第三章商业银行负债业务管理(商业银行经营管理学湖南

借入资金的期限 借入资金的相对成本 借入资金的风险 借入资金的法规限制
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§3.4 案例分析
情况介绍
➢中国工商银行河南省平顶山分行火车站支行坚持以效益 为中心，以调整负债结构为突破口，努力降低负债成本 ，全面提高经营效益，收到了较好的成效。截至1999年5 月底，该行各项存款余额达69 402万元，在全部存款中， 活期占比为42.16%（含对公存款），存款付息率为 3.256%。1998年该行实现利息及手续费收入5 716万元， 完成利润2 449万元，走在全行之前列。该行在调整负债 结构、降低筹资成本上所进行的有益探索，具有很强的 借鉴意义。
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§3.1商业银行 负债业务管理的性质与构成
本节主要知识点：
商业银行负债的性质 商业银行负债的构成
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一、商业银行负债的性质
商业银行负债的性质可归纳如下： 负债是银行的主要资金来源 负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 负债是银行满足流动性需要的重要手段 负债构成社会流通中的货币量
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二、商业银行负债的构成
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预计加权平均成本方法
预计加权平均成本方法的运用
➢以表3-3为例说明该方法的运用 ➢根据表3-3计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率
预计全部资金加权成本率 资金成本率 预期余额 预期余额
5 040 4.34% 116 000
盈利资产保本收益率
总成本 盈利资产
5 040 86 950
5.80%
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案例分析（续）
➢积极经营的具体策略措施很多。就居民储蓄存款而言， 首先，必须重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务 开发，并针对客户的储蓄动机设计出多样化的储蓄存款 工具；其次，必须做好广告宣传、加强外勤工作和合理 设置网点；最后，必须注重储蓄业务操作的现代化建设 ，提高储蓄工作人员的积极性、改善服务态度等。同时 ，银行应提供全方位的信用服务，以密切银行与企业的 关系为核心，开发多样化的企业存款工具，努力做到以 贷引存、存贷结合，并结合银行的资产业务和中间业务 ，协助企业管好、用好资金。
3 708 4.12% 90 000
17Fra Baidu bibliotek
边际成本方法
边际成本方法的运用
➢以表3-2为例说明该方法的运用 ➢从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，
银行净收益额不断提高，直到资金成本率达到5.5%为 止。在这个利率下，净收益达到了顶峰。但当超过这 一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金 ，但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益 逐步减少。在给定的假设和预测条件下，5.5%的资金 成本率是该银行的合理选择。
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三、商业银行存款的定价
商业银行存款定价方法
➢目标利润定价法 ➢边际成本定价法 ➢市场渗透定价法 ➢高层目标定价法 ➢价格表定价法
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目标利润定价法
目标利润定价法公式
➢某项存款利率=该项存款的营业成本率+目标利润率
目标利润定价法核心
➢核心在于要严格测算各种存款的营业成本。 ➢测算各种存款营业成本时，不仅要计算存款部门直
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价格表定价法
概述
➢这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及 计息规定列成表格，张榜公布。
➢价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价 ；第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参 看表3-4、表3-5）。
➢这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可 靠，且透明度高。
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§3.3 商业银行借入资金的管理
➢边际成本率=总成本变动额÷存款增量
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市场渗透定价法
概述
➢这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补， 而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价 方法。
➢采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水 平的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的 费用来吸引更多的客户。
➢这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的 严重损失为代价的。
➢面额大（以百万美元为计算单位） ➢存期短（ 1～6个月） ➢流动性好（可以转让） ➢发行采取无记名方式
发行金融债券 结算占用他人资金
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商业银行负债构成图
商业银行负债构成图
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§3.2 商业银行存款管理
本节主要知识点：
商业银行存款管理的目标 商业银行存款的成本管理 商业银行存款的定价
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一、商业银行存款管理的目标
接营业成本，而且要将全行的一些间接成本合理分 摊到存款部门。如果商业银行的成本管理深入而细 致，使用这种方法有其优势：既目标明确，又有机 动余地（下限是保本，上限是保本加目标利润）。
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边际成本定价法
计算公式
➢边际成本=总成本变动额 =新利率×新利率下吸收的存款量-旧利率 ×旧利率下吸收的存款量
本节主要知识点：
商业银行借入资金的各种渠道 商业银行借入资金时应考虑的因素
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一、商业银行借入资金的渠道
同业存款
同业拆借 转贴现 抵押借款
