国际结算(第二版) 课件教学大纲

《国际结算》课程教学大纲
一、课程基本信息
1.课程的性质、地位和任务
《国际结算》是国际经济与贸易专业的一门专业核心课，是一门前沿性、综合性、专业性强的课程。

本课程基于最新修订的一系列国际贸易惯例与规则，内容涵盖国际结算体系、国际结算工具、国际结算方式以及国际贸易融资等多方面。

课程突出理论与实践相结合的特点，通过对理论的讲解和实践案例的分析，力求与国际贸易实践、银行国际业务实践相结合，使学生拥有完成收付汇等实际业务操作的能力，具备国际经贸人才的基本素质，实现培养明原理、懂业务、服务于我国对外贸易事业的专门外贸和金融人才的教学目的。

2.课程教学基本要求
《国际结算》实践性很强，教学过程中应注意：
（1）重视培育学生树立按国际贸易惯例办事的理念。

这既是培养学生学科观念的要求，也是培养服务于我国对外贸易事业专业人才的素质要求。

（2）重视国际贸易学科各门课程之间的联系。

国际贸易理论与政策、国际贸易实务、国际投
资等课程与该门课程紧密相关，尤其是国际贸易实务。

因此授课时应结合所学课程的相关知识，使学生既可以温故知新，又能够将学科知识贯通起来。

（3）重视理论联系实际，授课时应尽可能地结合国际贸易实务及银行国际业务相关案例。

（4）重视遵循教育教学规律，因材施教，努力改善课堂教学效果，注意提高教学质量。

三、教学内容与课时分配
四、理论教学
第一章导论（4学时）
第一节国际结算的概述
一、国际结算的分类
二、国际结算的特点
三、国际结算的研究对象
第二节国际结算的产生与发展
一、国际结算与国际贸易的关系
二、国际结算的产生与发展
三、国际结算制度
四、国际结算的发展现状与趋势
第三节国际结算中的银行及银行间关系
一、银行在国际结算中的作用
二、国际结算中的往来银行
三、代理行关系的建立
四、往来银行的选择
五、SWIFT——环球银行金融电信协会
第四节国际银行间清算与支付系统
一、支付系统的内容与类型
二、美元清算系统
三、英镑清算系统
四、欧元跨国清算系统
五、日元清算系统
六、跨境贸易人民币清算
教学重点：国际结算的分类，国际结算的特点，国际结算的研究内容，国际结算的产生与发展；国际结算中的往来银行，环球银行金融电讯协会；支付系统的内容与类型，美元清算系统，跨境贸易人民币清算。

教学难点：有关国际结算的国际规则与惯例，国际结算的发展现状与趋势；环球银行金融电讯协会；美元清算系统，跨境贸易人民币清算。

思考题：
1.什么是国际结算？为何国际贸易结算有重要意义？
2.国际结算的风险有哪些？
3.什么是国际结算制度？
4.列举有关国际结算的重要规则与国际惯例。

5.如何从银行国际业务角度和企业国际结算角度来学习国际结算？
6.单据工作在国际结算中有何重要意义？
7.银行在国际结算中的作用有哪些？
8.为什么要建立往来银行关系？往来银行有分为哪些类型？国际业务中如何选择往来银行？
9.代理行有哪几种类型？如何建立代理行关系？建立代理行对本行有何意义？
4.什么是SWIFT报文？有何特点？其的MT报文有哪几类？
10.国际支付系统的构成要素及银行间的转账原则有哪些？
11.目前跨境贸易人民币清算模式要哪几种？
12.列举国际结算遵循的国际贸易惯例与规则。

13.为遏制伊朗核计划，促使伊朗停止正在进行的核武项目，自2012年至2013年7月，美国先后9次宣布对伊朗实施单方面制裁，涉及经济、金融等领域。

2012年6月，《美国国防授权法案》生效，禁止美国银行与全世界跟伊朗央行做交易的任何金融机构有金融往来；除得到豁免的国家外，任何国家与伊朗继续进行石油交易的金融机构将受到美国的金融制裁。

