科目归口管理办法
一、现金
为了总括地核算和监督库存现金的收、付和结存情况，应设置库存现金”科目。该科目属于资产类。其借方反映库存现金的增加，贷方反映库存现金的减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的库存现金。如有外币现金的收付，则应在现金科目中分别按不同的币种开设现金明细科目，进行明细核算。
二、银行存款
银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。分别按不同的开户银行开设明细科目，进行明细核算。
三、应收账款
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供
劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。该账户按不同的购货或接受劳务的单位及项目名称设置明细账户进行明细核算。借方余额：尚未收回的账款，贷方余额：向有关单位预收款项。
应收账款是借方科目：
应向购货单位收取的购买商品、材料等账款；
代垫的包装物、运杂费；
已冲减坏账准备而又收回的坏账损失；
已贴现的承兑汇票，因承兑企业无力支付的票款；
收取工程价款的结算；其他收取货款的结算。
收取购买商品、材料等账款；
收回代垫的包装费、运杂费；
退回的预收账款；企业的应收账款改用商业承兑汇票结算时；收到承兑的商业汇票；
已转销而又收回的坏账损失。
四、其他应收款其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、
应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
其他应收款主要包括：
1. 应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
2. 应收出租包装物租金；
3. 应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由
职工负担的医药费、房租费等；
4. 存出保证金，如租入包装物支付的押金；
5. 其他各种应收、暂付款项。
五、固定资产
固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12 个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工
具等。
固定资产的确认条件
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业
2、该固定资产的成本能够可靠地计量
六、累计折旧
固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。使用寿命是指固定资产的预计寿命，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：
（一）房屋、建筑物，为20 年；
（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10 年；
（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5 年；
（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4 年；
（五）电子设备，为3 年。
七、应付账款
应付账款用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款，本科目期末余额在借方反映预付的款项。应付账款应以项目名称登记进行辅助核算。
公司支付工程款时若有收到工程发票则计入借：应付账款-** 工程，贷：
银行存款，并及时转出，借：工程施工-** 工程，贷应付账款-** 工程。若未收到发票则，借：应付账款-** 工程，贷：银行存款。
八、其他应付款其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
九、应付职工薪酬
应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、" 其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
十、应交税费
企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过
“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵
扣的税费。
十一、实收资本实收资本是指投资者按照企业章程，或合同、协议的约定，实际投入企业的资本。
实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。实收资本的构成比例是企业据以向投资者进行利润或股利分配的主要依据。中国企业法人登记管理条例规定，除国家另有规定外，企业的实收资本应当与注册资本一致。企业实收资本比原注册资本数额增减超过20%时，应持资金使用证明或验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。
十二、工程施工
工程成本是通过“工程施工”科目核算的。
“工程施工”科目
1、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。
2、本科目核算与工程合同有关的费用等全部记入“工程施工（合同成本）”科目，该科目应按成本核算对象和成本项目进行归集。
十三、工程结算收入
企业承包工程实现的工程价款结算收入，以及向发包单位收取的除工程价款以外的按规定列作营业收入的各种款项，如临时设施费、劳动保险费、施工机械调迁费等以及向发包单位收取的各种索赔款。
建筑单位收到工程结算书时，应以结算金额（XX ）入账，其会计分录为：借：应收账款X X 贷：工程结算收入X X。
十四、管理费用
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
十五、财务费用
