上市公司关联交易决策制度
随着经济全球化的发展和市场经济体系的完善，上市公司成为现代
经济的主体之一，其经营活动牵涉到广泛的利益相关方，包括股东、
投资者、债权人等等。而在上市公司的经营运作中，关联交易是常见
的现象。关联交易是指上市公司与其控股股东、董事、高级管理人员
及其关联人之间进行的交易活动。因此，上市公司需要建立关联交易
决策制度，用以规范和监督关联交易的决策过程，保护中小股东和其
他利益相关方的权益。
一、关联交易的定义和特点
关联交易是指因上市公司与其控股股东、董事、高级管理人员及其
关联人之间的互为股东、关联关系、人员代表等关系产生的交易活动。关联交易的特点是：关联方是公司的主要权力控制者；关联交易往往
存在信息不对称的问题；关联交易易产生利益输送和利益冲突问题。
二、上市公司关联交易的必要性和挑战性
1. 必要性：关联交易是上市公司正常经营活动的一部分，有时可以
实现资源共享和互利共赢的效果。另外，关联交易也可以帮助上市公
司降低运营风险。
2. 挑战性：关联交易往往存在利益输送和利益冲突的问题，可能损
害中小股东和其他利益相关方的权益。相关交易涉及的费用也需要审
慎管理，避免财务风险。
三、上市公司关联交易决策制度的内容
上市公司关联交易决策制度的核心目标是规范关联交易的决策程序
和内部控制。其具体内容包括以下几个方面：
1. 决策程序
关联交易决策程序应遵循透明、公正、合规等原则，确保所有决策
程序的合法性和公平性。制度中宜明确定义关联交易决策的组织形式
和程序，并设立相关决策机构及职责。
2. 决策参与者
决策参与者应明确关联方的识别标准和决策者的资格条件，确保决
策者是对关联交易具有适当专业知识和经验的人员。
3. 利益披露
关联交易决策制度应设立严格的利益披露机制，要求上市公司和关
联方通过报告、说明书等形式充分披露关联交易的相关信息，包括交
易对象、交易内容、交易价格、交易时间等。
4. 内部控制
关联交易决策制度要求上市公司建立健全的内部控制机制，包括风
险控制、审计监督、内部控制等方面，确保关联交易的决策过程合法、合规和公平。
四、上市公司关联交易决策制度的优势和挑战
1. 优势：关联交易决策制度可以保障中小股东和其他利益相关方的
合法权益，提高公司的信息披露透明度，增加公司治理的有效性。
2. 挑战：关联交易决策制度的设计和执行需要克服一些挑战，包括
关联方利益冲突的解决、内外部监管的配合以及执行细节的监控等。
五、国际经验和启示
在国际上，一些发达国家和地区已经建立了较为完善的关联交易决
策制度，关注关联交易的信息披露、审计监督和内部控制等方面。这
些经验对中国上市公司的关联交易决策制度构建具有一定的借鉴作用。
六、结语
上市公司关联交易决策制度的建立和执行是现代公司治理的重要组
成部分，对保障中小股东和其他利益相关方的权益具有重要意义。上
市公司应积极制定和落实关联交易决策制度，提高公司治理水平，促
进公司可持续发展。
上市公司关联交易决策制度 随着经济全球化的发展和市场经济体系的完善，上市公司成为现代 经济的主体之一，其经营活动牵涉到广泛的利益相关方，包括股东、 投资者、债权人等等。而在上市公司的经营运作中，关联交易是常见 的现象。关联交易是指上市公司与其控股股东、董事、高级管理人员 及其关联人之间进行的交易活动。因此，上市公司需要建立关联交易 决策制度，用以规范和监督关联交易的决策过程，保护中小股东和其 他利益相关方的权益。 一、关联交易的定义和特点 关联交易是指因上市公司与其控股股东、董事、高级管理人员及其 关联人之间的互为股东、关联关系、人员代表等关系产生的交易活动。关联交易的特点是：关联方是公司的主要权力控制者；关联交易往往 存在信息不对称的问题；关联交易易产生利益输送和利益冲突问题。 二、上市公司关联交易的必要性和挑战性 1. 必要性：关联交易是上市公司正常经营活动的一部分，有时可以 实现资源共享和互利共赢的效果。另外，关联交易也可以帮助上市公 司降低运营风险。 2. 挑战性：关联交易往往存在利益输送和利益冲突的问题，可能损 害中小股东和其他利益相关方的权益。相关交易涉及的费用也需要审 慎管理，避免财务风险。 三、上市公司关联交易决策制度的内容
上市公司关联交易决策制度的核心目标是规范关联交易的决策程序 和内部控制。其具体内容包括以下几个方面： 1. 决策程序 关联交易决策程序应遵循透明、公正、合规等原则，确保所有决策 程序的合法性和公平性。制度中宜明确定义关联交易决策的组织形式 和程序，并设立相关决策机构及职责。 2. 决策参与者 决策参与者应明确关联方的识别标准和决策者的资格条件，确保决 策者是对关联交易具有适当专业知识和经验的人员。 3. 利益披露 关联交易决策制度应设立严格的利益披露机制，要求上市公司和关 联方通过报告、说明书等形式充分披露关联交易的相关信息，包括交 易对象、交易内容、交易价格、交易时间等。 4. 内部控制 关联交易决策制度要求上市公司建立健全的内部控制机制，包括风 险控制、审计监督、内部控制等方面，确保关联交易的决策过程合法、合规和公平。 四、上市公司关联交易决策制度的优势和挑战 1. 优势：关联交易决策制度可以保障中小股东和其他利益相关方的 合法权益，提高公司的信息披露透明度，增加公司治理的有效性。
