财务制度报销单及借支单
1. 财务制度及其重要性
在现代企业中，财务制度是一个非常重要的概念。财务制度是指规定财务管理
与经营活动中各项财务工作的常规和制度，以及实行这些常规和制度所采取的措施和程序。它是企业财务管理工作的核心，直接关系到企业的运转和发展。
一个良好的财务制度有利于企业的正常运作和正确决策，可以防范各种风险和
损失，保护企业和投资者的利益。同时，它也是企业取得良好经营绩效的重要保障。
2. 报销单的定义和流程
报销单是指员工因公外出或工作需要产生的实际支出，经领导或财务部门审核
后报销的单据。报销单通常包括以下内容：
•报销人姓名和部门
•报销发生日期和地点
•报销费用具体内容和金额
•支出的目的和解释说明
•报销单上级审核人的签字和日期
•财务部门核实并签字的日期
报销单的流程一般如下：
申请——领导审核——财务审核——出纳付款——收款人签字——财务备案
3. 借支单的定义和流程
借支单是指员工在企业内部借款的单据。通常情况下，企业内部会有相关的借
支制度规定，员工需要按照规定填写借支单并进行审核，才能顺利借到公司内部的资金。
借支单通常包括以下内容：
•借支人姓名和部门
•借支日期和金额
•借支原因和用途
•担保人姓名和部门
•借支单上级审核人的签字和日期
•财务部门审核并打款的日期
借支单的流程一般如下：
申请——领导审核——借支担保人担保签字——财务审核——出纳打款——财务备案
4. 报销单与借支单的联系
报销单和借支单都是财务制度中重要的单据，它们的联系在于：
•报销单和借支单都是涉及企业内部资金流转的单据，都需要经过审核和财务部门的管理和控制。
•报销单和借支单都需要填写详细的内容，包括支出的明细和原因等，以便于财务部门和领导进行审批和决策。
•报销单和借支单的核心在于审核，只有经过领导和财务部门的核准才能立项进行，实际支出和借款也应按照审核标准进行，减少企业财务风险。
5. 结论
企业的财务制度在现代企业的管理中扮演着重要的角色，可以为企业提供保障和支持。在鉴别财务制度的优劣时，需要关注它的实用性、安全性和审计性等多方面指标，以确保企业内部财务管理和支出都合法、合规和主管部门所要求。同时，企业应该加强对财务制度的宣传和培训，提高员工对财务制度的认识和理解，有效防范财务风险的发生，提高企业的经济效益。
财务费用报销单模板 财务费用报销流程 为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定： 第一条采购付款报销流程 1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料、商品名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇、银行承兑汇票等)，由门店经理签字确认，交财务审核签字盖审核章认可，并由董事长签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)； 2、采购完成后采购人员应在三天内报账，采购人员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条原则上将不予受理。 第二条借款报销流程 1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、还款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。 2、借款人将填好的借据交由借款人所属的门店经理签字，门店经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。 3、借款人将门店经理签字后的借据交由财务审核签章后，再报董事长签批后方可到财务部支付该款项。
4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付，否则按支付金额的5%处以罚款。 5、借款人需保证在借款出差之日起一周内报账还款(出差人员出发归来后的一周之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算)，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限报账，应提前通知财务部，无理由的延期还款报账，财务部须按每逾期1天，扣除报销总额的1%，超2天2%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。对于借款人前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%计收罚息并从工资中扣发。 6、个人借款流程如上，不能按时归还的，财务部从其工资中直接扣发。 第三条日常费用报销流程 1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单或经请示后，经门店经理和董事长审核同意后方可采购； 2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票、收据等)，经门店经理签字确认，并由董事长签字同意，方可向出纳支取款项。 3、借款人员事情处理完毕、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销，一周内必须完成报销或还款销账工作。报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由门店经理签字。 4、有关请客送礼需预先报请门店经理确认，报销单据由门店经理签字后，报董事长签批方能实施报销。
财务报销流程制度 1. 总则 1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 2.1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制 定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 2.3 有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1 现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2 审批权责规定： 2.3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支 付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费， 而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批 准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地
点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在