美国希望通过切断任何同伊朗中央银行有商业往来的外国公司同美国金融系统的联系来对伊朗石油业进行制裁。

试分析美国为何会藉此法案达到制裁伊朗的目的。

14.名词解释：代理行，账户行，SWIFT Code，国际支付系统，票据交换所，大额支付系统(HVPS)，小额支付系统(BEPS)，CHIPS，CHAPS。

第二章国际结算中的票据 (6学时)
第一节票据概述
一、票据的含义
二、票据的特点与功能
三、票据的关系人及其权利和义务
四、票据行9
五、票据法
第二节汇票
一、汇票的定义与种类
二、汇票的必要项目
三、汇票的任意记载项目
四、汇票的流通使用
五、汇票的贴现
第三节本票
一、本票的定义
二、本票的种类
三、本票的内容
四、本票与汇票的区别
第四节支票
一、支票的概念与内容
二、支票的种类
三、支票的使用
四、汇票、本票、支票的区别
教学重点：票据的概念、特征、关系人及其权利与义务，票据行为的概念与特征，票据法；汇票的定义与种类，各种汇票行为的做法及要求，票据贴现的计算办法。

教学难点：票据的特征、关系人及其权利与义务；各种汇票行为的做法及要求，汇票的制作。

思考题：
1.名词解释：票据，正当持票人，付对价持票人，参加承兑人，保证人，参加付款人，预备付款人，担当付款人，票据行为，承兑，背书，贴现，汇票，本票，支票，大额流通存单。

2.简述票据的特点与功能。

3.简述票据的关系人及其权利和义务。

4.简述票据的法律体系。

5.汇票有哪些种类？其抬头有哪几种？
6.汇票的背书和承兑各有哪些做法？
7.根据给出的条件填写一张汇票。

8.根据给出的条件要求完成承兑、背书、保证等票据行为。

9.本票与汇票有哪些区别？
10.汇票、本票、支票各有何特点？
11.简述支票划线的方法及应用要求。

第三章汇付（6学时）
第一节汇付概述
一、汇付的含义
二、汇付方式的当事人
三、汇付的种类
四、汇付结算的特点和应用范围
第二节汇付方式的业务流程
一、贸易合同中汇付条款的约定
二、电汇的业务流程
三、信汇的业务流程
四、票汇的业务流程
五、CAD的业务流程
第三节汇出汇款业务
一、汇款人落实汇出资金
二、汇付申请书
三、付款指示
四、汇款的偿付
五、汇款的查询与退汇
第四节汇入汇款业务
一、汇入汇款的分类
二、汇款的解付
三、收款人需要注意的事项
四、出口发票融资和汇入汇款融资
教学重点：汇付方式的含义与性质，汇付方式的当事人及其关系，汇付方式的应用；汇款方式的特点及业务流程；款项的国际划拨，如何应用SWIFT系统完成款项的国际划拨；汇出汇款与汇入汇款业务流程。

教学难点：汇款方式的特点及业务流程；填写电汇申请书和拟定付款指示电文。

思考题：
1.名词解释：汇付，先结后出，先出后结，电汇，信汇，票汇，凭单付现，出口发票融资。

2.汇付的当事人有哪些？各自有何职责？彼此间有何关系？
3.比较汇付三种方式的特点。

4.根据我国现行贸易外汇收支管理办法，企业进出口收付汇应提交的申报单证有哪几种？
5.简单介绍汇出汇款与汇入汇款基本的业务流程。

6.汇出行与汇入行之间可以采用哪些偿付方式来完成头寸划拨？
7.案例分析（略）
第五章托收（8学时）
第一节托收概述
一、托收方式的当事人
二、托收费用
三、托收的种类
四、托收方式的特点和利弊
第二节跟单托收业务流程与《托收统一规则》
一、贸易合同中托收条款的约定
二、跟单托收业务流程
三、《托收统一规则》
第三节出口跟单托收业务
一、出口商申请办理托收业务
二、托收行受理托收业务
三、托收行寄单托收
四、出口托收项下的资金融通
第四节进口代收业务
一、进口代收业务的基本程序
二、拒付与拒绝证书
三、进口代收的有关事项
四、进口代收项下的资金融通
教学重点：托收的含义与性质、当事人权责及其关系，托收的种类；业务流程与应用范围，《托收统一规则》；出口托收业务的主要环节、基本要求、风险及防范办法，进口代收业务的主要环节与业务要求，托收项下的融资办法。