关联交易管理制度(修改版) 关联交易管理制度(修改版) 第一章总则 第一条为了规范公司的关联交易行为，避免利益冲突及伤害公司及股东利益，制定本规定。 第二条关联交易是指公司及其子公司与其关联方之间的交易行为，关联方指与公司直接或者间接存在以下关系的自然人、法人或者其他组织：控股股东、实际控制人、关联性质的企业。 第三条公司及员工应当严格遵守国家有关法律、法规的要求，严格履行股东会、董事会、监事会等公司的决议及相关规定，做到公正、透明、规范处理关联交易事项。 第二章关联交易范围 第四条公司及其子公司与关联方之间发生的所有交易均视为关联交易，包括但不限于以下范围： （一）合同签订 （二）技术、移民、Trademark转让 （三）资产出售与采购 （四）融资、担保
（五）闲置资产借用 （六）人力资源共享 （七）关联方人员任职 （八）其他影响公司经营管理的交易行为。 第三章关联交易的审批 第五条关联交易应当经过审批程序，交易审批应当遵从以下原则： （一）关联交易需报经公司决策机构审批； （二）关联交易须法律、合规、安全、合理，必须符合市场公 平原则； （三）关联交易应当具有经济合理性，并满足公司的发展战略 及经营需求； （四）关联交易应当坚决避免利益冲突，遵守保密原则； （五）关联交易应当满足公司与股东及其他利益相关者的共同 利益。 第六条关联交易事项，经审批应当有充分证明及文件附件，包 括但不限于以下内容： （一）关联交易的基本情况、必要性和合理性，价款等的确定；
（二）诚信保障机制，风险评估及控制； （三）任何关联交易所涉及的重大风险和影响； （四）社会公益性质的关联交易； （五）其他相关事项。 第五章关联交易披露 第七条公司应及时、真实、准确地披露与关联交易相关的信息，采取以下措施： （一）包括关联交易在内的所有涉及公司的利益冲突行为，应 当在相关报告中披露； （二）上市公司应在股票交易所披露制度规定的范围内及时披露； （三）如果涉及公开信息的披露，应当在合理的时间周期内披露； （四）对需披露的内容进行统一规范，应当避免不必要的信息 被泄露。 第六章关联交易的内部控制 第八条公司应当建立健全内部控制体系，包括但不限于以下措施：
关联交易管理制度 [正文] 关联交易是指企业与其关联方之间进行的经济活动，包括商品交易、服务交易、资金借贷、租赁等各种交易形式。由于关联方之间存在亲属、投资关系或者控制关系，这些交易常常存在潜在的利益冲突和不 公平性。为了规范和管理关联交易，维护市场公平竞争和股东利益， 企业需要建立有效的关联交易管理制度。 一、制定目的和依据 根据相关法律法规和监管要求，企业制定关联交易管理制度的目的 是规范管理关联交易，确保交易公平合理，减少利益冲突，保护股东 利益。制定依据包括《公司法》、《证券法》、《上市公司监管规定》等法律法规，以及证券交易所、证监会等部门发布的相关规则和指引。 二、适用范围和内容 关联交易管理制度适用于所有与企业存在关联关系的交易，包括股 权交易、资金往来、商品交易、授权使用等。制度内容主要包括关联 交易申报、审批程序、价格确定、风险控制、信息披露等方面。 1. 关联交易申报：要求企业建立完善的关联交易申报制度，确保所 有关联交易都能够提前申报并主动披露给相关股东和监管部门。 2. 审批程序：明确关联交易的审批程序和决策机构，规定关联交易 最高审批权的产权，避免关联方滥用权力。
3. 价格确定：确保所有关联交易价格的合理性，采用市场公允价格或独立评估进行定价，杜绝关联方互相偏离市场价格获取不当利益的行为。 4. 风险控制：建立风险评估和控制机制，针对关联交易可能带来的潜在风险，加强风险监测和预警，确保企业不因关联交易而损害正常经营和股东利益。 5. 信息披露：要求企业按照法律法规和监管要求，及时、真实、完整地披露所有关联交易信息，保证投资者充分获得关联交易的相关情况和风险。 三、执行和监督机制 为了有效执行关联交易管理制度，企业应建立相应的执行和监督机制。 1. 内部控制和审计：建立内部控制和审计机制，确保关联交易的合规性和公平性，加强对关联交易的风险评估和内部审计工作。 2. 独立董事监督：独立董事作为独立性较高的监督机构，应对关联交易进行审议和监督，确保关联交易符合公司利益和股东利益。 3. 外部监管：监管机构应加大对关联交易的监管力度，加强对关联交易的审查和监督，对违规行为及时采取相应的法律措施。 四、风险防范和应对措施
