内审管理制度
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1目的
为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，结合本公司实际，制定本制度。
2适用范围
公司所有业务部门及子公司。
3内审部门及工作人员的要求
3.1公司在董事会下设审计委员会，审计委员会中至少还应有一名独立董事是会计专业人士。审计委
员会对董事会负责并代表董事会对管理层进行监督，侧重加强对管理层提供的财务报告和内部控制评价报告的监督，同时通过指导和监督内部审计和外部审计工作，提高内部审计和外部审计的独立性，在信息披露、内部审计和外部审计之间建立起了一个独立的监督和控制机制。
3.2内审部是公司的内部审计机构，对审计委员会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人
的干扰。
3.3内审部门负责人向审计委员会定期报告工作并接受董事会及审计委员会的指导、检查和监督，内
审部门负责人具体组织和实施内部审计工作。
3.4公司内审部门与业务部门的人员不得相互兼任。审计负责人不得兼管业务部门；不得兼任财务以
及其他经营性工作；内部审计人员应避免审计评价其上一年度负责审计过的工作和部门，不得参与已审计的业务。
3.5内部审计人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
4内部审计机构的职责和权限
4.1内审部门应履行以下职责：
a)负责对各业务部门及子公司的经济活动进行审计；
b)负责对各业务部门及子公司内部控制制度执行情况进行评价；
c)负责对各业务部门负责人及子公司负责人的任期经济责任进行审计(含主要部门负责人的离
任审计)；
d)负责对公司资产的安全完整状况进行审计；
e)对公司财务收支计划、财务预算、财务决算、重大经济合同的执行情况进行审计，对重大投
资方案及其经济效益进行评价；
f)组织对发生重大违规违纪、侵害公司利益或因工作失职给公司造成严重损失等问题进行责任
审计；
g)公司管理层要求开展的其他审计事项。
4.2为有效履行内部审计职责，董事会授予内审部如下权限：
4.2.1在本制度规定的范围内，根据年度审计计划确定审计项目和审计对象。
4.2.2根据需要参加与内部审计职责有关的各种会议及各类事项。
4.2.3在履行职责时，内审部有权要求各业务部门、子公司及时提供真实、完整的计划、预算、决算、
财务会计资料、招投标资料、经济合同、统计报表、会议纪要、与审计内容有关的计算机管理信息系统及相关电子数据，以及其他相关资料，并对其审查。
4.2.4在履行职责时，内审部可以不受限制地直接、立即查阅与审计业务相关的文件和记录，各业务
部门负责人对本部门提供的文件和记录的真实性和完整性负责。查阅的文件和记录包括但不限于：
a)会议纪要、工作计划和总结等内部文件资料；
b)凭证、账册、报表、对账记录、实物等会计资料；
c)业务操作记录、系统数据等业务资料；
d)签订的各类合同、招投标活动记录资料；
e)行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料；
f)其他与审计工作相关的资料。
4.2.5在履行职责时，内审部可以根据工作需要，对相关人员进行约见谈话。有权按照公司有关制度
向有关部门及子公司和个人开展调查和询问，取得相关证明材料。
4.2.6在履行职责过程中，对各业务部门及子公司的下列行为，内审部有权做出制止的决定，提出纠
正、处理意见以及改进经营管理的建议，并报告公司董事会和管理层：
a)阻挠、妨碍内部审计工作的及拒绝提供资料行为；
b)经济活动中的违法、违规行为；
c)严重违反财经法规、造成严重损失浪费的行为；
d)转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报表，以及其他与经济活动和审计事项有关的
资料；
e)截留、挪用公司或客户资金，转移、隐匿、侵占公司财产的行为；
f)其他违法违规，侵害客户和公司利益的行为。
4.2.7内审部有权要求各业务部门及子公司有关负责人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项
写出书面说明材料。
4.2.8对业务部门及子公司提出改进管理的建议。
4.3公司内审部门依照本制度进行监督、审计时，各业务部门应予以配合，不得拒绝、阻碍。
5内部审计工作内容
5.1公司内部审计种类包括:
5.1.1财务审计:对公司财务计划、财务预算执行情况、财务收支的合法性、真实性、效益性等进行
监督检查；对财务管理和财产管理情况等进行监督评价。
5.1.2内控审计:对公司内部控制系统的合法性、健全性和有效性进行测评和监督检查。内部控制的
审查和评价的重点为公司(包括控股子公司)采购和销售环节、对外投资、购买和出售重要资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项。
5.1.3工程项目审计:对技术改造、设备安装等工程项目立项、计划、合同签订、执行情况、工程项
目施工现场控制、概预算、决算等进行的内部审计监督。
5.1.4合同审计:对公司大宗物资采购合同、重大销售合同、承包租赁合同、技术转让合同等合同执
行情况、存在的问题和违规违章情况等进行的内部审计监督。公司募集资金投资项目及公司认
为重大的合同，内审部门应当参与合同前期审查。
5.1.5责任审计:对公司高级管理人员、子公司及控股公司负责人和各部门负有经济责任的管理人员
任期的履职情况、经济活动及个人收入情况等进行的内部审计监督。内审部门原则上应于部门
负责人级别以上的经济责任人离任、离职前进行审计。
5.1.6内控自评：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项调查，定期对
业务部门管理工作效率、内部控制执行的有效性进行评价，并向审计委员会报告审计调查结果。
包括:
a)管理评价:对和业务部门管理活动的效率性、合法性、效益性进行评价；
b)效益评价:在财务收支审计基础上，对各业务部门经济活动效益性、合理性进行评价；
c)专题调查:对公司普遍存在的问题进行专题调查；
d)公司年度内部控制测试与自我评价:对公司的内部控制、部门及管理层提交的年度内部控
制测试和自我评价报告进行审计，并提交公司年度内部控制测试与自我评价报告；
e)董事会审计委员会、董事长授权的其他审计。