10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1 日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 2.5 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字 2.6 审批权责规定： 2.6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。 2.6.2 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。 2.6.3 财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生 需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。 2.6.4 总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。 2.6.5 付款原则：谁领款谁签字。
学校财务报销管理制度学校财务报销管理制度「篇一」 为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定： 一、请款单报销流程 1．若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写请款单，注明日期、供货单位、付款用途、金额及付款方式（现金、支票、电汇等），交财务主管审核，副总经理签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部支取款项（现金或支票等）； 2．申请人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务做帐； 3．供货商发票一到，应将该发票对应的请款单连同财务及副总签字确认后的报销单一起报送总经理签字确认后，财务部收取报销单，归还请款单。 二、暂支单报销流程 1．因工作需要向公司暂支借款，需先填写暂支单，经部门经理及副总经理签字同意，方可交于出纳，向出纳支取现金。若金额较大，还必须经总经理审批同意。任何人不得私自作出暂支决定； 2．暂支单必须在一周内结清（出差人员则在回公司后一周内结清），结算方式：以现金归还或报销单抵扣，出纳应及时归还暂支人员的暂支单； 3．如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期1天，扣除报销总额的5，超2天10，依次类推。出纳承担每天20元的罚金。
三、报销单报销流程 1．因工作需要购买物品，需先填写请购单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），财务主管确认（办公用品经行政主管确认）、副总经理审核同意后方可采购；金额较大需经总经理审批同意。 2．购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务主管审核、副总经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。 3．出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。 报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请副总确认，然后由总经理签字方能实施。 报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。 4．对审批手续不全的报销单（未经会计确认，副总经理审核，总经理签字），财务部一律不予办理； 5．报销单填写完，财务主管确认后，统一交于办公室文员上报副总及总经理。上报时间：每星期二、星期四。 6．审批成功后的报销单交于办公室文员，经与出纳确认后将统一时间进行报销。报销时间：每星期四、星期六下午13：00以后。 7．其他报销内容和要求参照相关规定。 以上报销流程各部门务必遵照执行（执行期：20XX年01月01日起） 学校财务报销管理制度「篇二」
费用支出报销单据流程规范 第一条报销单据 1.借支单： 1)员工个人需借支，均需填写《借支单》； 2)借支人必须在《借支单》详细注明借支人姓名、所在部门（岗位）、 借款金额、借款事由、还款日期等；由直属领导签批意见后交总经理审批。 审批通过后交出纳领款； 3)因公借支，借支人在公事办理完毕后的3日内，在行政综合部办理 费用报销、填写报销单，写清用途和金额；交出纳核销借支，如果有余款须退回，如超出借支部分出纳按实际报销金额报销。 2.费用报销单： 1)费用报销科目包含:客户招待费、办公用品、公司团队活动、通讯费、 交通费…等； 2)单据填写必须备注清楚相关费用明细，例如：某某客户，某某项目…， 附相关费用明细证明单； 3)若有借支单，应备注清楚借支费用金额，及退回或补领金额。 3.差旅费费用报销单： 1)要求单人单报，例如：多人一起出差，车票一人买多人，可以私下 相互结清，填写差旅报销单时必须是单人完整的行程，包含来回相关交通费，住宿费； 2)单据填写必须备注清楚出差时间起始时间及地点、出差补贴、出差 项目、及相关费用明细，例如：交通费需有完整的来回票据，市内交通须提供详细行程证明； 3)若有借支单，应备注清楚借支费用金额，及退回或补领金额。 4.支出证明单：
1)支出证明单科目大指公司业务上开支的费用，例如：合同款、房租、 财务审计费、顾问费…； 2)单据填写须备注清楚相关费用明细，例如：合同款，需填写合同款 项对应的具体项目及项目总费用，收款人相关信息等； 第二条流程规范 1.原始凭证粘贴单： 1)发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用 双面胶； 2)粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右 边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布； 3)每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20 张），粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀； 4)当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票 内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准，超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好。 2.填写要求： 1)填写报销凭证要求字迹工整、不得涂改，凡需填写大小写金额的单 据，大小金额必须相符，大写前加：币，小写加：￥，相关内容填写完整； 2)所有单据必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔 书写； 3)填写费用报销所属部门，如采购部、行政部、技术部等 4)如实填写当日日期； 5)单据及附件共几页，此处页数应填写与粘贴单一致的页数； 6)报销项目及摘要，按不同项目分行填写，摘要须写详细内容，项目 若不清楚可空白，摘要必写。 注意事项：