财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损益（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予以资本化的借款费用，在“在建工程”、“制造费用”等账户核算。
十六、应交所得税
应交税金——应交所得税”科目，用来专门核算企业交纳的企业所得税。“应交税金——应交所得税”科目贷方发生额表示企业应纳税所得额按规定税率计算出的应当缴纳的企业所得税税额; 借方发生额表示企业实际缴纳的企业所得税税额。该科目贷方余额表示企业应交而未交的企业所得税税额;借方余额表示企业多缴应退还的企业所得税税额。
XX公司费用管理规定操作说明 第一部分费用预算管理 归口管理制度第二部分 第三部分费用项目支出及审批程序 一、总公司各管理部门 1、各部门自行管理的费用项目 业务招待费 会议费 差旅费 公杂费 咨询费 2、归口管理的费用项目 二、分公司（及所辖机构） 1、固定费用审批基本原则 2、各项固定费用上报审批要求及程序 3、审批时间安排 审批方式、4． 第一部分费用预算管理 作为公司全面预算管理的重要部分，费用预算管理以“综合成本最小化”作为预算管
理的总目标，围绕降低费用水平，对费用支出进行事前、事中、事后控制，将费用管理融 合到公司经营的各个方面，以提高公司的经济效益。 费用预算管理的基本内涵在于：以降低综合费用为主线，将公司预算管理与费用管理 进行有机结合，强调科学合理规划公司的目标费用支出水平，然后分解到涉及费用发生的 所有责任部门；通过预算控制，对公司日常经营活动中影响费用的各种因素加以管理，发 现与预定的目标费用之间产生的差异，采取有效的措施加以纠正；最终以预算为标准，科 学考核责任部门和负责人的业绩。通过费用预算管理，控制和改善业务流和资金流，使预 算控制成为公司管理控制系统中不可或缺的一部分，最大限度的降低公司费用水平，更好 地发挥竞争优势。 第二部分归口管理制度 为保障以降低综合费用为目标的费用预算管理模式得以良好运行，公司通过归口管理， 实现统一协调和交叉控制，提高管理控制的力度。即在计财部和责任部门之间设立一个中 间环节——归口管理部门，其职权由相关职能管理部门承担。 各归口管理部门负责对该部门负有归口管理职能费用项目预算的编制、控制及跟踪考 核管理。并由计财部对归口部门实行总量控制，归口部门根据预算定额指标分部门项目对 各责任部门进行归口控制，各责任部门制定具体的预算使用和实施措施。在计财部及归口 管理部门的指导下，各责任部门负责本责任中心各项费用预算的实施，其主要负责人对责 任中心预算执行结果承担责任。 根据公司费用管理规定，率先在总公司管理部门实行费用归口管理制度。总公司办公 室、组织人事部、内控部、信息部、业务管理中心、营销管理中心、教育培训中心、投资 管理中心等作为归口管理部门，负责协助总公司计财部，进行总公司各部门、分公司（及 所辖各级机构）相关费用项目的年度、月度的事先预算汇总、事中控制和事后分析工作。 1、年初，总公司各部门均须编制本部门年度、月度付现费用支出预算，报总公司计财部；各归口管理部门还须根据其他部门的费用支出预算编制其所管理的各项费用的年度、月度 预算; 、预算执行过程中，各归口管理部门就其所管理的费用项目协助总公司计财部进行事中管2． 控。具体流程如下： 有归口管理部门报相应归口管理部费用预总公司各部门费审项目预报总公司计财部审核自行管理的费用项目预算
管理制度编号：LX-FS-A85874 公用设备归口管理规定标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
公用设备归口管理规定标准范本 使用说明：本管理制度资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 1.为明确公用设备日常使用管理，特制定本规定. 2公用设备管理员由各车间设备管理员担任。 3公用设备管理的范围： 3.1主要指各自范围内的：行车、砂轮机、照明灯、卷帘门、电瓶车、叉车、手拉车等。 3.2所有货架由仓库负责。 3.3所有路灯、办公楼照明、发电机、配电房由设备科负责。 4具体保养和管理要求 4.1各分管部门必须指定专人负责本区内公用设备的管理
4.2每天下班前，要把行车停放于车间主立柱的正上方安全位置，电动葫芦须停放在行车任何一端，取下吊具，吊钩到地面的有效距离不低于2米，关闭操纵器上的电源开关。 4.3行车吊具要妥善保管，不可随地乱丢. 4.4每天下班前，要把砂轮外表打扫干净，周围场地要保持清洁。 4.5下班时负责关闭所有照明灯，发电时注意控制照明灯开启数量 4.6当公用设备出现故障时,各部门分管负责人要及时填写报修单,报修. 5处罚规定 5.1各责任人必须保证本范围内的公用设备完好。 5.2设备科不定期会同厂部及相关部门进行抽
费用管理制度 1 目的 为加强公司的费用计划管理，明确相关费用发生标准，控制成本费用支出，依据国家有关财政、税务法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于劲嘉地产集团总部费用管理，分子公司可以参照执行或拟订相关制度。 3 原则 3.1 在计划和标准范围之内报批的原则。 3.2 任何款项支出不允许自报自批的原则。 3.3 各项付款审批单或依据的填写必须完整，方能报销的原则。 3.4 按授权审批的原则。 4 定义 4.1日常办公费：指公司日常办公用品、低值易耗品、书报费用，物业水电费、租赁费、管理费用等自有或租赁物业所发生的费用。 4.2 业务招待费（含礼品）：指对外协调及业务招待等发生的费用。 4.3 交通差旅费：指员工市外出差交通费、误餐费和市内交通费。 4.4 车辆费用：指车辆油费、路桥费、停车费、保险费、维修保养费等费用。 4.5 通讯费：指公司及员工通讯费。