股份有限公司 关联交易决策管理办法 草案 第一章总则 第一条为保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则,确保公司关联交易行为不损害公司和全体股东的利益,特制定本制度; 第二条公司的关联交易是指公司或其控股子公司与公司关联方之间发生的转移资源或义务的事项; 第三条公司的关联交易应当遵循以下基本原则： 一平等、自愿、等价、有偿的原则； 二公平、公正、公开的原则； 第二章关联人和关联交易的范围 第四条公司的关联人包括关联法人和关联自然人; 第五条具有以下情形之一的法人,为公司的关联法人: 一直接或间接地控制公司的法人； 二由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； 三由第六条所列公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、高级管理人员的,除公司及其控股子公司以外的法人； 四持有公司5%以上股份的法人； 五中国证监会、证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能造成公司对其利益倾斜的法人; 第六条具有以下情形之一的自然人,为公司的关联自然人: 一直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； 二公司董事、监事及高级管理人员； 三第五条第一项所列法人的董事、监事及高级管理人员； 四本条第一、二项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母;
五中国证监会、证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能造成公司对其利益倾斜的自然人; 第七条具有以下情形之一的法人或自然人,视同为公司的关联方: 一因与公司的关联人签署协议或作出安排,在协议或安排生效后,或在未来十二个月内,具有第五条或第六条规定情形之一的； 二过去十二个月内,曾经具有第五条或第六条规定情形之一的; 第八条本制度所指关联交易包括但不限于下列事项： （一）购买或出售资产； （二）对外投资含委托理财、委托贷款等； （三）提供财务资助； （四）提供担保； （五）租入或租出资产； （六）签订管理方面的合同含委托经营、受托经营等； （七）赠与或受赠资产； （八）债权或债务重组； （九）研究与开发项目的转移； （十）签订许可协议； （十一）购买原材料、燃料、动力； （十二）销售产品、商品； （十三）提供或接受劳务； （十四）委托或受托销售； （十五）关联双方共同投资； （十六）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项; 十七国家证券主管部门认为应当属于关联交易的其他事项; 第九条公司与控股股东及其他关联方的资金往来,应当遵守以下规定： 一控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中,不得占用公司资金;控股股东及其他关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出； 二公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：
XXXXXXXXXXX有限公司 关联交易管理制度 第一章总则 第一条为了规范XXXXXXXX股份有限公司（以下简称“公司”）的关联交易管理，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；保障公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》等法律法规及《XXXXXXXX 有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，特制定本制度。 第二条公司与关联人之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。 第二章关联人、关联关系和关联交易 第三条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 第四条具有下列情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人： （一）直接或者间接控制公司的法人或其他组织； （二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其