教学难点：托收当事人权责及其关系、业务流程，《托收统一规则》；SWIFT在托收方式中的应用，托收项下的融资。

思考题：
1.名词解释：托收，需要时的代理，光票托收，付款交单(D/P)，承兑交单(D/A)，直接托收，付款交单凭信托收据借单(D/P·T/R)，信托收据，托收指示，出口押汇，托收出
口押汇，进口押汇，进口代收押汇。

2.托收方式的当事人有哪些？其基本当事人之间的关系如何？各自的权利与责任是什么？
3.对出口人而言，托收有何弊端？如何防范托收风险？为何FOB合同不宜采用D/P？
4.简要说明D/P与D/A的特点。

5.简单说明即期D/P、远期D/P与D/A的基本业务流程。

6.银行提供的出口跟单托收和进口代收项下的资金融通办法有哪些？
7.“付款交单凭信托收据借单”与“凭信托收据借单”有何区别？进口商不能如期付款的风险各由谁承担？
8.按我国现行贸易外汇收支管理规定，企业采取托收方式应填写哪些申报单证？
9.托收指示中的收款指示通常有哪几种？
10.业务流程分析与练习：填写托收申请书的有关项目和开立跟单汇票，并指出其收款人抬头的写法。

11.案例分析（略）
第六章信用证基础知识（4学时）
第一节信用证概述
一、信用证的概念与特点
二、信用证的当事人
三、信用证的开立形式及内容
四、信用证的作用
第二节信用证的种类
一、跟单信用证与光票信用证
二、不可撤销信用证和可撤销信用证
三、保兑信用证和不保兑信用证
四、议付信用证、即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证
五、即期信用证、远期信用证、假远期信用证与预支信用证
六、可转让信用证与不可转让信用证
七、循环信用证、对开信用证、背对背信用证与备用信用证
第三节有关信用证的国际贸易惯例
一、《跟单信用证统一惯例》
二、《<跟单信用证统一惯例>电子交单补充规则》
三、《开立跟单信用证标准格式》
四、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》
五、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》
教学重点：信用证的含义与特点，信用证的当事人及其权责以及当事人之间的关系，信用证的作用以及开立方式、内容；信用证的种类，信用证所遵循的有关国际惯例。

教学难点：信用证的含义与特点，信用证的当事人及其权责以及当事人之间的关系；信用证的种类。

思考题：
1.名词解释：信用证，议付，承付，被指定银行，保兑信用证，预支信用证，假远期信用证，对开信用证，对背信用证。

2.简述信用证的特点与作用。

3.信用证的基本当事人有哪些？介绍其权责及彼此间的关系。

4.SWIFT信用证的开立和修改报文格式有哪几个？
5.比较开证行与保兑行
6.信用证有哪些分类？结合《UCP600》分别说明其基本含义。

7.对背信用证与可转让信用证有何区别？
8.案例分析（略）。

第六章信用证业务（4学时）
第一节信用证结算的一般业务流程
一、贸易合同中信用证条款的约定
二、即期信用证结算的一般业务流程
三、银行承兑远期信用证结算的一般业务流程
四、可转让信用证结算的一般业务流程
五、对背信用证结算的一般业务流程
第二节信用证方式在进口贸易中的应用
一、开立信用证
二、修改信用证
三、对外付款(或承兑)
四、信用证项下的进口融资
第三节信用证方式在出口贸易中的应用
一、通知信用证
二、审核与修改信用证
三、出口商制单与审单
四、交单议付
五、寄单索汇
六、结汇与拒付
七、信用证项下的出口融资
教学重点：信用证一般业务流程，进口信用证的基本程序；出口信用证的基本程序，审核信用证，银行审核单据的原则、方法及对不符单据的处理办法，出口单据制作和出口索偿，信用证项下获得银行资金融通的各种方法。

