商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。
信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。
资产管理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。
负债管理理论：该理论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债实现。
金融创新：是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新的事物。
资产证券化：是银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。
银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。
存款成本：是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出之和
核心资本：核心资本包括股本和公开储备。
其中股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。
附属资本：附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。
债务资本：债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较长。
债务资本通常有资本票据和债券两类。
负债业务：指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
资本充足度：资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。
同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转
转贴现借款是指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。
转抵押，指商业银行在资金紧张、中央银行控制很严、周转不畅时，也可以通过抵押的方式，向其他同业银行取得资金。
再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。
回购协议，指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。
现金资产:指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。
库存现金:商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。
法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。
超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。
资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
它包括时点头寸和时期头寸两种
基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
可用头寸，指商业银行可以动用的全部资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。
票据贴现是贷款的一种特殊方式。
指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。
表外业务：是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。
中间业务：中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
银行本票：银行本票是指由申请人将款项交存银行，由银行（指出票人，即签发行）签发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据，企事业单位和个人都可以办理。
代理融通：又称应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。
是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。
保付代理业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。
贷记卡：由发卡银行给予持卡人一定的信用额度，允许持卡人在信用额度内“先消费、后付款”。
流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险
远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。
金融期货交易就是指以各种金融工具或金融商品（例如外汇、债券、存款证、股票指数等）作为标的物的期货交易方式。
贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。
流动性缺口：在未来一定时期内，银行能获得的资金和应偿还的债务之间的差额反映了该银行的流动性能力。
为了衡量这种能力，我们把未来一定时期内资金使用和资金来源之差定义为流动性缺口利率风险：是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险.
资金缺口：是指那些在一定期限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债，这类资产和负债的差额便被定义为资金缺口。
备用信用证：开征银行根据申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证代理业务：商业银行接受政府，企业单位，其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济业务事项
票据发行便利是一种中期的（一般期限为5～7年）具有法律约束力的循环融资承诺。
简述商业银行的形成和发展。
答：一是由旧式的高利贷银行转变而来。
二是根据资本主义经济发展的需求，以股份公司的形式组建而成。
大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。
发展基本上遵循两种传统。
一是英国式融通短期资金传统。
二是德国式综合银行传统。
什么是商业银行？哪些功能？经营特点？经营原则？性质？
答：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。
功能：信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。
特点：高负债率、高风险性和监督管制的严格性。
经营原则：在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。
这又称为“三性”目标，“三性”即“安全性、流动性、盈利性”。
性质：具有一般企业特征；不是一般企业，是经营货币资金的特殊企业；不同于其他金融机构
简述商业银行资本的功能。
答：三大功能：保护存款人利益；满足银行经营；满足银行管理。
商业银行筹集资本的途径有哪些？
答：有两条主要途径。
一是资本的内部筹集，二是资本的外部筹集。
资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。
资本的外部筹集可采用发行普通股、优先股和发行资本票据和债券等方法。
简述金融债券的特点。
（1）筹资的目的不同（2）筹资机制不同。
（3）所吸收资金的稳定性不同。
（4）资金的流动性程度不同。
（5）筹资的效率不同。
简述商业银行资本内部筹集的优缺点。
答：采取增加各种准备金和收益留存的方法。
其优点是总成本较低；不会使股东控制权削弱。
缺点在于筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。
简述银行负债的重要性。
（1）吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。
（2）保持银行流动性的手段。
（3）构成社会流通中的货币量。
（4）是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道.（5）是银行业竞争的焦点。
简述存款定价的方法。
1）成本加利润定价法。
2）存款的边际成本定价法
商业银行现金资产由哪些构成? 作用？
包括：库存现金；在中央银行存款；存放同业存款；在途资金。
作用：1）满足法定存款准备金的要求 2）保持清偿力3）保持流动性 4）同业清算及同业支付
商业银行资金调度的意义？哪些渠道？（1）是银行扩大业务、增强实力的基本手段。
（2）是维护和提高银行信誉的保证。
（3）是避免和减少银行经营风险的重要手段。
（4）是商业银行提高经营效益的重要途径。
传统资金头寸来源有两类：第一类是银行投资的各种短期证券；第二类为银行通过各种途径拆入的现金。
创新的资金来源，银行新的资金头寸来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措头寸等。
简述金融债券的经营管理重点。
（1）做好债券发行和资金使用之间的关系。
（2）掌握好发行时机（3）注重利率和货币的选择。
（4）研究投资者心理。
商业银行现金资产管理的原则是什么？
1）总量适度2）适时调节3）安全保障原则影响商业银行库存现金需要量的因素？（1）现金收支规律（2）营业网点的多少（3）后勤保障的条件（5）商业银行内部管理（4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定信用证的特点?