4.6职工薪酬福利、教育费：指支付给员工的薪酬、五险一金及日常发生的体检费、伙食费、误餐费、节日费、职工教育培训费等费用。 4.7企业文化推广费：指为企业文化宣传发生的费用。 4.8 其他费用：不含在以上范围内的费用。 5 组织机构及职责 5.1 集团办公室 5.1.1 为集团总部的费用归口管理部门，根据其权限审核、审批各类费用的报销。 5.1.2 建立健全集团总部各项费用报销标准。 5.2 财务管理部 5.2.1 根据公司预算审核各项费用申请、控制费用支出，并给出合理建议。 5.2.2 办理各项费用报销支付，进行账务处理。 6 费用开支规定 6.1 办公费 6.1.1日常办公用品 6.1.1.1日常办公用品主要是指办公用文具，文件袋、册、薄等桌面办公用品。 6.1.1.2 日常办公用品采取计划管理，由各部门每月月底报送下月使用计划，集团办公室根据使用计划，定额采购，集中发放。 6.1.1.3新来员工配置办公用品根据每个员工实际需要调配，从第二个月开始，按部门计划领用办公用品。 6.1.2物业费用
采购合同归口管理办法 篇一：采购合同管理办法 采购合同管理办法 第一章总则 第一条为规范华东电力试验研究院采购合同的管理，依据《中 华人民共和国合同法》、《国家电力公司合同管理办法》及相关规章制度，结合本院的实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称采购合同是指本院经华东电有限公司授 权与国内外其他平等民事主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 第三条根据合同管理制度规定，管理责任部门是采购合同管理 的归口管理部门，项目申请部门是采购活动的执行部门。 第四条本院的采购合同分为物资采购合同和服务采购合同二 大类。物资采购包括设备和材料的采购，服务采购指项目中的外包。 第五条采购合同技术协议部分由项目申请部门负责
确认、商务 部分采用审核会签办法。 第六条符合我院招标条件的，应严格按上级公司和我院有关招 标的规定执行。其他采购采用招标、货比三家、直接采购的方式。对于列入效能监察的项目，按《院行政监察办法》执行。50万元以上采购项目，审计与法务专职列席商务谈判。 第七条本院各专业部门和管理部门不得以部门的名义对外签 订采购合同。 第二章采购申请 第八条采购申请应已列入项目计划和费用预算。计划外项目按 相应的责职权限审批后，方可提出采购申请。 第九条采购合同原则上不允许超过已批准的预算，如遇超过预 算采购合同的情况，需按原审批程序办理追加预算的审批手续。 第十条采购申请在院MIS上办理。 第十一条计划内5万元以上及特种设备的采购，申请部门应进 行调研，提交“询价/货比三家”报告（见内部站——
办事指南——工作表格）。计划外采购申请或涉及科技项目的采购申请，必须提交“设备采购申请报告”（见内部站——办事指南——工作表格）涉及劳动保护用品采购申请的，按《劳动保护管理办法》的规定执行。 第十二条采购应在“合格供货方目录”中选择，对未列入“合 格供货方目录”的，计划部应根据《采购控制程序》要求组织对供方进行评价。 第十三条对供方的评价方式可采取以下三种： （一）书面调查：采购申请部门向供方发送供方调查表； （二）现场调查：管理责任部门会同或指派有关人员到供方处进行现场调查； （三）第二方审核：管理责任部门可以委托其他权威部门对供方进行审核。 第十四条对生产试验设备的供方评价 （一）对生产试验设备中间商评价应包括： 经年检合格的营业执照、与实际相符的经营范围、签约代表的有 效法定代表身份证明或授权委托书、代销生产试验设备的授权证明等。 （二）对生产试验设备制造商评价应包括： 质量管理体系的状况、满足合同要求的产品质量标准、
费用管理费用管理规定文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）
管理费用管理制度1 目的和范围 为了加强管理费用的管理，控制和努力压缩费用支出，提高经济效益，特制定本制度。 本制度适用于工厂各单位。 2 规范性引用文件 《企业会计准则》 《企业财务通则》 3 术语和定义 管理费用是指工厂为组织和管理企业生产经营活动所发生的费用。 4 职责 4.1 管理费用实行归口管理，各归口管理部门销售费用控制和分析。 4.2 财务部负责销售费用的核算和分析。 5 管理内容与方法 5.1管理费用核算内容与项目 工厂设置“管理费用”科目进行总分类核算，设置二级科目进行分部门的明细核算，并按以下项目进行明细核算： 5.1.1 5.1.1.1管理人员工资：指工厂管理部门的人员工资，包括管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员、临时抽调在管理部门助勤人员、全厂性仓库人员、工会人员、党务人员及退养人员等的工资。但工厂专项销售机构人员工资不含在本项目内。
5.1.1.2新增效益工资：执行工资总额与经济效益挂钩实施细则的工厂，按规定的方法计提的新增效益工资。 5.1.1.3福利费：指企业为管理部门职工支付的职工福利费。 5.1.1.4社会保险费 （1）基本养老保险费：执行国家养老保险相关制度规定，按照职工月缴费基数总和（通过上年度工资总额计算的有上限和下限之分）的20%按月提取。 （2）基本医疗保险费：指企业在职职工和退休人员执行《天津市城镇职工基本医疗保险规定》（津政发2001.80号）文件和相关配套政策所发生的各项医疗费用。（3）大额医疗保险费：按相关文件规定支付的大额医疗保险费。 （4）失业保险费：按照国家规定交纳的失业保险基金。 （5）工伤保险费：按天津市人民政府相关文件规定，全体在职职工参加工伤保险所支付的保险费用。 （6）生育保险费：在职职工执行《天津市城镇职工生育保险规定》（津政发[2005]69号），所发生的生育保险费用。 5.1.1.5住房公积金：由企业负担的住房公积金。 5.1.1.6工会经费：指按职工工资总额2%计提，拨付给工会的经费。 5.1.1.7职工教育经费：指企业为职工学习先进技术和提高文化水平，按照职工工资总额2.5%计提，用于为职工学习先进技术和提高文化水平而发生的培训费、讲课费、书报费、购置培训教材、资料、教具及在高校人才市场或其他渠道招聘员工所发生的费用。 5.1.1.8非货币性福利：指企业以自产产品或外购商品发放给职工作为福利，将自己拥有的资产无偿提供给职工使用，为职工无偿提供医疗保健服务等。