财务报销制度（8篇） 财务报销制度1 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。 原则 一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。 二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。 三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 借支管理 一、借款管理规定 〔一〕出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。 〔二〕其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。 〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程 〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万〕。 〔二〕审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 〔三〕借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付； 〔四〕借款人请款后必需准时报销。借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。 三、借款报销管理程序 〔一〕借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 〔二〕报销时，应以借款申请单为根据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用处，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。 〔三〕财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单”剪角为凭〕； 〔五〕借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
财务制度报销单及借支单 1. 财务制度及其重要性 在现代企业中，财务制度是一个非常重要的概念。财务制度是指规定财务管理 与经营活动中各项财务工作的常规和制度，以及实行这些常规和制度所采取的措施和程序。它是企业财务管理工作的核心，直接关系到企业的运转和发展。 一个良好的财务制度有利于企业的正常运作和正确决策，可以防范各种风险和 损失，保护企业和投资者的利益。同时，它也是企业取得良好经营绩效的重要保障。 2. 报销单的定义和流程 报销单是指员工因公外出或工作需要产生的实际支出，经领导或财务部门审核 后报销的单据。报销单通常包括以下内容： •报销人姓名和部门 •报销发生日期和地点 •报销费用具体内容和金额 •支出的目的和解释说明 •报销单上级审核人的签字和日期 •财务部门核实并签字的日期 报销单的流程一般如下： 申请——领导审核——财务审核——出纳付款——收款人签字——财务备案 3. 借支单的定义和流程 借支单是指员工在企业内部借款的单据。通常情况下，企业内部会有相关的借 支制度规定，员工需要按照规定填写借支单并进行审核，才能顺利借到公司内部的资金。 借支单通常包括以下内容： •借支人姓名和部门 •借支日期和金额 •借支原因和用途 •担保人姓名和部门 •借支单上级审核人的签字和日期 •财务部门审核并打款的日期
借支单的流程一般如下： 申请——领导审核——借支担保人担保签字——财务审核——出纳打款——财务备案 4. 报销单与借支单的联系 报销单和借支单都是财务制度中重要的单据，它们的联系在于： •报销单和借支单都是涉及企业内部资金流转的单据，都需要经过审核和财务部门的管理和控制。 •报销单和借支单都需要填写详细的内容，包括支出的明细和原因等，以便于财务部门和领导进行审批和决策。 •报销单和借支单的核心在于审核，只有经过领导和财务部门的核准才能立项进行，实际支出和借款也应按照审核标准进行，减少企业财务风险。 5. 结论 企业的财务制度在现代企业的管理中扮演着重要的角色，可以为企业提供保障和支持。在鉴别财务制度的优劣时，需要关注它的实用性、安全性和审计性等多方面指标，以确保企业内部财务管理和支出都合法、合规和主管部门所要求。同时，企业应该加强对财务制度的宣传和培训，提高员工对财务制度的认识和理解，有效防范财务风险的发生，提高企业的经济效益。
公司财务报销制度及流程公司财务报销制度及流程「篇一」 为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。 第一条根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。 第二条发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”或“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。 第三条各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。 第四条对于交通费的报销有以下几点规定： 1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。 2、对于以前月份的出租车票将不予报销。 3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，特别是事由一定要写清楚。 4、员工交通报销制度从20xx年元月5日前交通费予以报销，自20xx年元月5日后每天晚班员工（四人）予以报销一张交通报销单。 5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。 第五条发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行： 1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。 办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。
