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目錄
採購作業流程圖1
收料驗收作業流程圖2廠商退料作業流程圖3銷售作業流程圖5
自製工作令作業流程圖6外包工作令作業流程圖7盤點作業流程圖9
應付帳款流程圖10
應收帳款流程圖12
營業稅申報流程圖13
總帳流程圖 15
MRP流程圖16
BOM相關作業流程 18
固定資產作業流程19
採購作業流程圖
說明：
1.採購人員進行採購單資料維護，並列印出採購單
2.以採購單通知採購廠商，廠商答覆並維護確認交期作業 若之後廠商再變更交期，需維護採購單修改交期作業
3.採購單成立後，除交期修改外，其他資料的修改儲存都將加版次
4.廠商交貨後，由收料人員進行收料及驗收作業
收料驗收作業流程圖
交貨
廠商 採購 倉管(收料) 檢驗 財務會計
廠商退料作業流程圖
產生付款申請單
驗退出庫 (出待退倉)
加待收料數量
確定付款資料 產生待付款資料
說明：
1.收到廠商送貨、清點數量後，收料人員將資料輸入產生收料單，並將料品存放於待驗倉
庫；此時沖銷待收料數量
2.經檢驗人員檢驗後，合格料品入良品倉，可用於生產作業，同時產生待付款資料，以通知會計以準備付款作業；不合格者入待退倉
3.進行驗退作業，待退倉料品正式退回廠商，並產生待收料數量
4.或進行特採作業，直截了当將待退倉料品入良品倉，並產生付款資料準備付款
退料/補料 通知 補料
轉扣款?
YES
NO
AP 折
補料?
扣款?
YES
YES
END
說明：1.倉管人員提出廠商退料單，判斷是否退料或補料，是否需扣款
2.需補料則通知廠商補料；不補料則驗收倉庫扣料，流程結束
3.廠商完成補料作業則流程結束；補料不足則轉扣款，由財務會計辦理AP
折讓作業
銷售作業流程圖
應收作
說明：
1.業務維護訂單作業
2.生管答覆預計交貨日期，並產生出貨工作安排表
3.開始備貨、出貨及INVOICE作業
4.會計產生應收作業
自製工作令作業流程圖
說明：
1.生管人員的工令釋放及預訂發料量的確認作業，並以工令待發料表通知倉管人員做原
物料的發料準備
2.倉管人員依生管的工令待發料表進行發料，並將實際發料數及短缺數紀錄於發料單
上，完成發料作業
3.生產現場收到料後開始生產
4.產品完成後由倉管繳回成品倉，完成繳庫作業
5.若工作令中途需作廢，則在工作令結案作業將工作令強制結案，結束工作令作業
外包工作令作業流程圖
工作令結案驗收作業
說明：
1.先是生管人員的工令釋放及預訂發料量的確認作業，採購收到工令待發料表後進行外
包採購作業
2.倉管人員依生管的工令待發料表進行發料，並將實際發料數及短缺數紀錄於發料單
上，完成發料作業
盤點作業流程圖
應付帳款流程圖
2
Y
說明：
1.盤點人員經盤點主檔設定作業取得盤點作業編號
2.在盤點卡治理作業設定每項料品盤點卡號
3.進行人工盤點作業，輸入盤點資料時可依盤點卡、N 件及製令方式
4.產生盤點差異表，正式異動庫存數量
採購驗收單位 使用單位 會計單位 出納單位
6
4
4
4
說明：
採購驗收單位經由購料款請款作業進入應付申請單作業，將事前折讓視實際狀況做修正
2、各單位之應付申請單作業為一样費用支出或預付款之申請
3、會計單位針對1及2的申請作傳票內容的補充及審核的動作，並將事後折讓的資料由此
驗收作業
應付申請單 作業
傳票作業
國外購料款 結轉作業
再指定
4、轉入總帳—應付申請單審通過/匯款付款作業/支票付款作業/應付票據兌現作業
5、出納單位將己審核過的應付申請單轉成待付款的作業
6、依實際的付款方式進行付款作業
7、國外購料款結轉作業將附加費用補足後承認外購料款的總價值
應收帳款流程圖
出貨 財務(會計/出納) 業務
INVOICE 作業
應收成立作業
入款通知作業
帳款沖銷 審核作業
帳款沖銷作業
傳票作業
預收沖銷作業入款整批結案應收票據主檔說明：
銷貨所產生的應收透過應收待成作業轉應收成立作業，一样非銷貨產生之收入則
由應收成立畫面進入
2、款項進入點為入款通知，以過渡性之會計科目做沖轉
3、透過入款通知進行帳款沖銷作業，沖銷之對象為應收之DET AL
4、應收成立、帳款沖銷、入款通知及應收票據兌現均與總帳連結，進行傳票登錄作
業
5、透過應收成立作業與銷項發票連結進行發票開立作業
營業稅申報流程圖
出貨財務(會計/出納)
說明：
銷項發票：1、與銷售治理作業及應收治理作業做連結，如銷貨、預收貨款及代收代付
2、將發票開立之時點區分為當期開立、月結開立及专门開立
3、亦可針對不同開立單位授與權限及區分工作群組
銷
項 發 票
進
項 發 票
各請款單位 財務(會計/出納)
應付申請單作業