编订：__________________ 单位：__________________ 时间：__________________ 公用设备归口管理规定 (正式) Standardize The Management Mechanism To Make The Personnel In The Organization Operate According To The Established Standards And Reach The Expected Level. Word格式 / 完整 / 可编辑
文件编号：KG-AO-5371-33 公用设备归口管理规定(正式) 使用备注：本文档可用在日常工作场景，通过对管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构进行设置固定的规范，从而使得组织内人员按照既定标准、规范的要求进行操作，使日常工作或活动达到预期的水平。下载后就可自由编辑。 1.为明确公用设备日常使用管理，特制定本规定. 2公用设备管理员由各车间设备管理员担任。 3公用设备管理的范围： 3.1主要指各自范围内的：行车、砂轮机、照明灯、卷帘门、电瓶车、叉车、手拉车等。 3.2所有货架由仓库负责。 3.3所有路灯、办公楼照明、发电机、配电房由设备科负责。 4具体保养和管理要求 4.1各分管部门必须指定专人负责本区内公用设备的管理 4.2每天下班前，要把行车停放于车间主立柱的正上方安全位置，电动葫芦须停放在行车任何一端，取下吊具，吊钩到地面的有效距离不低于2米，关闭
操纵器上的电源开关。 4.3行车吊具要妥善保管，不可随地乱丢. 4.4每天下班前，要把砂轮外表打扫干净，周围场地要保持清洁。 4.5下班时负责关闭所有照明灯，发电时注意控制照明灯开启数量 4.6当公用设备出现故障时,各部门分管负责人要及时填写报修单,报修. 5处罚规定 5.1各责任人必须保证本范围内的公用设备完好。 5.2设备科不定期会同厂部及相关部门进行抽查，凡是查出不符合规定要求的，责任人无合理解释的，将给予责任人每次20到100元的罚款。 请在这里输入公司或组织的名字 Enter The Name Of The Company Or Organization Here
中国银河证券股份有限公司 费用支出及审批审核管理办法 第一章总则 第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于公司本部及分支机构。 第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。 （一）成本控制 通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。 （二）权责分明 各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。 （三）分级审批 费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐 1
级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。 （四）手续完备 经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。 第二章费用支出分类 第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。 （一）业务及管理费。分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。 1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。 2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。 3.职工薪酬包括： ①员工工资薪金 ②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、 2
行政事业单位内部组织架构和归口管理手册 组织架构作为单位内部控制的有机组成部分，在单位内部控制体系中处于基础地位，是单位开展风险评估、实施控制活动、促进信息沟通、强化内部监督的基础设施和平台载体。 本手册旨在明确单位内部各层级的机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排，确保单位建立科学高效、分工制衡的组织架构，明确各项业务的归口管理处室，促使单位：自上而下地对风险进行识别和分析，进而采取控制措施予以应对；促进信息在单位内部各层级之间、单位与外部环境之间及时、准确、顺畅地传递；提升日常监督和专项监督的力度和效能。 一、组织架构 本单位根据国家有关法律法规和规章制度，结合内外部环境，对单位组织架构和各业务岗位进行设置，明确单位各处室职责权限及相关岗位职责，形成符合单位战略、规划要求的科学有效的职责分工和制衡机制。 本单位的组织架构按照决策权、执行权和监督权相分离的原则，分为决策机构、执行机构和监督机构。决策机构主要是单位的党政领导及决策层的议事机构；执行机构主要是单位的职能处室；监督机构主要是单位的纪检、监察和审计
等内部监督部门。决策机构要负责制定本单位的重大经济事项；执行机构是执行决策机构制定的各项决策，在本部门的职责范围内开展工作；监督机构行驶监督权。 图1 W局组织架构示例 二、归口管理 1. 内部控制领导机构 内部控制领导小组作为内部控制的决策机构，统筹安排内部控制建设和执行的全面工作，将内部控制贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，涵盖单位的相关业务和事项，实现对经济活动的全面控制。 领导小组组长：W局厅长、党组书记