借入资金渠道
向中央银行借款 回购协议
再贴现 再贷款
欧洲货币市场借款
发行金融债券
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二、借入资金时应考虑的因素
借入资金的规模
➢资金缺口=当前和预期未来的贷款与投资量—当前和 预期的存款量
商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。 按负债的内容分
➢各项存款 ➢各种借款 ➢其他负债
按负债的流动性分
➢流动负债 ➢应付债券 ➢其他长期负债
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各项存款
我国对存款的分类
➢按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一 般性存款
➢按存款期限长短划分：活期存款和定期存款 ➢按存款对象不同划分：单位存款和个人存款 ➢按信用性质划分：原始存款和派生存款
商业银行管理学
第三章 商业银行负债业务管理
本章目录
学习指引 §3.1商业银行负债业务管理的性质与构成 §3.2商业银行存款管理 §3.3商业银行借入资金的管理 §3.4案例分析 复习思考题
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学习指引
学习重点：商业银行负债 的性主质要；商内业容银：行商负业债银的行构负成债 的 ；性历质史、数构据成加；权商平业均银 成行 本存 法款 、 管 与 边理商际的业成目银本标行法、存以存款及款的预的定计成 价 加本 ； 权管 商 平理 业 均 银 成 算行本中借法的入在应资商用金业；的银商渠行业道存银与 款 行借 成 借入 本 入资 计 资 金 金时应应考考虑虑的的因因素素。。
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二、商业银行存款的成本管理
商业银行存款成本的构成
➢利息成本 ➢营业成本 ➢资金成本 ➢可用资金成本率
➢存款加权平均成本率
➢边际成本
MC TC Q
X XQ Q
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商业银行存款成本的管理(续)
商业银行存款成本的计算
➢历史数据加权平均成本方法 ➢边际成本方法 ➢预计加权平均成本方法
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历史数据加权平均成本方法
历史数据加权平均成本方法的运用
➢以表3-1为例说明该方法的运用 ➢根据表3-1的数据资料，计算有关负债的历史加权成本
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历史数据加权平均成本方法(续)
有息负债加权平均利率 有息负债利息总额 有息负债平均余额
2 369 2.82% 90 000 6 000
全部负债加权平均成本 率 全部负债成本总额 全部负债平均余额
10.0
3 000
5.8
82 000
0 385 3 132 1 104 512 138 900 174 6 345
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复习思考题（续）
商业银行借入资金渠道有哪些？如何对借入资金进 行管理？
商业银行存款定价通常有哪些方法？
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保持存款的稳定性
降低存款的成本率
存款成本率
利息成本 营业成本 各项存款数量
100%
提高存款的增长率
存款增长率
本期存款量 上期存款量 上期存款量
100%
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商业银行存款管理的目标（续）
1、对当前银行要求职工揽存 的 看法：存款立行对吗？
2、“对商业银行来说存款越多 越好”，你认为这句话对吗？
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案例分析（续）
分析
➢存款工具是银行为客户提供的一种主要金融资产。客 户能在多大程度上接受这一金融资产，主要取决于客 户的动机和选择。存还是不存？存多还是存少？选择 何种存款工具？而这些问题的决策权、主动权基本掌 握在存户手中，银行通常处于被动地位。因此，对银 行来说，存款实际上是一种被动负债。银行要在存款 经营上实现预期目标，就不能像计划经济时代一样等 客上门，而是要变被动负债为积极经营，通过一系列 策略措施使银行推出的存款工具能迅速占领市场。
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复习思考题
负债对商业银行管理有何意义？ 商业银行存款管理的目标有哪些？ 假定商业负债的构成如表3-6，负债应负担的营业成
本总额为2125万元，据此计算与分析：（1）全部负 债加权平均成本率；（2）有息负债加权平均利息率 ；（3）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新 增的边际成本率为10.07%，请分析该行增加负债的可 能性。
国外常见的存款分类
➢传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。 ➢创新种类：包括可转让支付命令账户、自动转账服
务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户 、个人退休金账户。
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各种借款
同业借款
➢同业拆借 ➢抵押借款 ➢转贴现
向中央银行借款
➢再贴现 ➢再贷款
回购协议
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其他负债
发行大额可转让定期存单（CDs）
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复习思考题（续）
表3-6
负债项目
零息活期存款 有息活期存款 定期储蓄存款 可转让大额存单存款
同业借款 短期借款 金融债券 其他负债
合计
A商业银行银行负债情况表
平均余额 利率（%） 利息金额
5 000
0
7 000
5.5
36 000
8.7
12 000
9.2
8 000
6.4
2 000
6.9
9 000
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高层目标定价法
概述
➢这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利 用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、 业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收 取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低 余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。
➢这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存 款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是 对银行的社会形象有一定的负面影响。