个人所得税代扣代缴系统V12深圳地税版

个人所得税代扣代缴系统V1.2
（地税版）
以下为代扣代缴系统业务流程图：
在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。

一切就绪后，就可以通过安装文件方便地安装本系统。

初次使用时，需要对系统的一些固定参数进行设置。

系统日期：必须设置成当天日期
日期格式：YYYY-MM-DD（Windows2000系统中：在“开始菜单>>设置>>控制面板>>区域选项>>日期标签页”
中设置；Windows XP系统中：在“开始菜单>>控制面板>>区域和语言选项>>区域选项>>自定义>>日期>>短日期格式”中设置）
1.2系统安装
系统安装有两种方式：一种从光盘安装；另一种是从上下载安装包安装。

方法一：从安装光盘安装
方法二：从上下载安装包后安装
1.启动计算机。

2.从地税（网址: ）的“下载专区”进入“网报软件及资料”，下载“个人所得税代扣代缴系统”安装包。

（其操作手册、
辅导资料可见“总局个人所得税代扣代缴系统专栏”）
2.1系统登录
1.安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统。

2.以系统置的用户登录本系统。

(用户代码：001；初始密码：123456)注：此为本地电脑的登录密码，并非地税网报密码。

图 2.1
3.在上图所示的登录窗口中单击[登录]。

4.进行企业信息注册
图 2.2
首先点击测试连接，确保测试连接成功，点击【下一步】进入单位信息添加界面。

5.单位信息：录入单位基本信息，单击【下一步】
6.输入软件服务商提供给您企业的注册编码，点击【下一步】。

（注： *项为必填项，其中注册编码可以填写任意6-8位数字）
图 2.4
7.注册成功，点击【完成】
2.2初始化
通过向导完成扣缴义务人注册及系统的初始化。

操作步骤
本系统提供网络注册、注册、不注册三种方式，不同的注册方式在操作步骤上有所不同，下面对各种注册方式分别进行介绍。

网络注册
1.注册方式：如果选择通过网络进行注册，那么首先需进行服务器设置和代理设置，设置后单击[下一步]。

（注：只有通过代理上网时
需进行代理设置。

）
图 2.6
1)服务器地址和端口：服务器为系统注册时连接的服务器。

2)测试连接：单击[测试连接]可以测试设置的地址和端口信息是否正确。

2.单位信息：录入单位基本信息。

录入扣缴义务人编码（注:并非地税赋予的8位数纳税编码）、扣缴义务人名称（全称）、税务登记证
号及行政区划（注:行政区划请填写主管税务机关所在地的行政区划代码），单击[下一步]。

3.获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。

如图2.4所示有“网络下载”和“介质
导入”两种方式。

介质导入方式请选择导入文件（注：需持优盘到主管区地税局（税务所）导出初始化文件，再导入计算机完成介质导入）。

图 2.8
4.完成。

单击[完成]进入个人所得税代扣代缴系统首页。

⏹注册
1.注册方式：如果选择注册，设置后单击[下一步]。

图 2.10
2.单位信息：录入单位基本信息，输入注册序列号，单击[下一步]。

图 2.11
3.获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。

如图2.8所示有网络下载和介质导入两
种方式。

介质导入方式请选择导入文件（注：需持优盘到主管区地税局（税务所）导出初始化文件，再导入计算机完成介质导入）。

图 2.12
4.完成。

单击[完成]进入个人所得税代扣代缴系统首页。

⏹不注册
1.注册方式：如果选择不注册，设置后单击[下一步]。

图 2.14
2.单位信息：录入单位基本信息，单击[下一步]。

3.获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。

如图2.12所示有网络下载和介质导入两
种方式。

介质导入方式请选择导入文件（注：需持优盘到主管区地税局（税务所）导出初始化文件，再导入计算机完成介质导入）。

图 2.16
4.完成。

单击[完成]进入个人所得税代扣代缴系统首页。

注意：您可以在之后的使用过程过“系统管理>>单位信息”和“个人所得税代扣代缴>>参数设置>>税务局信息获取”功能对这些参数再进行设置。

在系统首页中可以完成纳税人信息、各报表的填写，也可以根据需要进行修正或自查申报。

操作步骤
1.进入代扣代缴系统后，会出现设置企业证书的提示，请选择您当前使用的CA证书类型。

图2-18
2.主界面的右上角列出了申报的整个流程图，根据流程图可以方便地进行一步步操作（注：地税将[申报及获取反馈]细分为[申报及获
取反馈] 、[缴款并获取反馈]两个环节）。

