第九章 国际货款的结算

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国际贸易实务-第八章
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§2
汇付和托收
1
汇付(Remittance)
2
托收(Collection)
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§2 一、汇付
汇付的定义（汇款） ----顺汇 （一）汇付的当事人
汇付和托收
汇款人 货款 （进口商）
汇出银行
解付货款的指示
汇入银行
货款
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二、本票(Promissory Note)
（一）定义 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付 确定金额给收款人或持票人的票据。 （二）内容 1.“本票”字样 2.无条件的支付承诺 3.确定的金额 4.收款人的名称 5.出票日期 6.出票人签章
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受票人(Drawee)的名称
必要 项目
收款人(Payee)的名称 出票日期与地点 出票人及其签字或盖章 出票根据
汇票的必要项目
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BILL OF EXCHANGE
凭 信用证 Drawn under BANK OF NEW YORK L/C NO. L-02-I-03437 日期 Dated Sept.30th,2001 支取 Payable with interest @… ..%…..按…. .息….付款 号码 汇票金额 上海 NO. STP015088 Exchangefor USD23,522.50 Shanghai ……….20………… 见票…………………日后（本汇票之正本未付）付交 At * * * sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA 金额 the sum of SAY US DOLLARS TWENTY THREE THOUSAND FIVE HUANDRED TWENTY TWO AND 50/100 ONLY 此致： To: BANK OF NEW YORK 48 WALL STREET P．O．BOX 11000
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汇款人 (买方)
1. 电交 ／ 款 信 汇、 申 付 请 书费
买卖合同规定以电/信汇付款
收款人 (卖方)
7. 回
3. 汇 款 通 知
4ຫໍສະໝຸດ Baidu 收
5. 付
单
据
款
2.电/信汇委托通知 汇出行 6.付讫借记通知 汇入行
电汇／信汇业务程序示意图
买卖合同规定以票汇付款 汇款人 (买方) 1. 票交 4. 寄交银行即期汇票 收款人 (卖方)
2. 银 行 即 期 汇 票
5. 背 书 后 交 汇 票
6. 经 核 对 与 票 根 无 误 后 付 款
汇款 申、 请付 书费
3. 寄汇票通知书（票根）
汇出行 （出票人） 7.付讫借记通知
汇入行 （付款人）
票汇业务程序示意图
（三）汇付方式在国际贸易中的使用
1.性质 商业信用，银行只提供服务不提供信用
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§1
1
结算工具
汇票(Bill of Exchange，Draft)
2
本票(Promissory Note)
3
支票(Check or Chegue)
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§1
一、汇票
（一）汇票的定义
结算工具
出票人
付款人
收款人 （持票人）
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（四）支票与汇票的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：
(1) 付款人不同：汇票付款人可以是银行、企业或个人；支票的付 款人必须是银行。 (2) 用途不同：汇票可以作为结算和押汇也可以作为信贷工具；而 支票只能用于结算。 (3) 付款期限不同：汇票有即期和远期之分；而支票只有即期。 (4) 提示期限不同：我国票据法规定：汇票1年，支票10天。
（五）本票的票据行为 我国《票据法》规定：银行本票
三、支票(Check or Cheque)
（一）支票的定义
支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金 融机构在票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
（二）支票的内容
1.“支票”字样 2.无条件的支付委托 3.确定的金额 4.付款人的名称 5.出票日期 6.出票人签章
一张汇票往往可以同时具备几种性质
（五）汇票的使用程序
6．拒付与追索 (Dishonour and Recourse)
1．出票(Issue)
5．背书 (Endorsement)
使用 程序
2．提示和见票 (Presentation & Sight) 3．承兑(Acceptance)
4.付款（Payment）
(2)承兑提示：持票人将远期汇票提交付款人要求承兑的行为。
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3．承兑(Acceptance)
（1） 承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行 为。汇票正面写上“承兑”(Accepted)字样，注明承兑的日期， 并由付款人签名。
实际交付：承兑后交还持票人
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（二）汇票的必要项目（基本内容）
1．“汇票”字样( Bill of Exchange )
2．无条件支付委托( Pay to the order of )
3．确定的金额( 大小写一致 ) 4．付款期限(Tenor)—at sight ; after sight
（三）本票的种类 一般本票和银行本票
（四）本票与汇票的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：
(1)汇票有三个当事人，即出票人、付款人和收款人；本票的基本
当事人只有出票人和收款人两个。本票的付款人就出票人自己。
(2)远期汇票基本上都要经过付款承兑；而本票的出票人就是付款 人，而本票由他自己签发，承诺在本票到期日付款，因此无须承兑。 (3)汇票在承兑前由出票人是主债务人，承兑后则由承兑人承担主 债务人，出票人成为次债务人；本票的出票人是绝对的主债务人。 (4) 汇票可开成一式多份(银行汇票除外)，而本只能一式一份。
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6．拒付(Dishonour )
拒付也称退票，是指持票人提示汇票要求承兑时遭到
拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。 汇票被拒付，对持票人立即产生追索权(Right of Recourse)。 7．追索(Recourse)
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Contents
1 2 3 4 开篇案例 [第一节]结算工具 [第二节]汇付和托收
[第三节]信用证