教学难点：填写开证申请书；审核信用证，出口单据制作。

思考题：
1.简介即期信用证结算的一般业务流程。

2.简介可转让信用证结算的一般业务流程。

3.简介信用证+托收的基本做法。

4.填写开证申请书需注意哪些事项？开证行审核开证申请书的要点是什么？
5.说明银行承兑远期信用证结算的一般业务流程
5.打包放款信用证与红条款信用证有何区别？
6.在哪些情况下需要催证？
7.国外来证后，通知行审核信用证的重点内容有哪些？
8.出口商审证的要点有哪些？
9.什么是软条款信用证？列举几种软条款。

10.信用证项下，出口商制单的要求和审单方法是什么？
11.寄单行与议付行有何区别？
12.议付行发现单证不符，对不符单据可采取哪些处理措施？
13.案例分析题（略）
14.名词解释：开证额度，提货担保，进口信用证押汇，电提，表提，有证托收，BP 通知书，打包放款信用证，出口信用证押汇。

第七章银行保函（4学时）
第一节银行保函概述
一、银行保函的含义与性质
二、银行保函的当事人及其关系
三、银行保函的开立
四、银行保函的内容
五、有关银行保函的国际惯例与规则
第二节银行保函的种类
一、根据担保人所承担义务的性质分类
二、根据保函与基础交易合同的关系分类
三、根据保函索赔条件的不同分类
四、根据保函的用途或担保的内容分类
五、根据贸易形式分类
六、其他种类
第三节见索即付保函及其业务流程
一、见索即付保函的概念与特点
二、见索即付保函的内容
三、见索即付保函项下的单据
四、见索即付保函的业务流程
第四节银行保函的业务处理
一、申请人向银行申请开立保函
二、银行开立保函
三、保函的后期业务
四、保函的注销
教学重点：银行保函的含义、功能与性质、银行保函的当事人及其关系，银行保函的开立形式与方式，银行保函的内容，有关银行保函的国际惯例与规则，银行保函的种类；见索即付保函的概念与特点以及单据要求，见索即付保函的业务流程；银行保函的主要业务环节。

教学难点：反担保函，银行保函的种类；见索即付保函的单据要求，银行保函的主要业务环节及要求。

思考题：
1.简述银行保函的功能与性质。

2.国际保函业务中为何常用反担保函？。

3.简介银行保函的当事人。

4.国际经贸中常见的银行保函有哪些种类？说明其含义及用途。

5.简述见索即付保函的特点。

6.《URDG758》对见索即付保函的失效是怎样规定的？
7.保函业务中申请人如何办理保函注销手续？
8.说明见索即付保函的单据种类及其要求
9.案例分析（略）
10.名词解释：银行保函，投标保函，履约保函，预付款保函，反担保函，账户透支保函，见索即付保函。

第八章备用信用证（4学时）
第一节备用信用证概述
一、备用信用证的含义
二、备用信用证的当事人
三、备用信用证的性质
四、备用信用证与银行保函、跟单信用证的比较
五、备用信用证的内容
第二节备用信用证的种类
一、履约备用信用证
二、预付款备用信用证
三、反担保备用信用证
四、直接付款备用信用证
五、融资备用信用证
六、投标备用信用证
七、保险备用信用证
八、商业备用信用证
第三节备用信用证的业务要点及单据要求
一、备用信用证在贸易中的应用
二、备用信用证的有效期
三、备用信用证项下的单据及要求
四、开证行审核单据的原则
第四节有关备用信用证的国际规则与惯例
一、《联合国独立保函和备用信用证公约》
二、《国际备用信用证惯例》
教学重点：备用信用证定义、性质与内容，当事人，种类；备用信用证主要业务要点，有关备用信用证的国际惯例与规则。

