第一章财务审批制度
一、总则
1.为保证公司财务支出、报销工作的规范化、合法化和高效率，根据公司业务
开展的实际情况，特制定本规定。
2.审批是对请示发表终极意见的行为。审批签字是通过签字的方式同意执行。
审批人有批准和拒绝的权利，同时承担相应的责任。费用审批签字是对各种费用的合理性进行逐级审核确认，以明确责任。
3.费用签字审批权限的总体原则是：单项费用10000元以上报香港集团管理部
CEO或者集团主席批后方可实施。10000元以下的费用由电子商务部总经理审批。电子商务部总经理本人发生的各项费用由香港集团管理部CEO或者集团主席审批。
二、固定资产的审批
1.添置固定资产审批流程参见逸盈国际贸易（上海）有限公司“固定资产购置
申请流程”。
2.审批后由行政部或电脑部实施，由行政部负责实物管理。
第二章借款和报销实施管理细则
一、借款管理制度
(一)借款的程序
借款人填写借款单部门主管签字财务部审核总经理审批香港集团管理部CEO或者集团主席审批（10000元以上）出纳结算
（注：一般情况下，个人借款不得超过本人月工资额）
(二)借款的要求
1.借款人必须用签字笔认真填写“借款单”诸项内容，借款用途清楚明了，
购买物品借款注明单价、数量、金额，差旅费注明前往地区、期限，如有附件必须连同借款单粘贴在一起交给财务部。
2.除周转金外，各项借款应在15天之内报销清账（差旅费以返回日期计算），
前账不清，后账不借；如1个月内尚未清账，则会在受款人当月工资中将借支款直接予以扣除。
3.对于请款的实效性要求：为了确保各部门申请的预支款项能及时得到办
理，请各部门需于在指定领款日前最少五个工作日，将已经审批的相关单
据交到财务部，进行开票/提现金的安排。
二、费用报销流程及管理制度
（一）费用报销审批流程及相关时间规定：
1. 非固定费用需事先申请,具体流程如下：
申请人填写费用/购物申请表→部门主管审批→财务部主管审批→
总经理审批（1万以内）→香港集团管理部CEO或者集团主席审批（1
万以上）
2．请款流程（固定支出直接请款）：
请款人填写请款表→部门主管审批→财务部主管审批→总经理审
批
* 固定支出主要包括：已与公司签订了合同的供应商的固定费用。
3．时间规定：（适用于个人费用报销，公司费用单据可随时递交。）
1）收报销单时间：个人费用报销单逢周一、周三收单，其余时间不收单。
2）支付时间：每周三及周五。
（二）费用报销的要求
1．公司不设专职贴票和填制报销单人员，由各部门员自行负责贴票、申报。
票据须整齐粘贴在空白单据粘贴纸上（报销单据不允许使用钉书针装
订），票面向上，不允许反向粘贴。单据粘贴纸的大小不超过支付证明单
的规格。报销表格粘贴在单据粘贴纸的左边。
2．报销时必须使用税务局统一印制的正式发票（有税务局监制章）。发票类别正确，开票时间需在业务发生时间的三个月以内，否则不予受理（例：业务发生时间为2014年7月，只受理2014年5月至2014年7月的发票）；
确实无法取得相关业务发票的，应首先向财务部说明情况，再找其他发
票替代，替代发票内容尽量与事件内容相同或接近。（如购日用品、办公
用品使用办公用品发票，付运费使用出租车票、运输发票等）
3、发票内容填写齐全。发票内容包括：单位名称、日期、项目内容、大写
金额、小写金额、开票人、财务专用章（或发票专用章）等。尤其收取
定额发票时，一定要有开票日期。
4．发票不能提供明确内容的需提供明细清单，如办公用品、低值易耗品等。
5．发票不缺不破，没有涂改痕迹，财务部拒收假发票。
6．购物报销必须有验收人签收。
7．报销申请人必须用中文名字填列。
8．各人报销各自费用，不得代申请以免重复报销。
9．发票及报销单据都不允许涂改，特别是金额。
10．当月费用应尽量在当月报销，公司另有规定的除外。
11．特殊情况需提前获得总经理批示。
（三）费用报销细则及管理制度
1．市内交通费：
1）因公乘坐公交、地铁，实报实销。
2）员工报销车费须填写《车资报销表》，列明外出公干时间、地点、交通工具及费用；如情况需要乘坐的士的，部门主管须在相关表格内签字。
2．差旅费：
2-1审批原则：
1）公司办公室员工出差实行总经理审批制度，不经批准不得自行出差。
2）员工境外出差必须由公司香港集团管理部CEO或者集团主席审批。
2-2报销规定：
1）差旅费是指员工到中国境内、境外出差发生的费用，包括交通工具、出差补贴、宾馆住宿费及出差期间的通讯费等。（注：享受每月通讯费补助
的员工不再享受出差通讯费补助）
2）公司主管级以上员工（含地区经理）出差可乘坐飞机，其他员工出差一律乘坐火车，飞机票原则上不予报销或按同程火车票金额报销，因特殊
业务需要乘座飞机，需填写出差申请表，经部门主管、总经理，财务部
审批。凡短途出差者一律乘坐火车。
3）始发地至车站、机场及从车站、机场返回的交通费，实报实销。但要求往返机场必须乘坐机场巴士，出租车费不予报销（不包含机场巴士停止运营期间），确因工作需要乘坐出租车往返机场，需主管部门批准。
4）员工出差期间发生招待费、礼品费等，按招待费、礼品费管理办法执行，不得随差旅费报销。
5）长、短期出差人员的出差补贴分别适用不同政策：
* 办公室员工一次出差持续时间不足十五日，视为短期出差，出差补贴按照短期出差补助标准执行；
* 办公室员工一次出差持续时间十五日以上（含十五日），视为长期出差，出差补贴按照长期外派员工补助标准执行；
6）凡出差人员于出差日中午12点之前离开广州/上海，按壹天计算出差补贴，于中午12点之后离开广州/上海，按半天计算出差补贴；凡出差人员于返回日中午12点之后到广州/上海，按壹天计算出差补贴，于午夜24点之后次日中午12点之前到广州/上海，按半天计算出差补贴。
7）凡长期出差人员于出差地发生的市内交通费，根据具体情况酌情予以报销。
8）出差补贴持出差地区的车票、餐费发票、通讯业发票（不限于出差地区）报销。
9）出差人员报销差旅费时，已审批的出差申请表作为原始资料一起递交财务部，凡未经主管部门审批，擅自出差者，差旅费不予报销。
10）省内出差标准说明：
* 广东省/上海市内出差，当天往返的，不享受出差膳食补贴。
* 因工作确实需要在当地住宿的，需向部门主管申请，并呈电子商务部总经理签批，方可酌情享受出差膳食补贴；
2-3 短期出差报销标准
1）城市标准：