（1）开证银行负第一性付款责任（2）信用证是一种独立文件（3）信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准
中间业务？其特征如何？
特点：（1）中间业务一般不需要动用自己的资金。
（2）特定的业务方式。
以接受客户委托的方式开展业务。
（3）中间业务是特殊的金融商品。
简述融资租赁及其主要特征。
融资租赁是以融资为主要目的一种租赁活动。
特征：①租赁物使用权与所有权分离，这是租赁的基本特征。
②具有独特的资金运动形式。
③租金的分次归流。
④涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。
⑤承租人具有对租赁标的物的选择权。
简述信托业务及其主要特征？
信托是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。
商业银行经营信托业务是指商业银行以受托人身份接受委托人的委托，代办管理营运和处理财产的过程。
信托业务不同于商业银行的信用业务，特征：①信托业务以资财为核心。
②信托业务以信用为基础。
③信托业务具有多边关系。
④信托业务收益具有双向性。
⑤信托资财具有独立性。
商业信用证的作用
（1）对进口商来说，商业信用证的使用提高了其资信度，使对方按约发货得到了保障，而且可以通过信用证条款来控制出口商的交货日期、单据的种类和份数等。
（2）对出口商来说，出口收款有较大的保障，银行作为第一付款人，使付款违约的可能性降为极小。
（3）对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。
流动性风险管理的意义、目标, 原则？
意义:（1）是扩大银行业务、增强银行实力的基本手段。
（2）足够的流动性是维护和提高银行信誉的保证。
（3）是避免和减少银行经营风险的重要手段（4）对于提高商业银行经营业绩将起到重要作用2．目标：（1）适度控制存量（2）适时调节流量3．原则：（1）相机抉择原则（2）最低成本原则
流动性与银行风险和收益的关系如何？（1）流动性与盈利性的关系。
流动性与盈利性二者之间有短期的交替关系，银行的流动性越强，其他条件不变，其股本收益和资产收益越低。
资产的流动性和负债的流动性都存在这种关系。
资产的流动性和负债的流动性都存在这种关系。
资产的流动性受资产的结构和期限的影响，大量拥有现金，虽然流动性强，但是丧失了取得利息收入的机会，而减少了利润，机会成本增大。
负债的流动性，资产质量高和股本雄厚的大银行相对于广大中小银行可以以较低的成本筹集资金，流动性风险较小。
资产质量高的银行不容易发生坏账，股本资本雄厚的大银行有较强的能力来应付坏账。
（2）流动性风险和信贷风险\利率风险的关系。
流动性风险与信贷风险及利率风险有较密切的关系。
事实上，银行存款的大量外流经常是由于贷款出现问题或利率预测不准使银行收益下降而引起的信心不足造成的。
下列情况有可能引起流动性问题：①银行资产和负债的平均期限搭配不当，利率风险较大；②银行向高风险客户贷款而有较大的信贷风险；③银行必须支付较高的利率吸收和保持存款和其他借入的资金；④某些机构公布了银行信贷中的问题；⑤银行收益随着利息收益率的下降及贷款增长停滞而下降；⑥大额存款人转移存款资金，迫使银行以惨重的损失卖出资产或向政府机构借入暂时的融资，最终该银行有可能被兼并或倒闭
流动性缺口的正负对银行有什么影响？
在实际的业务操作中，流动性缺口很少有正好为零的时候，资金来源很难与资金使用正好相匹配。
若为负值，则表示该银行在未来一定时期内有现金流量的盈余。
这种盈余虽然能较好地满足银行的流动性需要，但现金是不能创造收入的。
储存过量的现金必然会加大银行的机会成本，当银行具有超额现金盈余时，银行管理者应该考虑将其应用于新的投资。
若为正值，则表示未来一定时期内资金的使用将大于资金来源，资金需求大于供给，银行必须通过动用现金储备，变现流动资产或者在市场上购买流动性以获得新的资金来填补缺口，以避免流动性危机。
持续期？为什么要用持来分析利率风险？
持续期，是固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间。
当市场利率变动时，不仅仅是各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变化，利率不敏感资产与负债的市场价值也会不断变化，银行所要考虑的是整个银行的资产和负债所面对的风险。
持续期缺口管理可以用来分析银行的总体利率风险，具体方法是先计算出每笔资产和每笔负债的持续期，再根据每笔资产和负债在总资产或总负债中的权数，计算出银行总资产和总负债的加权平均持续期。
资金缺口管理和有效持续期缺口管理的优缺点有哪些？
缺口管理：第一，选择什么样的计划期。
第二，预测利率在计划期内的走势。