领导小组副组长：W局党组副书记、其他党组成员、副局长 领导小组成员：W局各职能处室负责人 领导小组办公室设在财务处，办公室主任由财务处处长兼任。 2. 内部控制牵头机构 本单位明确内部控制牵头处室为财务处，负责内部控制相关工作，确保为内部控制的建立与实施工作提供强有力的组织保障。内部控制主管处室的工作包括： （1）组织协调内部控制日常工作； （2）研究提出单位内部控制体系建设方案或规划； （3）研究提出单位内部跨处室的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的内部控制工作； （4）组织协调单位内部跨处室的重大风险评估工作； （5）研究提出风险管理策略和跨处室的重大风险管理解决方案，并负责方案的组织实施和对风险的日常监控； （6）组织协调相关处室或岗位落实内部控制的整改计划和措施； （7）组织协调单位内部控制的其他有关工作。 3. 内部控制执行机构 本单位建立财会、政府采购、基建、资产管理、合同管理等处室或岗位之间的沟通协调机制，确保设置有利于信息
附件三： 费用支出归口管理暂行办法 第一章总则 第一条目的 为保证公司各项业务的正常运营和经营目标的实现，进一步规范各项费用支出审批程序，提高资金使用效率，降低营运成本，提升经济效益，根据公司《财务管理暂行制度》，制定本办法。 第二条适用范围 本办法适用于公司费用支出管理。 第二章归口管理部门的划分 第三条公司办公室负责下列费用的管理： 1、交通工具、通讯工具购置费； 2、办公用具、文具和微机、复印机、传真机，包括其配套设备、日常耗材、配件的购置、维修费用及实物管理； 3、业务招待费、差旅费； 4、公司会议费、经公司批准的处室会议费； 5、邮政、电讯、通信费用及实物管理； 6、广告费、CIS推广费、协会费用等； 7、职工工资、奖金、补贴及临时性用工费用； 8、职工养老、医疗、工伤、失业、生育保险等各项工资性费 用； 9、职工教育、培训费； 10、零星基建、环保绿化费； 11、业务书籍征订费； 12、注册登记及年审费，质量体系认证及复审费； 13、住房公积金；
14、常年法律顾问费、经济、民事纠纷诉讼费。 第四条公司财务处负责下列费用的管理： 1、上交税金及国家规费、基金； 2、归还贷款本息,承兑汇票贴息等财务费用； 3、外汇兑换等银行手续费，外债登记年审费； 4、税务登记及变更费； 5、财产保险费； 6、各中介机构、政府监管机构审计费等。 第五条公司供销处(供应)负责下列费用的管理： 1、采购直接费； 2、运输费、保险费、装卸、仓储费等。 第六条公司供销处(销售)负责下列费用的管理： 1、销售业务代理费； 2、业务活动费、业务洽谈会议费； 3、水泥销售装卸、运输费； 4、散装水泥流动罐的装运、维修、租赁费用。 第七条公司生产品质处负责下列费用的管理： 1、试验、检验费； 2、生产许可证年审费； 3、技术监督、质检部门的技术服务费用。 第八条公司生产、技术部门按分工、受益原则负责下列费用的管理： 1、水电费； 2、排污费； 3、生产性维修费用； 4、对外委托加工费； 5、计量检测及年审费； 6、消防、安全、劳保费用；
归口管理 按辞海“归”有一种解释为“专任”；“口”有一种解释为渠道； 归口管理实际上就是指按国家赋予的权利和承担的责任、各司其责，按特定的管理渠道实施管理。 该管的一定要按责任划分管好，不要缺位； 不该管的不要乱插手、乱干预，不要错位； 超出责任权限范围的，不能乱审批、不要越位； 举例说：工商税务不能混为一谈；公安、法院、检察院不能混为一谈；要各负其则、各司其职。 归口，就是归属于哪个部门或是哪个体系管理。像以前与教育相关的部委就说成是教育口，久而久之，就把行政管理部门划分成不同的“衙门口”了，归属一词在类似的语境中就衍生出“归口”一词。 归口管理简单的说，就是对口管理，这在以前用的比较多！ 归口管理实际上就是指按国家赋予的权利和承担的责任、各司其责，按特定的管理渠道实施管理。 该管的一定要按责任划分管好，不要缺位；
不该管的不要乱插手、乱干预，不要错位； 超出责任权限范围的，不能乱审批、不要越位； 举例说：工商税务不能混为一谈；公安、法院、检察院不能混为一谈；要各负其则、各司其职。 归口管理部门 一般泛指地方政府的行政管理部门。由于其工作性质的特殊性，该部门除了接受地方政府的领导之外，还要接受系统内上一级部门的指导、监督，乃至人事管理。如：地方税务局、中共县委建制以上的纪检委等。 归口管理的英文例句 1.Put under centralized management by specialized departments 归口管理 2.Import and export of chemicals on this list and technologies and equipment used in their manufacture are under the centralized management of the Ministry of Chemical Industry (MCI). 清单化学品及其生产技术和设备的进出口由化学工业部统一归口管理；
费用管理办法（试行） 第一章总则 第一条为规范浙江xx xxx xxx有限公司各项费用管理职责、流程和审批权限，严肃财经纪律，控制财务风险，根据相关文件精神，结合具体情况，特制定本办法。 第二条公司各项费用使用实行归口管理，预算控制，过程监督的管理原则。 第三条本办法适用于公司各部门。 第二章费用管理范围 第四条费用包括：综合管理费、经营业务支出、资本性支出等。 第五条综合管理费包括：部门管理费、公用经费、部门专项经费。部门管理费是各部门用于日常工作需要的费用，包括办公费、会议费、招待费、差旅费、交通运输费、图书资料费、印刷费等。公用经费是单位的公用性支出，包括职工工资及津贴、社会保险费、房屋租赁、水电费、物业费、保洁费、办公用品、办公设备维修、办公电话、办公网络、花卉租摆、福利费、教育费、工会经费等。部门专项经费是根据各部门的业务职责分工需要组织开展专项工作的费用。
第六条经营业务支出主要是指日常业务费用、合同履约成本及相关的公摊费用等。 第七条资本性支出主要指固定资产、无形资产购建费用等。 第三章费用管理职责 第八条综合管理费中的部门管理费、部门专项经费由各业务部门具体负责。 第九条综合管理费中的公用经费的管理。 （一）行政部：负责房屋租赁、水电费、物业费、保洁费、办公用品、办公设备维修、办公电话、办公网络、花卉租摆、车辆费、劳保费、工会费等费用的使用及管理。 （二）行政部：负责职工工资及津贴、住房公积金、社会保险费、职工教育费、福利费等费用的使用及管理。 第十条资本性支出中的固定资产购置由行政部负责，无形资产购置由需求采购部门负责。 第四章费用使用的具体要求和工作流程第十一条综合管理费中的部门管理费 （一）办公费：包括办公用品、办公用耗材等。为严格办公费开支的管理，各部门应在发票中注明所购物品清单或向销售单位索要所购物品明细单（1000元及以
