2020年最新银行资产负债管理

合管理
…
业绩衡量
普通股东收益率(ROE)
=净收入/普通股东资本金
经济利润 (E.P.)
=净收入 - 普通股东资本 * (普通股东资本成本率)
总股东收益率 (TSR)
= ( 的股价增长
t1-t0
+ 分红 ) /
时的t0 股价
Oct., 2002
业绩衡量
加拿大皇家银行 金融集团
分支 A
分支 B
分支 C
(如：系统开发，法律) 所有部门均“相对”独立运作(将 “内部” 费用与外部服务的提供者的费用进行比较) 集中化的金融部门提供ABC的经验
(ABC：以业务活动为基础的费用划分 方法)
Oct., 2002
以业务活动为基础的费用划分方法
分行存款费用的分配
资源
(顾客服务代理)工资 .经 营场地
资源费用 的分配
用度保证,等本金及利息的延迟回收成本由特别额度 中的金钱的时间价值来体现
Oct., 2002
风险准备金
特别准备金的报告，预测及计划建立在 产品一级 普通额度也在产品一级进行计算 定价网将帐户的预期(信用)损失考虑在 内 预期损失(EL)
=违约概率(PD) * 违约时真实损失(LGD)
Oct., 2002
资源费用的分配
每小时的工资 ， 经营场地(劳工市场的标 准)， 比率
业务行为
业务行为费用 的分配
费用目标
Oct., 2002
业务行为驱动因子
现金及支票的验证， 与帐户挂钩， 与中心柜台联系
个人存款帐户提取，帐 户提取数量
产品：个人存储帐户， 接受储蓄
费用以及费用分解
全费用吸收法
•将皇家银行的所产生的费用完全进行分摊 •将未利用的能力成比例地分摊到所有的产品
Oct., 2002
资本金分配
自上而下以及自下而上
總行
業務部門 1 業務部門 2
業務部門 3
業務項目 1 業務項目 2 業務項目 3
客戶 1 客戶 2 客戶 3 客戶 4
Oct., 2002
Source: Internal Credit Risk Models Michael Ong
经济资本金
以一个数字来代表银行的总风险 业绩评估的主要组成部份 - 全银行范围持 久/一致的方法 定义风险/回报关系 反映银行承受未预见损失的实力，是对银 行稳定性及能力的重要衡量标准 将资本金在承担风险的部门间进行分配
风险准备金
Oct., 2002
费用以及费用分解
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
Oct., 2002
经济资本
费用以及费用分解
原则及目标
将费用以及收益匹配在交易一级 所有费用分配到业务线中
详细内容可参见“现代西方商业银行核心业务管理”， 第二版，陈林龙，王勇/著
Oct., 2002
风险准备金
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
Oct., 2002
经济资本
风险准备金
皇家银行风险准备金政策
经济 资本金
实际资本
= (普通股东
资本)
调控(标准)
= 资本金
(BIS，OSFI)
基于风险的所 需资本
Oct., 2002
实有资本
监管部门 所要求的 资本金
资本金分配
为什么要进行资本金分配
对所辖的业务部门和产品进行合理考核。
资本金分配方式
自下而上：资本金=头寸变动总和，不考虑 整体效应。
自上而下：考虑整体效应。公司上下必须用 统一风险管理语言讨论资本金分配问题。
分支 D
业务部 1
业务部 2
顾客分部
Oct., 2002
产品
交易
净收入
经济利润
普通股东 收益率
资金转移定价
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
Oct., 2002
经济资本
内部资金定价
总行与分行之间 的资金调度 为什么要进行内 部资金定价
●资产负债部门的组成
✓ 企业主计 ✓ 计划部 ✓ 资金部主管/解析分析部
职责
✓ 企业主计衡量业绩 ✓ 计划部指导发展方向 ✓ 解析分析组负责具体实施
Oct., 2002
加拿大皇家银行ALM
财务主管
Oct., 2002
财务部
总会计师 费用解析/控制
财务主计 …
资金部
解析分析
流通分析管理 战略发展&债券组
Oct., 2002
经济资本金
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
Oct., 2002
经济资本
为什么商业银行要有资本金
它是用于描述一家银行在抵御风险，以及保证 银行正常业务运转。 资本金分类
Oct., 2002
资金转移定价
收益率
收益曲线
贷款收益
存款息率
贷款息率差价 配对失效差价 存款息率差价
Oct., 2002
期限
资金集中
存款者1 存款者2
存款者n
分行1
行号
存款者1 存款者2 存款者n
分行2
Oct.,Байду номын сангаас2002
分行资产负债表
分行3 分行4 分行5
分行K
内部资金定价方法
所有资金成本加总平均法 有息资金成本加总平均 利率敏感资金加总平均 边际成本法
信用损失额度 ➢ 在平衡表中，管理(层)对信用组合损
失的最佳估计 信用损失额度的组成 ➢ 特别额度 ➢ 普通额度
Oct., 2002
风险准备金
特别额度
反映受损贷款最大可能的损失
公司及商业贷款 -以账号为基础决定的
公司及商业贷款 - 基于组合的历史损失率及回报率 - 不同产品的损失率不同，如：个人贷款，信
Oct., 2002
经济资本金
置信度
皇家银行目前所采用的资本金方法建立于99.93% 的置信区间。这一置信区间对应于双A的信用评级。 99.93%的置信度决定了本金量(有99.93%的把握) 可足以用来抵御由未预见事件引起的损失。 如果持有的资本金超过此置信度将使(经营)过于 昂贵，这会使银行在竞争中处于不利地位。
资产负债管理
Oct., 2002
加拿大 银行业绩
资产以及核心资本回报率
收入构成
Oct., 2002
加拿大皇家银行金融集团 - 结构
集团 管理委员会
RBC 银行业
RBC 保险
RBC 投资
RBC 资本市场
RBC 交易处理
系统技术 部
财务/ 库务部
风险控制部
人事部
Oct., 2002
广义的资产负债管理