第三，即使银行对利率变化预测准确，银行对利率敏感资金缺口的控制也只有有限的灵活性。
最后，利率敏感资产和利率敏感负债的缺口分析是一种静态的分析方法，它没有考虑外部利率条件和内部资产负债结构连续变动的情况，因此，这种静态分析具有很大的局限性。
持续期缺口管理：首先就面临着准确预测利率的困难。
在千变万化的市场环境中预测利率是十分困难的，如果银行能真正准确地预测未来利率的变动，那么利率风险也就不存在了。
其次，运用数学公式来推导必须有一些必要的假设前提，而这些前提假设不可能完全与灵活多变的经济现实相吻合。
因此，持续期管理也不可能完全精确地预测利率风险程度。
总的来说，持续期分析带有很大的主观性，对许多银行来说，其成本也许超过了能带来的收益。
票据发型便利种类：循环包销便利，可装让循环包销便利，多元票据发型便利
商行外部筹集资金方法：发型普通股，优先股，发行资本票据，债券，股票，债券互换提高资本充足率：分子，财政注资，外汇珠子，利润流程，从股市募集资金，营业税返注，增提准备金，发行长期金融债券。
分母：调整资产的风险分布结构，整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率
传统的负债业务：活期存款，定期存款，储蓄存款
简述贷款风险处理的几种主要方法。
（1）贷款风险的回避。
是指在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。
（2）贷款风险的转移。
是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。
银行通常可运用以下方式转移风险。
一是担保。
二是保险。
三是风险资产出售。
（3）贷款风险的分散。
是指银行按贷款对象、结构、行业、地域、贷款人等把贷款分散为不同的组成部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得最大收益的目的。
（4）贷款风险的自留。
就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的一种处理风险的方式。
短期借入负债的特征？意义？
特征：1，对时间和金额上流动性需求非常明确2，流动性需要相对集中3，利率风险高4，主要呢补短期寸头的需要意义：1，为银行提供非存款资金的来源2，满足商行的资金周转的需求3，提高了银行资金管理效率4，扩大经营规模，提高与外部的联系贷款定价的原则？构成？影响因素？
原则：利润最大化，扩大市场份额，保证贷款安全，维护银行形象。
构成：贷款利率，贷款承诺费，补偿余额，隐含价格。
因素：贷款供求状况，资金来源成本，业务费用，管理政策，信用，期限和方式，通货膨胀，央行的基准利率
中间业务作用:：1，增加银行的收入2，分散银行的经营风险，提高风险抵御能力3，扩大信贷规模，支持传统的信贷业务4，提高银行的综合竞争力
银行卡业务的功能？作用？
功能：装张结算，储蓄，汇兑，消费信贷作用：1，减少社会现金货币的流通量2，促进消费，缓解卖方市场销售的困难3，帮助银行吸收存款，，等多地介入代收代付等中间业务4，加强个人收支与银行管理
表外业务特点：1，提供非资金的金融服务2，形式多样3，金融杠杆极高4，透明度低，监管难度大
商业银行改善内部控制机制的原则？
答：①及时性；②全面性；③有效性简述商业银行资本的构成。
答：《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本），另一类是附属资本（二级资本）。
核心资本包括股本和公开储备。
附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。
商业银行短期借入负债渠道？管理重点？
渠道：1）同业借款（同拆，转贴现，转抵押贷款）2）向中央银行借款3）回购协议4）其他（1）发行短期金融债券。
（2）欧洲货币市场。
管理重点：1）控制借贷金额与借贷期限，主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。
2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。
3）分散短期借入负债的借款对象和金额，通过多头拆借的方法，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。
4）要保证到期借款的偿还与衔接，就要正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借入负债的流动性需要。
4.商业银行金融债券的种类及各自特点 ? 1）资本性金融债券（资本性，一次性，国际性）。
商业银行为了弥补资本金的不足而发行的资本性债券，是一种介于存款负债和股票资本之间的债券，这种债券在《巴塞尔协议》中被统称为附属资本或次级长期债务。
