施工企业需要建立科学合理的廉洁风险防控机制。

具体来说，可以从以下几个方面入手。

首先，企业需要加强内部控制。

国有建筑施工企业应建立健全财务管理制度，加强财务监督，提高审计的独立性和公正性，防止财务违规行为的发生。

同时，企业应强化内部审计，及时发现和纠正存在的问题与漏洞。

其次，企业要加强人力资源管理，建立科学的员工招聘、培训和考核机制，提高员工的廉洁意识和道德素养。

此外，企业还要从源头上规范工程招投标等环节，建立公开、透明、公平的市场竞争机制，减少人为操控的可能。

其次，国有建筑施工企业需要加强外部监管。

政府和相关行业协会应建立健全监督体系，加强对国有建筑施工企业的监管力度。

政府要增加对建设领域的执法力度，加大对廉洁风险行为的打击力度，创造公平竞争的市场环境。

企业风险管理与内部控制现状及其措施探讨随着市场竞争的日益激烈，企业面临着越来越多的风险和挑战。

为了应对这些风险，企业需要建立健全的风险管理体系和内部控制机制。

本文将对企业风险管理与内部控制的现状进行分析，并探讨相应的措施。

一、企业风险管理的现状分析1. 风险意识不足在一些企业中，对风险的认识还停留在表面层面，往往只注重眼前的利益，忽视了潜在的风险。

一些企业可能忽视了市场竞争风险，只顾追求短期的销售业绩，却忽视了市场变化和竞争对手的威胁。

2. 风险管理体系不完善在一些企业中，尽管有意识到风险的存在，但由于缺乏专业的风险管理人员和有效的管理工具，导致风险管理体系不完善。

这样一来，一旦出现风险事件，企业会陷入被动局面，难以有效地进行风险控制和处理。

3. 风险管理分散化一些企业对风险管理的责任划分不清，导致风险管理工作分散化。

这样一来，企业缺乏整体的风险管理策略和统一的决策机制，容易出现信息不对称和决策风险。

1. 内部控制制度不健全在一些企业中，内部控制制度并不完善，缺乏有效的流程和规范，容易导致管理混乱和风险失控。

一些企业可能存在着财务管理混乱、资金流失或者内部欺诈等问题。

2. 内部控制意识薄弱由于一些企业过分追求效益和业绩，导致内部控制的意识薄弱。

员工可能会为了追求个人利益而突破内部控制，甚至出现违法行为，给企业带来巨大的风险和损失。

3. 内部控制执行不到位在一些企业中，由于管理层对内部控制的重视不够，内部控制执行工作不到位。

这样一来，企业的内部风险得不到有效的控制和管控，容易出现安全隐患和危机事件。

企业需要加强对风险的认识，建立风险意识，将风险纳入企业整体战略规划中。

只有通过不断的风险教育和培训，让全体员工都深刻认识到风险存在的必要性和重要性，才能有效地提高企业的风险管理能力。

企业需要建立健全的风险管理体系，包括明确的风险管理机构、专业的风险管理团队和有效的管理工具。

通过建立风险识别、评估、控制和应对的全过程管理机制，加强对各类风险的管理和监控，提高企业的风险应对能力。

企业内部控制的理论与实践一、前言在现代企业管理中，企业内部控制是一项至关重要的组成部分。

随着经济全球化和信息化的发展，企业面临的风险越来越多元化和复杂化。

企业内部控制在防范风险、保障企业利益、提高企业效率等方面发挥着重要的作用。

本文将围绕企业内部控制的理论和实践展开阐述。

二、企业内部控制的理论基础1. 定义和内涵企业内部控制是指企业为实现经营目标和使命，按照法律法规和规章制度的要求，建立的一种有效的管理制度和运行机制，以识别和评估相关风险，防范和控制不利影响，保障企业资产安全和规范经营行为的一系列控制活动。

2. 意义和目的企业内部控制的意义在于为企业创造一个完善的控制环境，帮助企业遵守法律法规和规章制度，及时发现和纠正问题，保障企业利益和稳定经营。

其目的是建立一套有序的控制程序和机制，实现企业重要目标的有效实现。

3. 基本原则和框架企业内部控制的核心原则是风险导向、过程控制、内部监督、持续改进和全员参与。

其框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通讯和监督检查等五个方面。

三、企业内部控制实践1. 控制环境建设企业内部控制的控制环境是控制目标实现的基础和保障。

企业应该在组织结构、文化氛围、管理层面上建设健康、透明、诚信的控制环境。

例如，建立“严谨”“规范”“诚信”的管理文化；建立组织与职责清晰、职掌协调的内部管理机制；建立与业务需求相适应的信息系统。

2. 风险评估与控制活动企业需要在风险评估和控制动态中保障关键流程、应急事件和纠正问题的执法力度。

企业应当对自己的运营流程、风险缺陷和受控监管项目建立风险评估体系、完善规章制度、明确有限等策略。

例如，建立风险辨识机制、统一审批制度及权力分配、制定下发风险奖惩制度、制定招聘培训和奖惩制度、建立内部监督机制和内部授权控制方法。

3. 信息披露和通信机制企业需要保障内外部的联系和信息共享，共同应对各种风险和机遇。

企业应该建立与股东、投资者和其他利益关系者的联系、建立有效的内部沟通渠道、制定完善的信息披露政策、公开重要信息并及时调整方向、完善保密制度，例如信息披露和沟通重要事项，提高公司治理。