控股子公司以外的法人或其他组织； （三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织； （四）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人； （五）中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司、主办券商或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。 第五条具有下列情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （一）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （二）公司董事、监事及高级管理人员； （三）本制度第四条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员； （四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； （五）中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司、主办券商或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然
公司关联交易制度 第一章总则 第一条为保证XXX有限公司（以下简称“公司”）与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《ZHRMGHG公司法》、 《ZHRMGHG证券法》、《企业会计准则第36号——关联方披露》《XXX有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及相关法律、法规的有关规定，制定本制度。 第二条公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的规定。 第二章关联方和关联关系 第三条公司的关联人，指具有下列情形之一的自然人、法人或其他组织：（一）直接或者间接控制上市公司的自然人、法人或其他组织； （二）直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人； （三）上市公司董事、监事或高级管理人员； （四）与本项第1目、第2目和第3目所述关联自然人关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母； （五）直接持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织； （六）直接或间接控制上市公司的法人或其他组织的董事、监事、高级管理人员或其他主要负责人； （七）由本项第1目至第6目所列关联法人或关联自然人直接或者间接控
制的，或者由前述关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的法人或其他组织，但公司及其控股子公司除外； （八）间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织； （九）中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人、法人或其他组织。在交易发生之日前12个月内，或相关交易协议生效或安排实施后12个月内，具有前款所列情形之一的法人、其他组织或自然人，视同公司的关联方。 第四条公司与本项第1目所列法人或其他组织直接或间接控制的法人或其他组织受同一国有资产监督管理机构控制的，不因此而形成关联关系，但该法人或其他组织的法定代表人、总经理、负责人或者半数以上董事兼任公司董事、监事或者高级管理人员的除外。 第五条公司的关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事： （一）为交易对方； （二）为交易对方的直接或者间接控制人； （三）在交易对方任职，或者在能够直接或者间接控制该交易对方的法人或其他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或者其他组织任职； （四）为与本项第1目和第2目所列自然人关系密切的家庭成员（具体范围参见第三条第4目的规定）； （五）为与本项第1目和第2目所列法人或者组织的董事、监事或高级管理人员关系密切的家庭成员（具体范围参见第三条第4目的规定）； （六）中国证监会、上海证券交易所或者公司基于实质重于形式原则认