图 2.18
3.主界面的左上角列出了当前正在填写的申报情况，选择申报记录后单击[纳税人信息]或[填写报表]可以填写纳税人信息和各报表。

4.主界面下方显示往月申报情况，可以根据需要进行修正或自查申报。

一旦选择往月申报记录后单击[启动修正]或[启动自查]，该条
记录同时会在左上角的列表中显示。

如果要自查没有正常申报记录的月份，可以先单击[增加未申报月份]增加一条记录，然后选中该记录单击[启动自查]。

1 基础信息
基础信息包括扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。

初次使用本系统，在进行系统设置后应将所有基础信息完整录入。

3.1扣缴义务人信息
业务说明
扣缴义务人是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。

本功能用于修改扣缴义务人信息。

操作步骤
1.选择“系统管理>>单位信息”。

初次登录时使用设置向导功能后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中显示。

图 3.1
2.允许修改电子和公司股本总额。

3.单击[保存]，保存录入的扣缴义务人数据，然后退出本功能窗口。

如果单击[关闭]，则系统将不保存任何信息直接退出本功能窗口。

3.2纳税人信息
业务说明
纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。

扣缴义务人填报纳税人基础信息，是个人所得税法对全员全额扣缴申报的要求。

操作步骤
1.选择“纳税人信息”，或单击主界面上[纳税人信息]，如图3.2所示显示所有纳税人信息。

图 3.2
2.单击[增加]，在图
3.3所示窗口中输入纳税人信息。

3.在本功能中除了前面讲的手工增加纳税人外，还可以从外部导入纳税人信息，导入方式有两种。

第一种方式为从第三方的软件如财
务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。

第二种方式为使用本系统提供的Excel 模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。

外籍人员信息在导入后必须要补充完成才能保存。

方法一：从第三方软件获取纳税人信息
1.从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，本系统可以导入Txt或Excel格式。

2.导入文件到本系统中。

1)第一步：单击[导入]，选择导入文件。

2)第二步：将外部文件中的列与本系统中纳税人信息显示的项目进行对应。

图 3.4
3)第三步：单击[导入]完成从外部文件的导入。

方法二：根据Excel模板准备导入数据
1.在本系统的主界面中点击“帮助”。

图 3.5
2.打开帮助后，选择“附录二/ Excel模板文件下载”，点击右侧的“纳税人信息”获取Excel模板。

3.打开Excel文件，逐行填写相应的信息。

⏹中国籍雇员必须要填写、证照类型、证照、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、职业、职务、户籍所在地。

如果是非
雇员还要填工作单位，如果是股东/投资者还要填个人股本额。

⏹外籍雇员必须要填写、证照类型、证照、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、英文。

如果是非雇员还要填工作单位，
如果是股东/投资者还要填个人股本额。

4.准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能导入文件。

注意：扣缴义务人可多次导入纳税人信息，导入时对当前已存在的信息系统不进行处理，但会给出提示信息，对当前不存在的信息则会继续导入。

2 填写报表
本章主要详细介绍各报表的适用围及其填写方法。

在报表填写中，像修改、打印、高级这些基本操作都是一样的，在本章第1节中有详尽的介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。

对于正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、无住所个人取得数月奖金收入、退一次性补偿收入、提前退休一次性补贴收入、特殊行业全年工资薪金收入、解除合同一次性补偿收入、股票期权行权收入、企业年金共计10明细收入表，无论是正常申报、修正申报、还是自查申报，2011年9月1日之后取得的工资薪金所得执行3500元的新费用扣除标准。

2011年9月1日之后所取得的收入，采用7级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为 3500元，外籍人及特殊行业为4800元；2011年9月1日之前所取得的收入，则采用原9级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为2000元，外籍人及特殊行业人员为4800元。

4.1基本操作介绍
基本操作主要包括：导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级、关闭。

操作步骤
1.导入：本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方式，第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出
报表信息，然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。