2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的`是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。 3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。 第六条差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。 1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。 2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。 3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 公司财务报销制度及流程「篇二」 第一部分借款管理制度 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二部分借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二部分日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
费用报销管理制度（优秀6篇） 费用报销管理制度篇一 １.总则 １.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 ２.成本费用的核算管理及报销流程 ２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 ２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 ２.３有关费用报销程序和标准的制度 ２.３.１现金借款签批流程： 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 ２.３.２审批权责规定： ２.３.２.１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 ２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。 ２.４费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 ２.４.１日常费用签批流程： 按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。 ２.４.２出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 ２.５私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副／总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字２.６审批权责规定： ２.６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。 ２.６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。
财务费用报销审批流程制度 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 (一) 报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人——本部门经理（或上级主管）——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经理/总经理授权人审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，
须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批； 经办人补申请报告---本部门经理（或上级主管）核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告---总监审核单据——财务经理审批——公司出纳支付 3、主要部门的报销流程 （一般报销流程）经办人——主要部门审核——财务经理审批——出纳支付 (二) 费用审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 4.费用报销原则上不得跨月（异地店铺本月报销上月的单据除外），业务人员及各店铺员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务中心报销。
2023年医院财务报销管理制度（精选篇）医院财务报销管理制度1 为加强医院的内部管理，规范医院财务报销行为，严格执行财经纪律和财务制度，依据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等有关规定及要求，结合医院财务管理、会计监督等方面的实际，对报账依据的真实性、完整性、合法性及其相关人员的责任作如下规定： 一、财务报销的依据 (一)原始凭证 报账的依据，会计上通称为原始凭证。系指在经济活动过程中，依据经济业务的内容干脆填制的最原始的书面证明(包括外来原始凭证和自制原始凭证，外来的如发票，国家或上级有关部门规定运用的正式收据等；自制的如领款单、借支单，差旅费报销单等)，是进行会计核算的原始资料和重要依据。 (二)原始凭证的要素 原始凭证至少应同时具备如下六大要素(或内容)： 1.原始凭证的名称，如发票、领款单等； 2.填制原始凭证的日期； 3.接受原始凭证的单位名称； 4.经济业务的详细内容；
5.经济业务的规格、数量、单价、金额等； 6.填制单位的财务专用章或销货发票专用章和填制人员的签名或盖章，如不同时具备上述六大要素，该发票即属不完整、不合法的原始凭证，必需返回到原出票单位重开或将欠缺的要素补充填制完整，方可作为报账的依据。 (三)对报销依据(原始凭证)的详细要求： 1.必需取得真实、完整、合法的报账依据。每一张原始凭证，都必需根据原始凭证的要素填写清晰，查看有无接受单位的名称、实物的数量、单价、金额，金额的大小写是否相符，填制单位具有法律效力的印章(财务专用章、发票专用章等)以及填制票证人的签名或盖章。 2.原始凭证不得涂改、挖补，发觉原始凭证有错误的应要求开出单位重开或者更正，更正后应当在出错处加盖出票单位公章。原始凭证金额有错误的，须由出具单位重开，不得在原始凭证上更改。 3.外来原始凭证，除特别行业专用的票证外，其他的都必需是国家财政、税务统一规定运用的发票；三联收据或白条均属不合法的原始凭证，不得据以报销。 4.从个人取得的属于统一规定运用的发票，必需有填制人员本人的签名或者盖章。 5.院内运用的自制原始凭证，仅限于本院在职在岗人员运用，外单位或者外单位人员不得运用。