文件编号：TP-AR-L6160 There Are Certain Management Mechanisms And Methods In The Management Of Organizations, And The Provisions Are Binding On The Personnel Within The Jurisdiction, Which Should Be Observed By Each Party. （示范文本） 编制：_______________ 审核：_______________ 单位：_______________ 公用设备归口管理规定 正式样本
公用设备归口管理规定正式样本 使用注意：该管理制度资料可用在组织/机构/单位管理上，形成一定的管理机制和管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范，条款对管辖范围内人员具有约束力需各自遵守。材料内容可根据实际情况作相应修改，请在使用时认真阅读。 1.为明确公用设备日常使用管理，特制定本规定. 2公用设备管理员由各车间设备管理员担任。 3公用设备管理的范围： 3.1主要指各自范围内的：行车、砂轮机、照明灯、卷帘门、电瓶车、叉车、手拉车等。 3.2所有货架由仓库负责。 3.3所有路灯、办公楼照明、发电机、配电房由设备科负责。 4具体保养和管理要求 4.1各分管部门必须指定专人负责本区内公用设
备的管理 4.2每天下班前，要把行车停放于车间主立柱的正上方安全位置，电动葫芦须停放在行车任何一端，取下吊具，吊钩到地面的有效距离不低于2米，关闭操纵器上的电源开关。 4.3行车吊具要妥善保管，不可随地乱丢. 4.4每天下班前，要把砂轮外表打扫干净，周围场地要保持清洁。 4.5下班时负责关闭所有照明灯，发电时注意控制照明灯开启数量 4.6当公用设备出现故障时,各部门分管负责人要及时填写报修单,报修. 5处罚规定 5.1各责任人必须保证本范围内的公用设备完好。
费用审批管理办法 1 目的 为了进一步加强资金管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，严格控制各类费用开支，规范公司经济活动行为，加强各类费用的审批，制定本办法。 2 适用范围 本办法适用于公司每个员工。 3 职责 财务部根据费用报销凭证及付款权限，审核“付款申请”，经部门主管批准后付款。 4 管理内容与要求 物资费用的审批 4.1.1 材料采购金额在5万元以内的，由部门主管审批，在5万元以上20万元以下的，须由分管副总经理审批，20万元以上的总经理批准。 4.1.2 固定资产由物资部门主办。20万元以下的由部门主管初审，副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理批准。 工程费用的审批 20万元以下的由部门主管初审，分管副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理审批。 保险、贷款利息、审计费用等的审批 4.3.1 保险、贷款利息、税收、审计费等财务方面的费用支出由财务部主办，由财务部主管审批；凡20万元及以上的由总经理审批。 其他费用的审批 4.4.1 差旅费： 4.4.1.1 一般人员由部门主管审批，各部门领导出差，按分工由副总经理、或总经理审批。 4.4.2 业务招待费 4.4.2.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。 4.4.3 会议费用： 4.4.3.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。总经理工作部必须对会议费内容的真实性、合法性、合理性负责。 4.4.4 工资、奖金等费用： 4.4.4.1 由总经理工作部、财务部初审，总经理审批。 4.4.5 办公费： 4.4. 5.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批。 其它规定 4.5.1 总经理、副总经理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情况下，上级可代替下级批准，下级不可代替上级批准。 附加说明： 本文件提出部门：公司贯标工作小组 本文件归口部门：财务部 本文件起草人： 本文件审核人： 本文件批准人： 本文件由财务部负责解释。
1. 目的 规范期间费用项目，确定考核范围，加强管理和控制，降低费用开支，提高经营效益。 2. 定义 期间费用包括管理费用、营销费用和财务费用。 2.1 管理费用核算公司管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。 2.1.1 工资：管理部门人员基本工资、年功工资、岗位津贴、职务津贴、轮班津贴、年终奖、效益奖、技术创新奖、管理创新奖、专项奖及工资性质的补贴等项目。 2.1.2 提取的福利费：按工资总额的 14 % 计提2.1.3 差旅费：因公出差而发生的车船交通费、住宿费和伙食补助费。 2.1.4 办公费：办公所发生的纸、笔、墨、针、订书机、报刊杂志、复印、账簿、报表、邮寄和委托传真费。 2.1.5 通讯费：电话、手机、传真、上网费及信息费。 2.1.6 低值易耗品：使用年限二年以下或单位价值在2000元以下不能列入固定资产的各种管理用品用具。 2.1.7 小车费：小车修理、油耗、年检、过桥过路、养路、保险费、补助等，不含司机差旅费。 2.1.8 招待费：为招待而发生的费用。 2.1.9 修理费：办公建筑、场所、场地、用品用具和电器的改装、维修、维护而发生的各项费用。2.1.10 水电费：管理部门用水、用电发生的费用。 2.1.11 职工教育费：为提高员工素质进行培训而发生的费用。 2.1.12 行政事业费：排污、监测、人防、流动人口、垃圾拖运、人员暂住、卫生防疫、执照年检、税务年检等费用。 