四川烟叶复烤有限责任公司
规章制度
废旧物资管理办法
制度编号：SCFK/1/03-15-2012
拟制部门：财务管理部
审核人：步克
批准人：步克
2012年3月19日发布 2012年3月19日执行
1目的和适用范围
1.1为加强四川烟叶复烤有限责任公司（以上简称“复烤公司”）废旧物资管理，规范废旧物资处置行为和程序，提高物资利用率，降低生产成本，结合公司实际，特制定本办法。
1.2本办法适用于四川烟叶复烤有限责任公司。本办法所称的废旧物资包括复烤公司在生产经营过程中不需要或不能继续使用的固定资产、低值易耗品、原辅材料、烟用物资、机器设备、配件、烟箱、轮胎、报刊书籍及其他所有待报废和待处理的废旧物资。不包括废弃专卖品、废弃危化品及放射源。废弃专卖品的管理按公司专卖管理的相关规定执行，废弃危化品及放射源按公司安全类相关制度执行。
2引用文件
2.1《四川省烟草商业系统废旧物资管理试行办法》
3 组织机构
3.1 公司成立废旧物资管理领导小组，由公司领导班子、各部室负责人组成。
3.2 公司成立以各归口管理部门牵头的各类物资报废鉴定小组，小组成员由监察审计、企业管理相关部门人员组成
3.3 各复烤厂成立废旧物资管理相应机构。
4 管理原则
4.1 统一领导，分类管理的原则。复烤公司废旧物资处置实行公司统一领导下的分类管理。属于固定资产类的废旧物资的处置一律按程序报经省局（公司）批复后才能处理；属于固定资产以外的其它废旧物资（不包括废书报及日常不可回收的废弃物）由各复烤厂上报复烤公司本部同意后进行管理；属于烟草专卖类的废弃物资按烟草专卖相关规定进行处理。
4.2 归口管理的原则：
4.2.1办公室负责对在生产经营过程中已无使用价值或按照规定需要报废的房屋、建筑物、电脑、复印机、打印机及附属品、轮胎、报刊书籍及其他归口部门分管以外的所有废旧物资的管理。
4.2.2 生产设备部负责在生产经营过程中已无使用价值或按照规定需要报废的设备、备品备件、原辅材料、包装物、物流用低值易品、叉抱车、手动液压车等所有生产类废旧物资管理。
4.2.3安保部负责消防器材、运输工具、安全设施等安全类废旧物资管理。
4.2.4企管部负责烟叶加工废料等专卖废旧物资管理。
4.2.5 财务部门负责办理出售废旧物资的款项收缴手续。负责对废旧物资进行会计核算；负责制定废旧物资报废和处置的管理制度；配合废旧物资归口管理部门组织废旧物资清理、盘存工作。
4.2.6产生废旧物资的部门职责。产生废旧物资的部门负责对具体管理的已无使用价值或按照规定需要报废资产的初步鉴定，并向归口管理部门提出处置申请。
4.2.7安保部门负责对废旧物资有关安全管理。
4.2.8审计部门和纪检部门负责监督、检查本单位和所属单位废旧物资的处理是否规范，是否符合各项规定和要求。
4.2.9物资采购办公室负责根据废旧物资处置数量大小、金额高低确定处置方式。大宗废旧物资的处置需按评估、竞价、拍卖、招标等方式进行。根据工作需要可采取委托授权方式交各厂按本办法规定的处理程序进行处理。
4.2.10废旧物资的归口管理部门负责所归口的废旧物资管理工作，各种废旧物资要单独建账、立卡、单独存放，收支手续要完备、齐全，
账务要清楚。废旧物资归口管理部门负责建立废旧物资实物台账，并分类登记汇总；月末向本单位财务部门报送废旧物资增减变动情况表，做到账实、账卡、账帐相符。
5废旧物资的管理
5.1申请废旧物资的处置条件。符合下列条件之一者，可以申请处理和报废：
5.1.1按照规定程序报废的固定资产。
5.1.2 回收后不能复用的低值易耗品、配件及其他原辅材料。
5.1.3主要结构和部件损坏严重而无法修复或修复费用过大且不经济的。
5.1.4因事故或意外灾害，造成严重破坏无法修复的。
5.1.5因改建扩建工程需要，必须拆除且无再利用价值的。
5.1.6 因计量检验不合格，强制报废的。
5.1.7因对安全、环境污染、能耗，超过国家规定标准且无法改造的。
5.1.8 符合国家有关报废规定条件的。
5.1.9单位已无实际使用价值的，经单位研究同意处理的所有废旧物资。
5.1.10其它原因形成的废旧物资。
6废旧物资处置程序
6.1各复烤厂物资报废程序
6.1.1简易处置程序。对以下废旧物资由各复烤厂按以下程序直接处置。
6.1.1.1对部份无价值废旧物资如废轮胎、废日光灯管、油墨、色带、塑料制品等按当地环保部门要求进行处置。
6.1.1.2对部份处置收入较低的废旧物资如废书报等由各复烤厂办公室按时收集，按季度进行变卖处理。
6.1.2一般处理程序。适用于除简易处理程序之外的废旧物资处理。
6.1.2.1 物资报废按“谁使用谁负责”，“谁主管谁负责”的原则，由物资使用部门对需报废的物资提出报废申请，一律填写《四川烟叶复烤有限责任公司废旧物资处置申报表》。
6.1.2.2厂级物资报废鉴定小组对本厂需报废的物资是否报废进行鉴定，经本厂废旧物资管理领导小组审查，并签注意见。并以正式文件上报公司本部。属废旧物资的需对正常报废和非正常报废进行区分，并详细填写报废理由说明原因。属固定资产报废且必须详细说明待报废资产现状、主要技术性能指标丧失到何种程度、有无改造价值等。
6.1.2.3厂内所有废旧物资由其产生部门及时收集、定期交送厂级归口管理部门统一处理。归口部门负责对回收的废旧物资进行计量、登记和管理。
6.1.2.4公司物资报废鉴定小组归口部门根据报废物资数量多少及涉及金额情况确定是否进行现场审核，并签署意见，报废旧物资管理领导小组审批。
6.1.2.5固定资产、存货的报废由财务管理部按废旧物资管理领导小组审批意见上报四川省局（公司）批复后才能进行相应处置。
6.1.2.6 公司职能部门及各复烤厂负责建立制订各类废旧物资的收集、保管、建帐登记、报废处置等具体管理办法及实施细则。
7废旧麻片的处置（包括废麻片和旧麻片）。
7.1废麻片的处置：废麻片指各复烤厂回收的原烟包装物经整选人员进行、整理、缝补后仍旧不能使用的废弃麻片。
7.1.1废麻片的处理按本办法6.1.2相关规定执行