上市公司关联交易管理制度 关联交易管理制度 为规范（以下简称“公司”）关联交易行为，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《XXX股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规和规范性文件以及《华工科技产业股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的相关规定，制定本制度。 第一章关联交易管理的组织机构 第一条公司董事会办公室是关联交易管理的归口部门，在董事会秘书的领导下开展关联交易管理工作。董事会办公室主要负责关联人的分析确认、关联交易合规审查及重大关联交易决策的组织，以及信息披露工作。 第二条公司财务部负责关联交易的会计记录、核算、报告及统计分析工作，并按季度报董事会办公室。 公司法律事务部应当为关联交易的判断提供意见。 第三条董事会办公室对汇总上报的关联交易情况进行整理、分析，并按照本制度的规定，保证关联交易决策程序的履行，并按本制度的规定进行披露。 第二章关联人与关联交易
第四条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 第五条具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： 一）间接大概间接控制公司的法人或其他组织； 二）由上述第（一）项法人直接或者间接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织； 三）由本制度第六条所列公司的关联天然人间接大概间接控制的，大概由关联天然人担负董事、初级办理人员的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织； 四）持有公司5%以上股份的法人或其他组织； 五）XXX、XXX或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。 第六条具有以下情形之一的天然人，为公司的关联天然人：一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； 二）公司董事、监事和初级办理人员； 三）本制度第五条第（一）项所列法人的董事、监事和初级办理人员； 四）本条第（一）XXX（二）项所述人士的干系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及
规范上市公司关联方的关联交易的法律法规为了规范上市公司关联方的关联交易，维护市场的公平、公正和透明，我国制定了一系列法律法规。本文将介绍并解析这些法律法规的主要内容，以及对上市公司关联方关联交易进行监管的目的和意义。 一、公司法和证券法的规定 在我国法律框架中，公司法和证券法是上市公司关联方关联交易监管的基础。根据公司法，上市公司必须按照规定公开、公平、公正地进行关联交易，并且要保护中小股东的合法权益。证券法则明确规定上市公司应当及时、准确、完整地披露关联交易的相关信息，以便投资者进行知情决策。这些法律的制定旨在保护投资者利益，维护市场秩序。 二、《上市公司关联交易管理办法》 《上市公司关联交易管理办法》是我国对上市公司关联交易进行具体规定的重要法规。该办法明确了什么样的交易构成关联交易，关联交易的申报、审批和公告程序，以及关联交易的法律责任等。其中，特别强调了关联交易应当公开、公平、合理、有利于上市公司和全体股东的原则，并规定了关联交易的审查、监督和追究机制。该办法的颁布有助于规范上市公司关联方的行为，促进市场的稳定发展。 三、《公司治理准则》 《公司治理准则》是我国推行公司治理改革的重要指导文件，也对上市公司关联方的关联交易进行了规范。准则明确了上市公司关联交
易的程序和要求，要求上市公司关联方应当建立健全的关联交易管理 制度，并通过独立董事和审计委员会的审查和监督来保证交易的公平 性和合理性。该准则的实施有助于提升上市公司的透明度和规范性， 增加投资者的信心和保护他们的合法权益。 四、上交所和深交所的规定 作为我国两大证券交易所，上交所和深交所也对上市公司关联方的 关联交易进行了一系列规定。例如，上交所要求上市公司披露关联交 易情况，并且对涉及重大关联交易的上市公司进行细化审查。深交所 则要求上市公司制定并执行关联交易规范管理办法，并定期向股东大 会和监管部门报告关联交易的情况。这些规定的出台有助于进一步规 范上市公司关联方的行为，增强市场监管的有效性。 五、监管部门的监管要求 除了以上法律法规和交易所的规定，监管部门也主动加强对上市公 司关联交易的监管。 中国证监会要求上市公司加强对关联交易的内部控制，确保交易的 公平性和合规性。同时，证监会加强对涉及重大关联交易的上市公司 的审查和监督，对于存在违规行为的公司，将依法追究法律责任。 六、目的和意义 以上法律法规和监管要求的出台，旨在规范上市公司关联交易行为，维护市场公平、公正和透明的原则。通过明确交易的程序、要求和责