公司单据管理及审批规范 为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递,加强财务单据的管理和财务监督,保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求,制定本规范; 一、范围： 1、法定格式单据：如税务监制发票、财务监制收据； 2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、付款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、仓库委外加工单等; 3、其它部门业务流转单据,不在本制度规范; 二、专用单据规范 一、费用报销单 1、用途及范围：办公费、差旅费包括车费、住宿费、招待费、通讯费、加油费、路桥费、车辆费限面包车停车费、修理费、保险费、宣传活动费、福利费、工程所购零配件等项目的报销; 2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息必须填写完整;根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票据放在一起,票据粘贴美观大方;报销单据小于费用报销单,需使用票据粘贴单,大于则无需使用粘贴单; 3、审批流程： 1门窗公司、型材公司：
报销人填写费用单据——门窗公司、型材公司负责人复核——公司副总签字——会计签字——总经理签字 2工程安装、供应组： 报销人填写费用单据——总工复核——会计签字——总经理签字 二、付款审批单 1、用途：物资采购付款 2、填写规范： 经办人填写付款审批单：领用部门,付款金额大小写,收款单位,账号,开户银行,付款用途等要素缺一不可 3、审批流程： 经办人填写——部门主管复核——会计核对往来账目后签字——总经理核准——出纳付款 4.紧急采购管理： 经办人携带银行卡外出采购,通知出纳,总经理核准,会计核查有无遗留不清账目,出纳交卡于经办人；回公司后,经办人补填付款审批单交由财务做账; 5.出纳直接付款管理： 总经理直接电话通知出纳付款事宜,由出纳填写付款审批单,总经理签字,会计记账; 三、借支单 1.用途：用于公司正式员工向公司借款的申请单据; 2.金额限制范围：2000元以下不予借支;
财务报销制度财务内部报销制度 各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢 公司费用报销管理制度 第一章总则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 第二章费用报销制度及流程. . . . . . . . . . . 2 第三章借款标准及流程. . . . . . . . . . . . . . .3 第四章费用审批管理. . . . . . . . . . . . . . . . 4 第五章附则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 第一章总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为交通费、市内差旅
费、通讯费、住宿费、业务招待费费、加油费等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证； 2、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；收据需盖章，对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 3、报销人员因工作需要，需报销交通费、办公费、差旅费、饮品费，需提交华泰人力办公及交通报销记录，从当月首日至当月最后一天，依次填写报销记录，购饮品需备注买给谁，对记录不清，财务不予报销。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、各票据应均匀贴在报销单封面后
的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；若报销票据面积大小相同或相似，需有层次序列张贴；报销单据金额、类型相同的，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；报销单据一律用黑色签字笔填写；报销事项应于报销发票相对应； 3、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经财务、总经理批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 第五条：费用报销基本流程： 经办人填写报销单→财务→总经理→出纳→财务 第六条：报销时间的具体规定 1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月2号之前财务部完成审核并付款。 2、超过两个月以上的费用将不予报
慧和新能源控股有限公司日常借支及费用报销管理制度
二○一二年二月版 日常借支及费用报销管理制度 第一章总则 第一条日常费用是指公司为日常管理需要而发生的工资、房租水
电费、差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、办公费等。第二条公司本着合理、节约、有效的原则，对各项费用实行预算管理。 第三条每年末，由公司财务部汇总本公司下年度上半年预算上报总公司审批，每年五月末，由公司财务部汇总本公司下半年预算上报总公司审批，总公司财务部将经批准的预算下达给本公司。 第二章日常借支制度 第四条员工借款须履行严格的申报审批手续，借支须填写【借款单】，注明借款事由、预计用款额度按规定程序报批。 第五条借款必须遵循“谁借款，谁归还”的原则，不准无故拖欠公款，不准替他人借款，更不得以他人名义借款自用。 第六条日常借款必须在借款实际支出五个工作日内办理报销还款手续，因公出差的应在回到公司后七个工作日内办理，确因特殊原因需要延迟的，须报总经理特批。否则，扣发当事人工资，直到销清全部借款。 第七条暂借款现金借用标准：付给出差人员随身携带的现金一般控制在3000元/人以内，最多不超过5000元/人。超出以上限额，原则上不支出现金。 第八条单位之间的往来，一般使用银行转帐支票，支付办法参照《对外付款管理办法》，确需支付现金的，其结算起点为2000
元，超过起点的原则上一律使用非现金结算。 第九条经办人应妥善保管好所借现金、支票及各种作为报销凭证的单据，如需使用支票，必须填写【支票使用申请单】，对丢失 支票、汇票等给公司造成直接经济损失的，由责任人负责赔偿； 对丢失的费用性单据，经办人要详细列明原因，取得有关证明 后方可报销。 第十条经办人须凭国家税法认可的正式发票报账，确实无法取得正式发票的，需做书面说明，经证明人和部门领导签字后凭合 法的抵账发票报销。 第十一条严禁伪造、涂改票据、假冒领导签字等侵吞公款的行为，一经发现，严肃处理。 第三章费用预算管理 第十二条费用预算管理实行“年度预算、月度分解、财务监控”的原则，各部门的年度费用预算原则上不得超过总部下达的年度预算目标。第十三条计划财务部门负责组织实施总部费用预算编制工作。 第十四条各部门应严格执行月度费用预算，月度费用各明细项目必须专项专用，不得混用。当月超支预算部分可以占用下月预算指标，但最多在一个季度内占用。 第十五条计划财务部门对各部门月度费用预算执行情况进行实时监控，定期进行预算执行情况的分析和报告工作。 第十六条主要费用项目预算标准及管理要求