教学难点：备用信用证的定义、种类；备用信用证的业务要点及单据要求。

思考题：
1.简述备用信用证的性质。

2.简述备用信用证的当事人及其权责。

3.简述备用信用证与一般跟单信用证、银行保函的区别。

4.有关备用信用证的国际规则与惯例有哪些？应用时有何要求？
5.如何约定备用信用证的到期日？
6.根据《ISP98》，简单介绍备用信用证项下的单据种类及出具要求。

7.根据《ISP98》，备用信用证项下开证行或其指定人审核单据的原则有哪些？
8.案例分析（略）
9.名词解释：备用信用证，履约备用信用证，预付款备用信用证，反担保备用信用证，直接付款备用信用证，融资备用信用证，保险备用信用证，商业备用信用证。

第九章国际保理（4学时）
第一节国际保理业务概述
一、国际保理的产生与发展
二、国际保理业务的含义
三、国际保理的分类
四、国际保理业务的利弊
第二节国际保理的业务内容
一、国际保理的一般业务流程
二、国际保理的业务要点
三、保理协议
四、国际保理业务风险管理
第三节国际保理组织与和保理的国际规则
一、国际保理商联合会
二、国际保付代理公约
三、国际保理业务通用规则
教学重点：国际保理的定义、特点、当事人及其关系，保理服务的内容、有关保理行为以及保理业务费用的组成，保理业务的种类，国际保理业务的利弊；国际保理在进出口结算中的业务过程，保理协议，国际保理业务风险管理，《国际保理通则》。

教学难点：保理行为，保理业务的种类，国际保理业务的利弊；国际保理的业务过程，保理协议。

思考题：
1.名词解释：国际保理、应收账款的反转让、预支保理、公开保理、双保理、完全保理。

2.简述国际保理业务的当事人及其关系。

3.保理商给出口商能提供哪些服务？
4.简单介绍核准、让渡、融资、再让渡、出具贷记通知等保理行为的含义。

5.国际保理有哪些类型？
6.试分析保理方式的利弊。

7.出口商在哪些情况下可以选用国际保理业务？
8.为保障应收账款的安全性，保理商在保理协议中一般应要求出口商保证哪些内容？
9.国际保理业务的风险都表现在哪些方面？
10.简单介绍《国际保理公约》、《联合国国际贸易中应收账款转让公约》与《国际保理通则》。

11.说明国际双保理的基本业务流程。

12.案例分析（略）
第十章福费廷（4学时）
第一节福费廷概述
一、福费廷的产生与发展
二、福费廷业务的当事人
三、福费廷业务的特点
四、福费廷业务的费用
第二节福费廷的业务内容
一、福费廷业务的适用范围
二、福费廷的一般业务流程
三、福费廷业务的操作程序
四、福费廷业务的形式
第三节福费廷业务的利弊及国际惯例
一、福费廷业务与出口商
二、福费廷业务与进口商
三、福费廷业务与包买商
四、国际福费廷协会与《福费廷统一规则》
教学重点：福费廷业务的含义、特点、当事人及其权利与义务，福费廷业务的费用；业务流程与业务要点，福费廷业务对各当事人的利弊，《福费廷统一规则》。

教学难点：福费廷业务费用的计算方法，业务流程与业务要点。

思考题：
1.福费廷业务有何特点？
2.简介福费廷的当事人及其权利与义务。

3.福费廷与一般的票据贴现业务有何异同？
4.出口商承担的包买票据的费用有哪几部分？
5.名词解释：福费廷、风险参与、选择期、承担期、宽限期
第十一章国际非贸易结算（自学）
第一节非贸易结算的主要内容
一、非贸易结算的特点
二、非贸易结算项目
三、非贸易结算方式
第二节侨汇和外币兑换业务
一、侨汇与侨汇政策
二、侨汇解付工作
三、外币兑换业务
第三节旅行支票与旅行信用证
一、旅行支票
二、旅行信用证
第四节信用卡及其他非贸易结算业务
一、信用卡业务
二、外事机构使用的光票信用证
三、光票托收
四、托收海外私人资产业务
第五节个人外汇买卖业务
一、个人外汇买卖业务概述
二、个人外汇买卖的业务类型
三、个人外汇买卖示例。