第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写报表信息，然后将Excel文件导入到本系统中。

⏹方法一：从第三方软件获取报表信息
以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤：
①从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接导出，可以导出为Txt格式或Excel格式。

②在本系统中导入正常工资薪金数据，单击工具栏中的“导入”按钮，然后在如下图4.1所示窗口中，选中“从外部数据
导入生成”选项，然后单击[浏览]按钮选择外部文件。

图 4.1
③确认无误后单击[确定]。

④将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。

⑤单击[导入]完成从外部文件完成报表数据的导入。

方法二：根据Excel模板准备导入数据
①在本系统的主界面中点击“帮助”。

②打开帮助后，选择“Excel模板文件下载”，点击右侧的“正常工资薪金收入”获取Excel模板。

③打开Excel文件，逐行填写相应的信息，您也可以单击Excel工作薄中的“填表说明”工作表，查看填表说明。

④准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。

2.修改：每报表在填写了以后，如果要修改纳税人收入信息，可以用鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改。

3.删除：如果要删除纳税人收入信息，只要在选中该记录后单击[删除]。

4.保存：每报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统都会自动保存。

5.查找：系统针对每报表分别提供了各种查询条件，便于进行查询。

1)在进入每报表的填写功能时，系统默认是不显示查找条件的，您需要单击[查找]才能显示查找条件。

2)单击[查找]，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。

6.打印、导出：在查找到相应信息后单击[打印]或[导出]，可以将当前纳税人收入信息打印或导出。

7.关闭：单击[关闭]退出报表填写功能。

4.2正常工资薪金收入
业务说明
正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金，包括除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等。

本报表每月只能填报一次。

所得月份，指纳税人取得所得实际所属的月份。

操作步骤
1.选择“填写报表>>正常工资薪金收入”，或单击主界面上[填写报表]，选择“正常工资薪金收入”。

2.如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.2所示的提示信息，询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向
导，建议您单击[确定]使用该向导。

如果您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。

图 4.2
3.单击[确定]，您可以根据实际情况选择填写方式。

注意：①正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0和3500(于2011年9月1日开始执行)。

"0"适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作的中方人员工资、薪金时，即由雇用单位一方减除费用，派遣单位在计算扣缴税款不再进行减除。

②三险一金中的数据为个人承担部分。

2011年4月1日（税款所属期）起，市住房公积金（住房补贴）税扣除政策标准调整如下：一、税款所属期2011年6月（含）前，对个人尚未办理住房公积金缴存手续的，继续允许扣除“由单位按月工薪总额13%计算发放，且数额不超过3028元的住房补贴”。

单位超过上述规定比例和标准发放的住房补贴，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计税。

与此相应，上述个人税前已扣除住房补贴，在办理住房公积金缴存手续后，对其单位和个人补缴相应期间的住房公积金，也不得在个人应纳税所得额中补
扣。

二、税款所属期2011年6月（含）前，对个人办理住房公积金缴存手续的当月，为平衡纳税人之间的税负，既可选择扣除“由单位按月工薪总额13%计算发放，且数额不超过3028元的住房补贴”，也可选择扣除“单位和个人分别在不超过职工本人月工资12%的幅度，数额分别不超过1514元（上一年度职工月平均工资4204.67元×3倍×12%），实际缴存的住房公积金”，但两种方法只能选择一种。

超过规定上述比例和标准的住房公积金或住房补贴，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计税。

三、对个人自办理住房公积金缴存手续的次月起：取得由单位发放的住房补贴不再予以扣除；对单位和个人缴存的住房公积金允许税前扣除的比例和标准，根据财税〔2006〕10号文第二条规定执行，即：单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。

单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过12614元（上一年度职工月平均工资4204.67元×3倍）。

单位和个人超过上述规定比例和标准缴交的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计税。

四、自税款所属期2011年7月（含）起，对个人取得由单位发放的住房补贴，一律不得在个人应纳税所得额中扣除。

③准予扣除的捐赠额，按税法规定指个人将其所得通过中国境的非营利社会团体、国家机关向社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。

捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以凭财政部门监制的捐赠票据从其应纳税所得额中扣除。

只有向财政部、国家税务总局确认全额税前扣除资格的基金会捐赠，如：宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会，或者向通过国家机关和非营利性机构向青少年活动场所、老年服务机构、教育事业的捐赠，捐赠额才准予全额扣除。