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Contents
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[第四节]银行保证书和国际保理
6
[第五节]不同结算方式的选用
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思考题
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国际贸易实务-第八章
所谓 背书 ，是指汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再 加上受让人(被背书人)的名字，并把汇票交给受让人的行为。这实际 上是对汇票进行贴现(Discount)，是受让人对汇票持有人的一种资金 融通。即受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日 起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为叫做“贴 现”。
3
开篇案例
某国A公司与我方B公司洽谈一笔交易，其他条款均已取得一致意见， 唯支付条款我方坚持以不可撤销的即期信用证，对方坚持D/P即期，
为达成交易，双方各作让步，最后以L/C即期与D/P即期各50%订约。
试问货物出运后货运单据和汇票如何处理？
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开篇案例
在本案中，具体操作应为开两套汇票，其中信用证部分的货款凭光 票付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期付款交单方式 托收，在信用证中应明确规定：“买方在全数付清发票金额后方可 交单”的条款。合同中付款条款可作如下规定： “货款50％应开立不可撤销信用证，余款50％见票后即期付款交单。 全套货运单据随于托收项下，于申请人付清发票全部金额后交单。 如进口人不付清全部金额，则货运单据由开证银行掌握，听凭卖方 处理。”这是本章要回答的问题之一。
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（三）支票的种类
1. 按有无付款人姓名记载分，记名支票和不记名支票
记名支票：记载收款人
不记名支票：不记载收款人
2. 按附加的付款保障方式分，划线支票和保付支票 划线支票：转帐、不得提现 保付支票：设保付支票帐户，银行承担付款责任
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NEW YORK ，N.Y.10249，U.S.A SHANGHAI TEXTILE P.&EXPCORPORATION
× × × (SIGNATURE)
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（三）汇票的当事人
出票人
DRAWER
付款人 收款人 （持票人）
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DRAWEE
PAYER
2.优点 手续简便,费用低廉 3.缺点 预付货款、货到付款 资金负担不平衡,风险大 4.凭单付汇的做法
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§2
汇付和托收
二、托收(Collection)
托收是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取
PAYEE
HOLDER
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（四）汇票的种类
1. 按照付款的时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票
例：at sight
at 90 days sight
2.按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票
3.按照承兑人的不同，汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票
4.按照是否附有货运单据，汇票可分为光票和跟单汇票
(5) 可否止付不同：汇票在承兑后不可撤销，支票可以止付。
（五）支票的票据行为 我国《票据法》规定：与汇票相同，但不得开出空头支票
§1
结算工具
案例9.1 某年秋季广交会期间，广东省某进出口公司与香港H公司签约出 口一批工艺品。次年1月，H公司到我方公司送交广东省某银行香港 分行面额26.5万港币的支票一张，随即要求提货。由于支票上签字 不全，我方要求重开。但由于对方强烈要求，我方告之了提货地点。 几天后H公司重新开来同样金额的支票，我方交中国银行办理托收， 却是一张无法兑现的空头支票。我方这才发现对方已从我工厂仓库 如数提走货物，运往广东省揭西县，转售给该县某单位。空头支票 属于严重的商业欺诈行为，出票人应承担法律责任。我方多次通知H 公司面洽，H公司既不派员，也不付款。该案一直悬而未决。试分析 你能从中吸取什么教训?
5．付款地点
6．受票人(Drawee)名称，即付款人（Payer ） 7．收款人(Payee)—限制性/指示性/来人/抬头 8．出票地点和付款地点 9．出票人及其签字 10．出票根据
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表明“汇票”的字样
无条件支付的委托 确定的金额 付款期限(Tenor) 付款地点
收款人 （出口商）
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（二）汇付的种类及其业务流程
----汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分为3
种形式： 1．电汇(Telegraphic Transfer, T/T) 2．信汇(Mail Transfer，M／T) 3. 票汇(Remittance by Bank’s Demand Draft，D／D)
推定交付：签发承兑通知书 （2）承兑的意义：承兑人成为主债务人，出票人成为次债务人
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国际贸易实务-第八章
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4.付款（Payment） 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人见票即付； 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。 付款后，汇票上的一切债务关系即告结束
5．背书(Endorsement)
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（五）汇票的使用程序
汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、付款等环节。
1．出票(Issue) 出票就是出票人开出汇票，即出票人在汇票上填写好付款人付 款金额、付款日期和地点以及收款人等项目，签字后交给收款人的 行为。 2．提示和见票(Presentation & Sight) 提示是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的 行为。付款人看到汇票，即为见票。提示可分为： (1)付款提示：是指汇票的持票人向付款人(或远期汇票的民兑人) 出示汇票要求付款人(或承兑人)付款的行为。