企业风险管理及内部控制的实务企业风险管理及内部控制的实务企业风险管理及内部控制是现代企业管理中非常重要的一环。

它涉及到企业的发展战略、经营活动和各项决策，对于企业的稳定发展和长期竞争优势起着至关重要的作用。

首先，企业风险管理是指企业对各种风险进行识别、评估、处理和监控的管理活动。

企业面临的风险包括市场风险、财务风险、法律风险、经营风险等。

企业进行风险管理的目的是为了减少风险对企业造成的损失，并提高企业的竞争力和可持续发展能力。

企业风险管理的实务包括以下几个方面：第一，风险识别和评估。

企业需要通过各种方法和工具，对潜在的风险进行全面的识别和评估。

这包括对市场环境、竞争对手、供应链、金融风险等进行分析，找出可能对企业产生重大影响的风险因素。

第二，风险处理和控制。

企业需要制定相应的措施和政策，对已经识别的风险进行处理和控制。

这包括对风险的选择、规避、传移和承担等方式进行决策，并制定相应的控制措施和流程，将风险控制在可接受的范围内。

第三，风险监控和改进。

企业需要建立风险监控制度，对已经采取的措施和政策进行评估和监控，及时发现和解决存在的问题，并对制度和措施进行持续改进。

通过不断的学习和经验积累，提高企业的风险管理能力和水平。

与企业风险管理密切相关的是企业内部控制。

内部控制是指企业为达到经营目标，保障企业资源的安全和有效运用，提高内部信息的可靠性和及时性，确保企业治理和合规性的一系列措施和机制。

企业内部控制的实务包括以下几个方面：第一，内部控制环境建设。

企业应该建立健全的内控组织架构和职责分工，明确内控的领导责任和管理层的内控意识，为内控的实施和运作提供有力的支持和保障。

第二，风险评估和控制。

企业应该通过内部控制的评估和监测，及时了解存在的风险和问题，并采取相应的控制措施，防止风险的发生和扩大。

这包括对企业的重要环节和关键岗位进行风险评估，制定相应的内部控制制度和流程，加强内部审计和风险管理的监督和检查。

内部控制与风险管理随着企业的规模不断扩大和竞争日益激烈，内部控制与风险管理在企业管理中的重要性也日益凸显。

本文将从内部控制和风险管理两个角度来探讨其在企业中的作用和实践。

一、内部控制的定义和意义内部控制是企业为实现经营目标而制定的一套制度、规则和程序，并通过一系列的监督、审计和检查手段来确保企业运作的效率、透明度和合规性。

它可以帮助企业预防潜在的风险和错误，保障企业的财务报告的准确性和可靠性。

内部控制的意义在于：1.风险预防和控制：通过内部控制的建立和完善，企业可以及时发现和纠正存在的问题和风险，避免损失的发生。

2.提高经营效率：内部控制可以合理规范企业的各项业务流程，优化资源配置，提高工作效率，保证企业的持续发展。

3.维护企业声誉和信誉：通过建立健全的内部控制制度，提高企业的透明度和规范性，增强投资者和市场对企业的信任度。

二、风险管理的定义和意义风险管理是指企业对可能影响企业目标实现的不确定事件进行识别、评估和控制的过程。

通过科学的风险管理，企业可以有效地降低风险对企业经营造成的影响，并增加应对风险的灵活性和能力。

风险管理的意义在于：1.风险识别和评估：风险管理可以帮助企业对各类风险进行辨识和评估，及时采取相应的措施，降低风险对企业带来的负面影响。

2.优化资源配置：通过风险管理，企业可以明确优先处理的风险，并根据风险的重要性和紧急程度合理配置资源，最大程度地降低风险带来的损失。

3.增强企业竞争力：良好的风险管理可以提高企业的应变能力和灵活性，使企业能够更好地应对市场变化和竞争挑战，提升企业的竞争力和盈利能力。

三、内控与风控的关系与实践内部控制和风险管理是相辅相成、相互依存的关系。

内部控制为风险管理提供了有力的支持，而风险管理是内部控制的重要目标。

在实践中，企业可以采取以下措施来加强内部控制与风险管理：1.建立明确的组织结构和职责体系，确保内部控制和风险管理的有效实施。

2.制定和完善内部控制制度和流程，明确各项业务操作的规范和程序。

对企业风险管理与内部控制问题的分析思考【摘要】企业内部控制的制度是否完善与企业的风险管理有很大的联系，内部控制制度的建立健全是企业避免风险，提高管理水平和经营效益的重要渠道。

