企业内部控制流程——关联交易21．1 关联方界定及其控制21．1．1 关联方名录编审流程
1．关联方名录编审流程与风险控制图
2．关联方名录编审流程控制表
关联交易管理制度
《企业内部控制应用指引》
《内部会计控制规范——基本规范（试行）》
《关联方声明书》
《关联方名录》
财务部、企业关联方
总经理、财务总监、财务相关人员
21．1．2 关联交易记录审查流程1．关联交易记录审查流程与风险控制图
2．关联交易记录审查流程控制表
关联交易管理制度
《内部会计控制规范——基本规范（试行）》
《企业内部控制应用指引》
《中华人民共和国合同法》
《交易合同》
相关会计报表
“关联交易明细表”
股东大会、董事会、审计委员会、财务部、相关部门
总经理、财务总监、财务部经理、会计、交易人员
21．2 关联交易与披露控制21．2．1 重大关联交易审核流程1．重大关联交易审核流程与风险控制图
2．重大关联交易审核流程控制表
关联交易管理制度
《内部会计控制规范——基本规范（试行）》
《企业内部控制应用指引》
《中华人民共和国合同法》
《交易意向书》
《交易合同》
董事会及审计委员会、财务部
总经理、财务总监、会计、交易人员
21．2．2 关联交易事项询价流程1．关联交易事项询价流程与风险控制图
2．关联交易事项询价流程控制表
关联交易管理制度
《中华人民共和国合同法》
《企业内部控制应用指引》
《内部会计控制规范——基本规范（试行）》《询价通知书》
《交易合同》
采购部、询价小组
总经理、交易人员