借款及报销管理规范 一、试用期员工不得借款，禁止私人借款和公款私用。 二、借款期不得超过30日，冲账日期以交单至财务出纳日期为准；前次借款未 完部冲账或还款的，不得另行借款。 三、款人填制《借支单》，经部门审批后交财务出纳付款，签字栏须手签。 四、借款人应在规定报销限期内填写《费用报销单》冲抵或归还借款，逾期将 从工资中扣回。 五、员工一次性请假超过10日、调动或离职时，如有欠款，须在审批同意前还 清。 六、严格执行“谁支出、谁报销”；严禁假借他人名义报销和报销虚假费用， 任何人不得自审、自批自己的开支费用。 七、车辆费用每月报一次，其他费用即用即报，最迟不超过次月5日前（节假 日顺延）完成报销。 八、报销票证必须是发票报销联，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 九、差旅费填写《差旅费报销单》，其它费用填写《费用报销单》，原始凭证 粘贴应平整、整齐，经部长和分管副总审批后交财务出纳付款，签字栏须手签。 十、部门采购的办公用品、招待用品、低值易耗品，报销时应附发票和入库单， 列出所购商品的明细。 十一、办公室固定电话、网络、快递、水电、饮用水、绿化及保洁费用由文员持发票据实报销。 十二、部门租赁住房为员工宿舍，房租、物管和水电费用由宿舍室长据实报销； 不在员工宿舍住宿的员工，按公司标准发放住宿补贴。
十三、成都市内上班员工补贴标准：620元/月，成都外上班员工补贴标准：550元/月。财务每月按员工的出勤率后统一报销并支付就餐补贴。 十四、因公出差发生的交通费、住宿费及招待费用等，按公司标准凭票据实报销。十五、私车公用产生费用的报销限额为1450元/月(如有超出，在次年1-2月内统一报销超出部分的80%)，采用额度内据实凭票报销。 十六、根据因公用车的服务时限，按比例在次年1-2月内给予车辆保养费用补贴（补贴总额：6000元/年/人）。 十七、招待预估费用在600元内，需提前请示部长批准；否则，必须请示分管副总批准。报销招待费应注明招待时间、对象，发票上应有餐饮单位盖章，同一餐的招待费用发票应当是同一餐饮单位，不得用其它发票代替。 十八、部门组织各类集体活动所产生的费用，由财务出纳据实支付并凭票报销。十九、费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务；超出借款部分由财务补发差额。
费用的预支及报销流程
费用的预支和报销流程 一、出差费用预支 1.1，针对出差预支款，根据《XX-ZJLS-001差旅费报销制度》中第二条第2项中：“出差人员凭批准后的《出差申请单》中预估的出差天数，向财务部预借一定数额的差旅费。出差人员每天可预借200元，根据出差天数进行差旅费额度预借，一次预借最高不超过3000元；经理级以上员工每天可预借300元，根据出差天数进行差旅费额度预借，一次预借最高不超过6000元。”来决定多少预支款。按规定填写《出差申请单》及费用《借支单》。 1.2，将《借支单》及《出差申请单》沾合一起（《借支单》在上）；经部门领导签字同意后（两张
单子都要签字），交给财务室相关人员。 二、费用报销 2.1，针对因公产生费用需报销者，填写《费用报销单》，摘要中写明原因及费用，如下图； 2.2，有发票：直接写明原因，在《费用报销单》后粘贴发票； 2.3，无发票：如果产生费用没有发票的用别的发票代替的，内容和票据项一致，用铅笔写明实际原因； 2.4，填完《费用报销单》，将费用所产生的票据分类依次沾合在《费用报销单》后，经领导审批签字后，交给财务室相关人员。 备注：餐饮费：需发票和菜单，菜单后备注餐人员； 快递费：需发票和快递单； 有发票的合同：需发票和合同； 购买物料：需发票，购物小票或者网购付款截图； 差旅费补助带票：用餐费带票的，根据天数和餐费的补助金额来带票。 三、差旅费报销 3.1，出差返回报销费用，如有借支款，根据《XX-ZJLS-001差旅费报销制度》中第二条第2项中：“返回后应在6个工作日内填写《差旅费报销单》，并结清借支款，未于6个工作日内报销者，财务部应于当月工资中先于扣回，等报销时再行核付。”请大家及时报销；
公司员工费用报销制度 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 (一) 报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人——本部门经理（或上级主管）——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经理/总经理授权人审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批； 经办人补申请报告---本部门经理（或上级主管）核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告---总监审核单据——财务经理审批——公司出纳支付 3、主要部门的报销流程 （一般报销流程）经办人——主要部门审核——财务经理审批——出纳支付 (二) 费用审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 4.费用报销原则上不得跨月（异地店铺本月报销上月的单据除外），业务人员及各店铺员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务中心报销。
员工报销管理制度 员工报销管理制度精选篇1 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准； (四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。 第四条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定； 住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定； 出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加； (二)费用标准的补充说明：
公司财务报销制度 公司财务报销制度1 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准； (四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额
（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。