现金流量与营运资本管理试题与答案

学习课程：现金流量与营运资本管理

单选题

1.经营活动的现金流指：回答：正确

1. A 由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出

2. B 由投资活动产生的现金流入和流出

3. C 由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出

4. D 以上选项都不对

2.企业生产经营的动力源是指：回答：正确

1. A 管理

2. B 人力资源

3. C 产能

4. D 现金流

3.以下不是现金流风险的是：回答：正确

1. A 价值性风险

2. B 运转性风险

3. C 道德性风险

4. D 法规性风险

4.企业的资产负债率正常情况下以不超过以下哪个选项为宜：回答：正确

1. A 50%

2. B 60%

3. C 70%

4. D 80%

5.风险控制员对客户的信用等级评定不包括：回答：正确

1. A 考察企业的注册资本

2. B 控制信用卡折扣

3. C 偿还账款的信用情况

4. D 有没有拖欠供货企业贷款的情况

6.当期收入和费用成本配比的结果是：回答：正确

1. A 费用预算

2. B 支出额

3. C 收入额

4. D 会计利润

7.筹资活动的现金流是指：回答：正确

1. A 由购置固定资产所支付的现金

2. B 由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出

3. C 对外投资支付的现金

4. D 以上选项都不对

8.下列不是筹资活动的现金流出的是：回答：正确

1. A 偿还债务支付的现金

2. B 支付股利的现金

3. C 管理成本的支出

4. D 支付利息支付的现金

9.企业惟一的现金来源是：回答：正确

1. A 经营活动

2. B 筹资活动

3. C 投资活动

4. D 以上选项都不对

10.下列不是现金流安全性特点间关系的：回答：正确

1. A 法规性安全是基础

2. B 道德性安全是基础

3. C 流转安全是关键

4. D 价值安全是根本

11.速动资产等于：回答：正确

1. A （速动资产/流动负债）×100%

2. B 流动资产-存货

3. C （速动资产/流动负债）×200%

4. D 存货-流动资产

12.资金沉淀是指：回答：正确

1. A 资金停滞在周转的某一阶段，不再循环周转

2. B 资金停滞在周转的某一阶段，有利于资金的再循环

3. C 积累资金为投资作准备

4. D 以上选项都不对

13.流动比率理想状态为：回答：正确

1. A 100%

2. B 200%

3. C 300%

4. D 400%

14.企业预算一旦通过：回答：正确

1. A 总经理可以随时修改

2. B 任何人不得随意修改

3. C 预算控制者可以随意修改

4. D 董事可以随意修改

15.对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：回答：正确

1. A 厂长

2. B 财务部门

3. C 经理

4. D 部门负责人