上市公司关联交易审批制度解读 上市公司关联交易审批制度是公司治理的重要环节，旨在规范关联交易行为，保护公司和投资者利益，维护市场公平和秩序。下面是对上市公司关联交易审批制度的解读： 1．关联交易的定义和特点 关联交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及其关联方之间的交易。这类交易具有较高的风险和敏感性，可能存在利益输送、操纵股价等不当行为，也可能给公司和投资者带来损失。因此，关联交易需要严格监管和审批。 2．关联交易审批的必要性 关联交易审批的目的是为了保护公司和投资者的利益，防止利益输送、操纵股价等不当行为。通过审批制度，可以加强对关联交易的监管，确保关联交易的合法性和公平性，维护市场的公平和秩序。 3．关联交易审批制度的内容 关联交易审批制度主要包括以下内容： （1）关联方的认定：上市公司应当根据相关法律法规和公司章程的规定，明确关联方的认定标准，并在公告中予以披露。 （2）关联交易的审批程序：上市公司应当建立关联交易审批制度，明确审批程序和标准，并在实际操作中严格执行。
（3）关联交易的信息披露：上市公司应当及时披露关联交易的相关信息，包括交易对方、交易内容、交易金额等，以便投资者做出决策。 （4）关联交易的监管措施：监管机构对关联交易进行监管，对违规行为采取相应的监管措施。 4．关联交易审批制度的实施效果 关联交易审批制度的实施可以有效规范关联交易行为，防止利益输送、操纵股价等不当行为的发生。同时，审批制度也可以提高市场的透明度，增强投资者的信心，有利于市场的稳定和发展。 上市公司关联交易审批制度是公司治理的重要环节，对于保护公司和投资者的利益，维护市场公平和秩序具有重要意义。在实践中，需要不断完善和优化审批制度，提高监管效率和质量，以促进市场的健康发展。 上市公司的关联交易审批制度通常是由公司董事会或股东大会根据公司章程、公司法以及其他相关法律法规的规定来制定。以下是一般的规定内容：1．关联方的认定：上市公司应当根据相关法律法规和公司章程的规定，明确关联方的认定标准，并在公告中予以披露。 2．关联交易的审批程序：上市公司应当建立关联交易审批制度，明确审批程序和标准，并在实际操作中严格执行。通常，关联交易需要经过公司董事会或股东大会的审批，并要求关联方回避表决。 3．关联交易的信息披露：上市公司应当及时披露关联交易的相关信息，包括交易对方、交易内容、交易金额等，以便投资者做出决策。信息披露应当遵循相关法律法规和公司章程的规定。
上市公司关联交易准则 上市公司关联交易准则是指上市公司在与其关联方进行交易时需要遵守的一系列准则和规定。关联交易是指上市公司与其关联方之间进行的各种交易活动，包括但不限于资金借贷、买卖商品、转让资产、提供服务等。由于关联方与上市公司之间存在着利益关联、经济依赖等关系，关联交易容易引发潜在的利益输送、利益转移等风险，因此制定关联交易准则是必要的。 上市公司关联交易准则的核心原则是公平、公正、公开。具体内容如下： 1. 遵循市场定价原则。关联交易的价格应当按照市场价格进行，确保交易公平公正。如果交易价格不符合市场价格，应当有明确的合理解释和论证。 2. 独立董事审批。所有涉及关联交易的合同及其相关条款必须经过独立董事审议，并且需要有独立董事的批准。独立董事应当具备丰富的行业知识和经验，能够客观公正地评估交易对公司的影响。 3. 相关信息披露。上市公司应当及时、准确地向投资者披露关联交易的相关信息，包括但不限于交易金额、对象、目的、效益和风险等。披露信息应当真实、完整、准确，不得隐瞒重要信息或者虚构信息。 4. 关联交易审计。上市公司应当将关联交易纳入审计范围，通过独立审计机构对关联交易进行审计，以确保交易的合规性和