对于企业中风险管理和内部控制工作中存在的问题，文章提出了针对性的对策措施，对中国各企业有实际的借鉴意义。

【关键词】风险管理内部控制企业社会主义市场经济的快速发展，给我国的企业带来了不少新的机遇和挑战。

特别是我国在加入世贸组织后，这样的竞争风险越来越激烈。

企业要长期运行下去，只有与我国的社会主义市场经济的要求相适应，强化企业的风险管理和内部控制，避免风险，才能使企业在激烈的竞争中有最大的效益，使企业能够健康良好地发展下去。

一、企业风险管理和内部控制间的关系（一）从企业风险管理的含义角度来讲所谓的企业风险管理，指的就是对企业经营的各个层面中所蕴藏的风险及时发现与了解，来达到企业的预期战略目标，分析研究风险，并积极采取措施，来降低企业经营的失败程度和不确定性。

在这个含义中存在两个重要的因素：①企业存在的风险与目标是密不可分的，风险的造成直接受到企业发展目标的影响；②风险的管理要有科学合理的控制措施，具体来讲就是要使风险能够化解，最重要的就是进行内部控制。

（二）从企业风险管理的方法来讲企业风险的管理是在企业目标的基础上，所进行的分析风险和测评风险，再通过积极有效的措施进行内部控制。

内部控制机制的主要作用就是在内部控制主体所设立的行为规范上，进行内部控制主体行为的调整，如此能够使企业顺利进行各项经济活动，使企业内部在经济交易中产生的不同行为得到限制和激励，从而使交易的成本大大节省。

由此可知，企业风险管理与内部控制是相互存在的，内部控制机制是否健全严重影响着企业的风险管理，所以，内部控制机制的建立健全是企业规避风险、提高经营管理水平最佳人的方法。

二、企业风险管理和内部控制中存在的问题（一）风险管理意识淡薄，不能很好地预测风险企业目前所面临的风险主要包括市场风险、运营风险、法律法规风险等等。

关于企业风险管理与内部控制的思考摘要:随着全球经济一体化程度的加深，市场竞争加剧，企业面临的经营环境日趋复杂，经营风险、财务风险也呈现出前所未有的特征。

如何加强内部控制，做好风险管理是现代企业管理经常提到的内容。

本文从企业实行风险管理的必要性出发，首先总结目前我国企业实行风险管理的模式和主要特征，并集中分析风险管理现状和管理过程中存在的问题，进而做出一些关于如何加强风险管理，完善内部控制制度建设的思考。

关键词:企业风险管理内部控制内部审计管理机制一、企业风险管理的必要性近年来，很多企业缺乏风险意识，没有实施实质性的风险管理，忽略对风险的防范与控制，导致企业破产事件时有发生，如新疆德隆集团、四川长虹集团、科龙集团、中航油（新加坡分公司）等，严重的风险损失致使很多企业开始关注全面的风险管理。

企业风险管理是管理者对企业发展中存在的和潜在的风险进行辨识、评估以及权衡风险危害的行为等,并对所识别出的风险及时采用有效方法进行防范及控制。

内部控制的目标是对企业存在的风险进行及时防范及控制,有效监督并保证企业的发展。

从本质上讲，企业内部控制与风险管理存在着必然的联系：内部控制其实是风险管理的手段之一, 内部控制的实施建立在企业风险管理基础之上,并随着风险管理的需要而不断发展。

但因为内部控制与风险管理具有不同的内涵和外延,所以两者不能相互替代、缺一不可。

所以风险管理与内部控制有效结合，会更加准确地发现企业面临的风险，做出及时的防范与应对措施，将风险损失减到最低限度，稳定企业的经营环境，保证企业利润目标的实现，对企业发展起到保驾护航的作用。

二、企业风险管理的架构和模式考虑到现阶段我国的企业发展条件和宏观环境，本文认为构建企业风险管理框架应注意以下几个方面：(一)全面风险管理的目标应顺应企业发展面临的环境变化企业的风险管理是建立在企业整体业务发展与经营基础上，需要与企业的研发技术、管理方法及战略目标相结合。

所以企业风险管理整体框架的建立首先应明确风险管理要达到的目标，是否与企业发展目标紧密相连，分析企业面临的内外部环境，并将风险管理要达到的效果细化成具体的管理任务，在全企业范围内明确宣布风险目标和计划，要求全部业务人员和管理人员共同参与，并制定完善的制度体系，约束其职责行为，保证风险管理工作的落实。