2.1.13 税金：房产税、车船税、土地使用税及印花税。 2.1.14 检验费：为检验产品质量而发生的化玻、仪器、药品、试剂费、计量费、送检费及检验设备的维修费。 2.1.15 中介费：支付给中介机构的咨询费、诉讼费、律师费、评审费、审计、鉴定费用。 2.1.16 研发费：新产品研发、试验、检测、咨询费、鉴定费、研究费、技术开发费等。 2.1.17 董事会费：董事会成员津贴、会议和差旅费。 2.1.18 劳动保护费：工作服、鞋、帽、手套、专用眼镜等防护用品。 2.1.19 劳动保险费：待业保险、养老保险、职业保险、财产保险、意外保险等人身保险。 2.1.20 仓储费用：仓库办公、设施改善、维护、维修、清洁费用。搬运、装卸发生的费用按服务对象分别列入材料采购成本和营销费用。 2.1.22三包赔偿：因产品质量原因所发生的赔偿和退货（以质保部处理意见为准）。 2.1.21 折旧：纳入管理部门的固定资产按规定计提的折旧。 2.1.22无形资产摊销。 2.1.23 其他：坏帐损失、存货盘盈盘亏及未列入以上目录项目。 2.2 财务费用：为融资而发生的利息，银行票据、
费用归口管理规定 1 总则 1.1 为进一步加强预算管理，完善集团公司预算工作，严格部分费用支出控制，实行对部分费用进行归口管理。为进一步明确归口管理部门，落实归口管理责任，制定本管理规定。 2 主要内容及适用范围 2.1 对部分费用实行归口管理，规定归口管理范围。 2.2 归口管理部门对所管理的费用实行资金统一管理，费用由各预算单位承担，包括归口费用的管辖范围、使用权责、审批流程、预算编制、执行、调整、控制、分析、考核。 2.3 适用于集团公司费用预算归口管理，归口管理部门执行各自归口管理部门制定的管理细则。 3 归口费用管理要求 3.1 归口管理部门统筹安排归口费用预算。预算单位编制年度资金预算表、年度成本费用预算表时，按照归口管理部门公布的相关标准，或分配给预算单位的额度编制，并报归口管理部门审核，同时将归口管理部门审核通过的纸质归口费用预算表作为附件一同上报预算管理办公室备查。 3.2 需使用归口管理部门预算时，费用发起部门要在年度及月度资金预算上报前发布通知，各预算单位按各归口费用管理要求填报预算（需归口管理部门填报的，须事先以书面形式报送归口管理部门，由归口管理部门核准后统一填报）；费用支出时，由费用发起部门审核签署纸质的发放单据，填写处室EAS电子报销单据提交审批流程，独立核算单位及非独立核算单位自行填写本单位EAS电子报销单据提交归口管理部门领导审批。 3.3 各单位调整归口费用预算时，需报归口管理部门审核并书面报告调整原因。 3.4 归口管理部门应随时监控归口费用的预算、使用、结余情况，每季度结束后，应分析归口费用的执行情况，统筹安排，合理使用。 3.5每季度末归口管理部门对各预算单位归口管理费用的预算执行情况进行考核。 3.6 所有归口管理费用报销时，EAS电子报销单必须经相应归口管理部门审核同意。 4 各归口管理部门管理内容 4.1 人力资源处 4.1.1 归口费用管理范围 人力资源处统一管理集团公司的工资性支出，包括工资及奖励（工资、加班费、值班
Through the joint creation of clear rules, the establishment of common values, strengthen the code of conduct in individual learning, realize the value contribution to the organization.公用设备归口管理规定正 式版
公用设备归口管理规定正式版 下载提示：此管理制度资料适用于通过共同创造，促进集体发展的明文规则，建立共同的价值观、培 养团队精神、加强个人学习方面的行为准则，实现对自我，对组织的价值贡献。文档可以直接使用， 也可根据实际需要修订后使用。 1.为明确公用设备日常使用管理，特制定本规定. 2公用设备管理员由各车间设备管理员担任。 3公用设备管理的范围： 3.1主要指各自范围内的：行车、砂轮机、照明灯、卷帘门、电瓶车、叉车、手拉车等。 3.2所有货架由仓库负责。 3.3所有路灯、办公楼照明、发电机、配电房由设备科负责。 4具体保养和管理要求
4.1各分管部门必须指定专人负责本区内公用设备的管理 4.2每天下班前，要把行车停放于车间主立柱的正上方安全位置，电动葫芦须停放在行车任何一端，取下吊具，吊钩到地面的有效距离不低于2米，关闭操纵器上的电源开关。 4.3行车吊具要妥善保管，不可随地乱丢. 4.4每天下班前，要把砂轮外表打扫干净，周围场地要保持清洁。 4.5下班时负责关闭所有照明灯，发电时注意控制照明灯开启数量 4.6当公用设备出现故障时,各部门分管负责人要及时填写报修单,报修.
委托社会审计归口管理办法 委托社会审计事项归口管理办法 第一条依据国家有关文件规定，企业有些重大经济活动须经委托符合国家规定资格的社会中介组织进行审计.验证.鉴证.评价(以下统称审计)需出具具有法律效力文书，才被社会公认。为维护横店集团控股有限公司(以下简称集团公司)合法经济利益，有效规范集团公司委托社会审计开展审计事项的行为，特制定本管理办法。 第二条集团公司本部及所属全资.控股的子公司（不包括上市股份公司）委托社会审计开展审计事项，由集团公司内部审计委员会（以下简称内审委）统一归口管理，即委托单位向内审委申报，由内审委统一管理，选择社会中介组织并办理委托手续。 第三条委托社会中介组织审计事项的范围：企业的年度决算审计，以及国家.集团公司有文件规定的须经社会中介组织《审计》才有具法律效力的有关经济事项。 第四条实行两级申报，统一归口管理原则，即委托单位向本单位审计部门申报（未设立审计部门的单位可直接向内审委申报），各单位的审计部门向内审委申报，由内审委统一归口管理，选择社会中介组织并办理委托手续。 第五条委托社会中介组织审计事项中各部门的主要职责：