2）一般性金融债券（担保，信用；固定利率，浮动利率；普通金融债券，累进利率，贴现；附息，一次还本付息）。
商业银行为筹集长期贷款、长期投资等资金而发行的债券属于一般性金融债券，这种债券种类繁多，形式多样，3）国际金融债券（外国，欧洲，平行）。
国际金融债券是指在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券。
影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？
①存款波动②贷款的发放与收回③其他因素对超额准备金需要量的影响。
调节：商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。
当未来的头寸需要量较大，现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；而当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应及时地将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。
商业银行的贷款可划分为哪几类？
按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。
按银行贷款的保障条件分类。
银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
按贷款的用途分类：一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。
银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。
按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级货款、可疑贷款和损失贷款五类。
按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。
制定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？
①贷款风险。
贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化，风险越大，抵押率越低，风险小，抵押率可能高些。
②借款人信誉。
一般情况下，对那些资本实力匮乏、资产结构不当、信誉较差的借款人，抵押率应低些，反之，抵押率可高些。
③抵押物的品种。
由于抵押物的品种不同，它们的占管风险和处分风险也不同。
按照风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，则可定得高一些。
④贷款期限。
贷款期限越长，抵押期也越长，风险也越大，因此，抵押率应当低一些。
而抵押期较短，风险较小. 简述商业银行证券投资的主要种类。
1）政府债券。
政府债券有三种类型：中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。
2）公司债券。
公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司向债券持有者作出承诺，在指定的时间按票面金额还本付息。
3）股票。
股票是股份公司发给股东证明其投资并凭以领取股息的凭证，是金融市场上的长期投资工具。
股票的投资者即为股份公司的股东，股东在法律上有参加企业 4）商业票据。
商业票据是在商品交易基础上产生的，用来证明交易双方债权债务关系的书面凭证
三、论述题
18、证券投资的风险有？如何积极防范？答：商业银行要获得投资收益，就必须承担相应的投资风险。
一般来说，证券投资的收益与风险之间存在某种函数关系，即证券投资的风险越大，其收益就越高，而风险越小，收益也越小。
这就是所谓的证券投资风险收益同增规律。
风险：1）信用风险2）市场风险3）利率风险4）通货膨胀风险5）流动性风险。
在证券投资业务中，需要采取一系列的投资策略和方法，以求尽量减少风险和增加收益。
商业银行的证券投资活动，应尽可能使投资收益最大化，并尽力使投资风险降低到最低限度。
具体方法有分散投资法、有效组合法、梯形投资法、杠铃投资法、计划投资法、趋势投资法
25、利率风险？讨论影响市场利率的因素。
答：利率风险是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险。
（1）宏观经济环境。
（2）央行的政策。
（3）价格水平。
（4）股票和债券市场。
（5）国际经济形势。
4、试述商业银行发展的新趋势。
答：混业经营趋势；经营手段电子化；制度同质化；金融创新不断发展；资产证券
化；国际银行的并购与扩张风潮；注重
市场营销。
