金蝶EAS_V7.5_会计科目的维护和
使用说明文档
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前言
概述
本文档将对会计科目这一主数据的属性值进行相关的说明，同时还会对在会计科目主数据的使用和维护过程使用到的重要功能点进行相关的阐述。
读者对象
软件提供者：主要为实施人员和测试人员。
软件使用者：有权限新增和维护会计科目的用户。
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目录
前言 (2)
1 业务场景简介 (4)
2 科目表 (4)
2.1 科目表的新增 (4)
2.2 科目表的修改和删除 (5)
3 会计科目 (6)
3.1 会计科目的类别 (6)
3.2 会计科目的新增 (7)
3.3 会计科目的属性表 (7)
3.4 会计科目的启用和禁用 (10)
3.5 科目的多维度查看 (10)
3.6 科目的分配 (12)
3.7 辅助账类型变更 (13)
3.8 启用科目表和禁用科目表 (14)
3.9 会计科目的引入和引出 (15)
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1 业务场景简介
会计科目作为主数据之一，是处理凭证和报表查询等功能实现的基础，所以其
每个属性的设置都将影响到后续相关的业务系统的使用
2 科目表
2.1 科目表的新增
在新增界面中，编码
/名称/编码策略是必录项。
编码策略是用来设置该科目表的编码原则的。（采用预定义科目级次编码策略时，科目级次在有对应级次的科目后，不允许删除该级次，也不能修改其长度）
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2.2 科目表的修改和删除
科目表是否能够修改和删除是由业务控制策略来控制的。
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3 会计科目
3.1 会计科目的类别
性质：根据现在新的会计科目表系统里预设了资产/负债/共同/权益/成本/损益/
表外/共同/其他等类别，用户可以根据需要选择。但是科目类别下已经有科目时，
不允许修改性质。
删除科目类别时，必须是没有下级类别和下级科目的科目类别才能被删除。
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3.2 会计科目的新增
3.3 会计科目的属性表
属性值属性值描述
科目编码需要根据新增科目表时预设的编码策略来编码，允许
存在数字，字母和分隔符，不允许存在汉字，不允许
重复。
科目名称根据会计准则编写。
科目类型F7选择，即在科目类别维护时录入的类别。一般为
资产类/负债类/共同类/权益类/成本类/损益类/ 上级科目当新增的科目为非一级科目时，此栏位会自动带出上
一级科目。
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控制下级级次是为下级管理单元引用这个科目时，用来确定控制下级科目的级次。
余额方向根据科目性质选择“借”或“贷”
助记码科目快速助记码，非必填。
损益类型分非损益类科目/成本要素/收入要素/管理费用/销售
费用/财务费用/其他损益类型，用户可以根据情况自
己选择。
上级辅助账类型不能手工录入，显示为上级管理单元该科目的辅助账类型。
本级辅助账类型F7选择。如果用户要设置科目的本级辅助账，那么提前应该在辅助资料-辅助账类型中设置好，这里F7才可以选到。本级辅助账类型必须包含上级辅助账类型。（设置辅助账类型的意义在于可以对科目按另一种项目进行管理，例如银行存款科目，如果一个企业在不同的银行开设了银行账户，那么使用辅助账类型就可以对银行存款通过不同的银行账户来进行管理，方便数据的管理与查询。）
受控系统分应收系统/应付系统/固定资产系统/收支平台，用
户可以自己选择。（如果对科目设置了受控系统，那
么此科目就不能直接在总账系统中使用，而需要在相
应的系统中通过单据转换才能在总账系统中生成凭
证）
出日记账
确定总账是否要对该科目出日记账。一般银行存款和现
金都会出日记账。
表外科目根据科目性质选择。
期末调汇如果此科目下有外币业务发生时，应该勾选此栏位，
否则在总账系统中的期末处理-期末调汇中无法操
作。
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往来核算这主要是针对应收和应付而言。例如应收账款和应付
账款通常会使用往来核算，对科目设置了“往来核算”
属性后，才可以在总账-往来管理下进行操作。（注：
启用往来管理除了要设置科目的往来核算属性外，还
需要设置参数：GL_028和GL_052）
往来通知设置该科目是否启用往来通知
现金科目/银行科目/现金等价物这三个只能勾选一个，设置此属性的目的是为了日后设置现金流而准备。
主表项目是根据现金流量表的直接法所设置的，如果在科目中
预设了主表项目，那么在录入凭证时就不需要手工维
护，如果此处空缺，也可以在录入凭证时，手工维护
现金流。
附表项目这是根据现金流量表的间接法所设置的，如果在科目
中预设了附表项目，那么在录入凭证时就不需要手工
维护，如果此处空缺，也可以在录入凭证时，手工维
护现金流。
数量核算可以根据需要对科目设置是否进行数量核算，如果对
科目设置此属性，那么在使用该科目时，不仅可以录
入金额，还可以录入数量，如“原材料”等科目就可
以使用此属性。
计量单位组/计量单位这是和数量核算配套使用的，如果数量核算不勾选，那么这两个栏位为灰，不能录入。
币别核算分不核算外币/指定核算币别/核算所有币别，用户可
以自行选择。（币别的设置是在辅助资料-币别中进行
维护的）
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