用友财务软件标准版教学

用友财务软件培训
课程安排
• 总账日常操作培训（上午） • 建账和系统管理培训（下午）
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日常业务处 理
• 制单→审核→记账→月末处理→审核→记 账→结账
• 反记账→反结账
制单
借：银行存款--------工行存款
11,700
贷：主营业务收入
10,000
应交税金-----应缴增值税-------销项税额
1,700
6.7日，收到北方通用公司的乙材料，数量100吨，无税单价单价500元/吨，贷款下月
支付，材料验收入库。
借：原材料-----乙材料
50,000
应交税费—应缴增值税--进项税额
100,000
贷：应收账款----深圳电器公司
80,000
应收账款----海燕集团
20,000
16.17日销售一部宋俊出差回来报销差旅费1020元，其中借款1000元
借：其他应收款----其他应收个人款---宋俊
1,000
贷：库存现金
1,000
借：销售费用---差旅费
1,020
贷：其他应收款----其他应收个人款---宋俊
8,000
贷：累计折旧
40,000
源自文库
19.月末，计算并结转生产领用甲材料100，000元，乙材料49，000元，其中用于A
产品79，000元，用于B产品79，000元。
借：生产成本---直接材料---A产品
79,000
生产成本---直接材料---B产品
79,000
贷：原材料----甲材料
100,000
8,500
贷：应付账款-------北方通用公司
58,500
7.8日，物资一部采购员成昆还借款2，000元 借：库存现金 贷：其他应收款----其他应收个人款
2,000
2,000
制单
8.9日，材料物资二部购入工程物资一批用于内装修工程，此工程属于单位福利工程，
由二部经理李卫向西方材料公司购买，其中运输费800、人工费200元、材料费
175000
2. 09.10.01销售一部销售海燕集团B产品500件，单价260元/件，应交税 金22,100元，贷款下月结算。
借： 应收账款-----海燕集团
130,000
贷：主营业务收入
107,900
应交税金-----应缴增值税-----销项税金
22,100
3. 09.10.03，物资一部采购员成昆借款4000元 借：其他应收款----其他个人应收款---成昆 贷：库存现金
52,000
管理费用---工资
28,000
在建工程---工资及福利费---内装修工程
8,000
在建工程---工资及福利费---宿舍楼工程
12,000
贷：应付工资
100,000
13.14日销售一部报销招待费500元，销售一部宋俊报销出差费用1020
借：销售费用---招待费----销售一部
500
销售费用---差旅费----销售一部
原材料----乙材料
58,000
制单
20.月末计算并结转本期生产成本、产品全部完工入库，其中A产品1190件，制造费用分
摊40，000元，B产品1025件，制造费用44,000元。
（1）借：生产成本----制造费用----A产品
40,000
生产成本----制造费用----B产品
44,000
贷：制造费用---工资
52,000
折旧费
32，000
（2）借：产成品----A产品
119,000
产成品----B产品
123,000
贷：生产成本---直接材料----A产品
79，000
---制造费用----A产品
40，000
---直接材料----B产品
1020
贷：库存现金
1520
制单
14.15日，销售二部用转账支票支付A产品广告费用10，000元支票号：4343，已
从工行转出。
借：销售费用----广告费用
10,000
贷：银行存款---工行存款
10,000
15.16日工行收到应收深圳电器公司回款80,000元，收到海燕集团回款20,000。
借：银行存款----工行存款
• 总账→填制凭证
凭证类别：记账凭证
1.09.10.01材料物资一部采购员成昆向南方雇佣商贸公司购买甲材料150 吨，单价1000元/吨（不含税），材料已验收入库，用工行汇票支付
借：原材料------甲材料
150，000
应交税金------增值税------进项税
25，000
贷：银行存款---工行存款
1,000
现金
20
制单
17.18日。收到工行存款利息600元 借：财务费用----利息 贷：银行存款-----工行存款
600 600
18.19日，计提厂部固定资产折旧40，000元，其中计入制造费用32，000元，管理
费用8，000元
借：制造费用-----折旧费
32,000
管理费用-----折旧费
贷：银行存款----工行存款
100,000
制单
11.12日，发放工资100，000元 借：应付工资 贷：库存现金
100,000 100,000
12.13日，分配应支付的职工工资100,000元，其中车间工资52,000元，行政管理
人员工资28,000元，由财务部统一管理。
借： 制造费用----工资
20，000元，用工行转账支票支付，支票号为：2343
借：在建工程-----运输费-----内装修工程
800
在建工程-----人工费-----内装修工程
200
在建工程-----材料费-----内装修工程
20,000
贷：银行存款-----工行存款
21,000
9.10日，销售一部销售洛阳轴承厂B产品1000件，单价240元/件，应交税金40，800元，
4，000
4，000
制单
4.5日，购入计算机一台，价款12，700元，用中行转账支票支付，票号为1518
借：固定资产
12,700
贷：银行存款--中行存款---中行人民币
12,700
5.6日，销售二部出售A产品50件，单价200元/件，价税总计11，700元，以转账支票
结算，支票号为1581，当日入工行账户。
贷款收200,000，其余进入应收账款。
借：银行存款-----工行存款
200,000
应收账款-----洛阳轴承厂
80,800
贷：主营业务收入
240,000
应交税金—增值增值税--销项税额
40,800
10.11日，财务部宗玲从工行提现金100，000元，准备发放工资，支票号为2343
借： 库存现金
100,000