4.3外籍人员正常工资薪金收入
业务说明
外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(本表也适用华侨、、澳门、同胞)正常按月发放的工资薪金。

操作步骤
1.选择“填写报表>>外籍人员正常工资薪金收入”，或直接单击主界面上的[填写报表]，选择“外籍人员正常工资薪金收入”。

2.如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.4所示的提示信息，询问您是否要使用自动导入外籍人
员正常工资薪金数据向导，建议您单击[确定]使用该向导。

如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。

图 4.4
3.在上图中单击[确定]后，出现如图
4.5所示窗口。

本报表的填写方法共有三种：一是导入以前月份已生成的数据，然后进行修改；
二是从外部数据文件直接导入生成数据；三是先生成零工资记录，然后手工再修改报表数据。

您可以根据实际情况进行选择。

注意：外籍人正常工资薪金外汇牌价的获取方式：外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币对上述本种货币的基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款；如为美元、日元和港币以外的其他货币的，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日美元对人民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的同日纽约外汇市场美元对主要外币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合率计算缴纳税款。

②对外籍人员计税公式的选择，应执行《国家税务总局关于在中国境无住所的个人取得工资薪金所得纳税义务问题的通知》（国税
发〔1994〕148号）、《国家税务总局关于执行税收协定和个人所得税法有关问题的通知》（国税发〔2004〕97号）、《国家税务总局
关于在中国境担任董事或高层管理职务无住所个人计算个人所得税适用公式的批复》（国税函〔2007〕946号）的规定。

4.4全年一次性奖金收入
全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金，一个纳税人在一个纳税年度使用一次后，将不再支持再次操作。

本表填写时，要
求先录入纳税人当月工资薪金数据。

如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。

本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。

方法一：进入本功能窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。

方法二：进入本功能窗口后单击[增加]，逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据，录入完成单击[保存]。

4.5无住所个人取得数月奖金收入
无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发[2005]9号文件（文件容详见附录）规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以外
的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境没有纳税义务，或者该
个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。

只有在当月境工作天数小于当月天数时，无住所个人取得的奖金收入适
用于此表。

本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。

方法一：外部文件导入数据。

进入本功能窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。

方法二：逐条录入无住所个人取得数月奖金收入数据。

进入本功能窗口后单击[增加]，逐项录入收入数据，录入完成后单击[保存]。

注意：对境工作天数的计算。

①在中国境企业、机构中任职（包括兼职）、受雇的个人，包括在中国境工作期间在境、外享受的公休假日、个人休假日以及接受培训的天数。

不在中国境企业、机构中任职、受雇的个人受派来华工作，包括来华工作期间在中国境所享受的公休假日（国税函发[1995]125号）。

②对在境、境外机构同时担任职务或仅在境外机构任职的境无住所个人，对其入境、离境、
往返或多次往返境外的当日，均按半天计算为境工作天数（国税发[2004]97号）
4.6特殊行业全年工资薪金收入
特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人（注：其工资薪金按
年计算、分月预缴、年终汇算）在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。

适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。

特殊行业全年工资薪金汇算一般使用时间为当年的1-2月份。

本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际选择。

图 4.6
注意：图4.6所示为手工增加时的界面。

如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。

4.7退一次性补偿收入
本表适用于部退养取得的一次性补偿收入，在办理退手续后至法定离退休年龄之间从原单位取得的工资薪金按国税发[1999]58号文规定进行申报。

本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。

如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。

本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。

图 4.7
注意：图4.7所示为手工增加时的界面。

如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。

4.8提前退休一次性补贴收入
根据国家税务总局公告2011年第6号规定，对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续，按照统一标准取得的一次性补贴收入计征个人所得税公式予以明确，即：个人提前退休取得补贴收入应纳税额={〔（一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数）－费用扣除标准〕×适用税率－速算扣除数}×提前办理退休手续至法定退休年龄的实际月份数。

本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。

图 4.8
注意：图4.8所示为手工增加时的界面。

如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。

4.9解除劳动合同一次性补偿收入
解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入（含经济补偿金、生活补助、其他补助）按国税发[1999]178号、财税〔2001〕157号文规定进行申报。

其中本报表中的免征额是市国民经济和社会发展统计公报提供的上年在岗职工年平。