（一）委托单位主要职责（或被审计单位主要职责）1.委托单位将需要委托社会中介组织审计事项以书面形式提出，报给本单位审计部门，再由本单位审计部门报集团公司审计部门；本单位没有审计部门的直接将申请报给集团公司审计部门；申请书中应写清审计项目名称.要求.内容.委托方式和完成的时间；2.接到委托审计通知书后，应指定联系人，专门负责向社会中介组织审计组提供真实.可靠资料.有关文件和文书，承担会计责任，对所提供的全部资料真实性.完整性和合法性负责；3.协助社会中介组织审计人员查看现场，并提供其他必要的协助，协助做好有关审计工作；4.对审计报告或文书签署意见；5.审计工作结束后，验收中介组织提供的审计报告或文书；6.根据委托协议，支付审计费用。 （二）内审委的主要职责1.接到委托单位或基层审计部门需要对外委托审计事项书面申请书后，应对审计的必要性和可行性进行审查，并在三天内书面通知委托申请单位是否同意进行外部委托；2.凡是需要委托外部审计的事项，审计部门应在五天内与社会中介组织联系，并与中介组织草拟协议书条款，签订外委审计事项的协议书。 3.审查所委托中介组织以下事项：（1）审查被委托的中介组织的资质能力.业务经营范围，是否与要委托审计事项相符； （2）协议书条款的合法性.完整性.严密性和协议书履行的可行性.时效性，以及取费标准是否合规合法；
费用审批管理规定 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-
费用审批管理办法 1 目的 为了进一步加强资金管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，严格控制各类费用开支，规范公司经济活动行为，加强各类费用的审批，制定本办法。 2 适用范围 本办法适用于公司每个员工。 3 职责 财务部根据费用报销凭证及付款权限，审核“付款申请”，经部门主管批准后付款。 4 管理内容与要求 物资费用的审批 4.1.1 材料采购金额在5万元以内的，由部门主管审批，在5万元以上20万元以下的，须由分管副总经理审批，20万元以上的总经理批准。 4.1.2 固定资产由物资部门主办。20万元以下的由部门主管初审，副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理批准。 工程费用的审批 20万元以下的由部门主管初审，分管副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理审批。 保险、贷款利息、审计费用等的审批 4.3.1 保险、贷款利息、税收、审计费等财务方面的费用支出由财务部主办，由财务部主管审批；凡20万元及以上的由总经理审批。 其他费用的审批 4.4.1 差旅费： 4.4.1.1 一般人员由部门主管审批，各部门领导出差，按分工由副总经理、或总经理审批。 4.4.2 业务招待费 4.4.2.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。 4.4.3 会议费用： 4.4.3.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。总经理工作部必须对会议费内容的真实性、合法性、合理性负责。 4.4.4 工资、奖金等费用： 4.4.4.1 由总经理工作部、财务部初审，总经理审批。 4.4.5 办公费： 4.4. 5.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批。 其它规定 4.5.1 总经理、副总经理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情况下，上级可代替下级批准，下级不可代替上级批准。 附加说明： 本文件提出部门：公司贯标工作小组 本文件归口部门：财务部 本文件起草人： 本文件审核人： 本文件批准人： 本文件由财务部负责解释。
XX有限公司企业标准 管理费用管理办法 Q/JD G0403-2010 1 范围 本标准规定了管理费用、费用报销支付等管理事项。 本标准适用于本公司和各子公司对管理费用、费用报销支付的管理。 2 职责 2.1 财务部负责管理费用年度预算编制和费用指标下达及考核。 2.2 会计主办负责费用支付审核及账务处理。 2.3 管理费用实行分级归口管理，归口管理部门在费用指标内控制使用，并负责制定费用管理办法和费用报销审核及物资领用登记。 2.4 各部门分管副总负责对归口管理费用的使用控制和在审批权限内的报销审批和领用审批，超费用计划或超审批权限的，报请总经理或董事长批准后执行。 3 管理活动内容与要求 3.1 费用归口管理部门 3.1.1 低值易耗品、劳动保护、修理费、水电费、租赁费、、绿化、卫生清洁费、工伤责任事故处理、消防、保安归口人力行政中心管理。 3.1.2 办公用品、印刷费、报刊费、办公电话费、手机费、非生产用车、月刊、宣传费、文体费、公函邮寄费、协会会费、工会费、党务经费、诉讼费、档案、计算机归口企业管理中心办公室管理。 3.1.3 计算机、打印机、办公软件添置、办公设备修理费用归口企业管理中心办公室管理。 3.1.4 工资、职工教育费、养老失业保险等基金，劳务费用归口综合管理部人事劳资科管理。 3.1.5 财务邮寄费、评估费，财产保险费、管理税金、财产损失、折旧、租赁费、无形资产摊销归口财务管理中心。 3.1.6 技术开发费用（包括工艺费用、试制费用、新品开发费用、企业认证、监定、评审、各管理体系审核费用、仪器及检测设备、新品模具、专利、项目申报费、环境保护费等归口技术质量中心。（试制费用未纳入归口部门计划内）。 3.1.7 差旅费和招待费由各部门分管领导统一管理、控制使用。 3.1.8 产品发运所发生的运输费用，结算程序从“CRM”系统审批和归集，由国内、外营销管理中心统一归口管理。 3.1.9 物资采购产生的差旅费、业务招待费、资料邮寄费、生产性用车费用归口采购中心管理。 3.1.11 生产平台各部门、车间所发生的费用（含设备修理费用和向物资仓库领用）进入各生产车间的制造费用，部门费用归入各归口部门计划内或在承包责任制指标内控制，按月结算。 3.2 办公用品、低值易耗品、劳动保护管理 办公用品、低值易耗品、劳动保护用品由人力行政中心申报采购计划，由采购中心统一采购，按部门计划到仓库领用，各部门不得自行采购。领用单据应到人力行政中心办理领用手续，无签批手续的，仓库不得擅自发放。仓库无货又急需使用的零星物品由行政科通知物资供应部急办，但必须在总计划内可以采购。