现金流量与营运资本管理试题与答案

学习课程：现金流量与营运资本管理
单选题
1.经营活动的现金流指：回答：正确
1. A 由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出
2. B 由投资活动产生的现金流入和流出
3. C 由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出
4. D 以上选项都不对
2.企业生产经营的动力源是指：回答：正确
1. A 管理
2. B 人力资源
3. C 产能
4. D 现金流
3.以下不是现金流风险的是：回答：正确
1. A 价值性风险
2. B 运转性风险
3. C 道德性风险
4. D 法规性风险
4.企业的资产负债率正常情况下以不超过以下哪个选项为宜：回答：正确
1. A 50%
2. B 60%
3. C 70%
4. D 80%
5.风险控制员对客户的信用等级评定不包括：回答：正确
1. A 考察企业的注册资本
2. B 控制信用卡折扣
3. C 偿还账款的信用情况
4. D 有没有拖欠供货企业贷款的情况
6.当期收入和费用成本配比的结果是：回答：正确
1. A 费用预算
2. B 支出额
3. C 收入额
4. D 会计利润
7.筹资活动的现金流是指：回答：正确
1. A 由购置固定资产所支付的现金
2. B 由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出
3. C 对外投资支付的现金
4. D 以上选项都不对
8.下列不是筹资活动的现金流出的是：回答：正确
1. A 偿还债务支付的现金
2. B 支付股利的现金
3. C 管理成本的支出
4. D 支付利息支付的现金
9.企业惟一的现金来源是：回答：正确
1. A 经营活动
2. B 筹资活动
3. C 投资活动
4. D 以上选项都不对
10.下列不是现金流安全性特点间关系的：回答：正确
1. A 法规性安全是基础
2. B 道德性安全是基础
3. C 流转安全是关键
4. D 价值安全是根本
11.速动资产等于：回答：正确
1. A （速动资产/流动负债）×100%
2. B 流动资产-存货
3. C （速动资产/流动负债）×200%
4. D 存货-流动资产
12.资金沉淀是指：回答：正确
1. A 资金停滞在周转的某一阶段，不再循环周转
2. B 资金停滞在周转的某一阶段，有利于资金的再循环
3. C 积累资金为投资作准备
4. D 以上选项都不对
13.流动比率理想状态为：回答：正确
1. A 100%
2. B 200%
3. C 300%
4. D 400%
14.企业预算一旦通过：回答：正确
1. A 总经理可以随时修改
2. B 任何人不得随意修改
3. C 预算控制者可以随意修改
4. D 董事可以随意修改
15.对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：回答：正确
1. A 厂长
2. B 财务部门
3. C 经理
4. D 部门负责人。