有效性。审计报告应当客观、准确地评估交易的公正性和合理性。 5. 超过一定金额的关联交易要履行审议程序。关联交易金额超过一定数额的，应当报告公司股东大会审议或董事会审议，并向证券监管机构报备。超过一定比例的关联交易金额应当经股东大会审议。 6. 关联交易要有有效的合同。关联交易应当通过正式合同或协议进行，明确交易的权利义务和风险分担。合同内容应当合法、公平、合规，并且具备可执行性。 7. 处理关联方竞争关系。如果关联方之间存在竞争关系，上市公司应当公平对待各方，不得滥用市场主导地位或者其他不正当手段干预市场竞争。 上市公司关联交易准则的制定和执行需要相关部门、公司内控机构、独立董事等多方合作。一方面，证券监管机构应当完善监管制度和规则，加强对关联交易的监管和监督。另一方面，上市公司应当建立健全内部控制机制和制度，加强对关联交易的自律管理和风险控制。 总之，上市公司关联交易准则的制定和执行对于维护市场秩序、保护各方利益、促进企业健康发展具有重要意义。只有在公平、公正、公开的原则下，才能实现关联交易的合规性和有效性，提高上市公司的市场竞争力和投资价值。8. 核查关联交易的可行性和必要性。在进行关联交易前，上市公司应当进行充分的
上市公司与控股股东关联方交易的规范 近年来，关于上市公司与控股股东关联方交易的问题备受关注。由于控股股东与上市公司之间的利益关系和权力关系，很容易导致利益冲突，从而损害小股东的利益。因此，规范上市公司与控股股东关联方交易，成为保障股东权益和市场公平的重要措施。 一、什么是关联方交易？ 关联方交易是指上市公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及其配偶、父母、子女等与公司具有关联关系的自然人、法人或其他组织之间的交易。 二、关联方交易存在的问题 由于关联方交易往往存在信息不对称、价格偏高、杂音交易等问题，容易导致小股东利益受损，影响投资者信心，破坏市场公平。 1、信息不对称 在关联方交易中，控股股东、董事、高管等内幕人士通常能够了解到公司的内部信息，而小股东则往往无法获得这些信息。他们往往无法有效地评估自己的投资风险和利益，从而导致被动接受交易结果。 2、价格偏高
由于控股股东可以影响公司的决策，在关联方交易中取得更高的价值。他们可以通过漫天的披露来提高关联方交易价格，从而获取更多利益。这种偏高的价格往往导致小股东的利益受损。 3、杂音交易 与上市公司进行关联方交易的组织和个人习惯于进行“杂音交易”。关联方交易中出现的各项交易、合同、关联方往来等内 容往往过于复杂，以至于看起来不成规模。这些杂音交易不仅浪费了时间和资源，而且可能隐藏了暗示信息，影响了市场的透明度。 三、监管机制的改进 为了保护小股东的权益，规范关联方交易，监管机制需要逐步完善和改进。 1、公开透明 上市公司应当公开披露与控股股东的关联交易信息，使所有投资者都能了解交易的细节。同时，上市公司应该建立透明的内部控制制度，防止信息不对称。 2、评估与定价 上市公司应该进行自治审查，评估交易是否符合市场定价，防止控股股东获得更多利益。评估交易需要考虑公允定价、交易
I don't speak first when spring comes, any bug dare to squeak.精品模板助您成功（页眉可删） 上市公司关联交易股东会决议是怎样的 上市公司关联交易股东会决议的表决权规定是通过股东或者董事，还有监事护着其他高级行政管理人员来进行的。对于关联交易都是在公司的经营活动中进行公司并购行动的，涉及到一系列的法律问题。 一、上市公司关联交易股东会决议是怎样的 新公司法规定：上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。
新公司法同时规定：上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额百分之三十的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 二、关联关联关系的界定 虽然我国的相关法律等对关联交易都有所涉及，却都没有明确对关联关系进行界定。比如会计法并不强调对交易的调整而是侧重于记载和披露，关联交易作为经济主体之间的一种交易行为，其基础的法律界定并不适合由会计法来进行。虽然证券法也有较多规定，但因其只适用于上市公司而不具普遍性和基础性。要调整关联交易，首先要判定经济主体之间的关联关系，其次要重点调整市场主体多种形式的交易行为，因此相对而言，公司法更适合对关联交易作出基本的界定。正因如此，新公司法对决定关联交易的关联关系以及规制关联交易的基本原则和措施，做出了基本的规定。新公司法第217条对关联关系进行了基本界定：“关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。”这是公司法实现自己的法益目标、承担自己使命的有力措施。 三、基本态度禁止不正当关联交易
上市公司关联交易管理制度 一、引言 随着经济全球化的加剧和企业之间的联系日益紧密，上市公司关联 交易管理制度变得尤为重要。关联交易是指公司与其控股股东、实际 控制人、董事、高级管理人员及其家族成员之间的商业交易。由于关 联交易涉及到利益冲突、信息不对称和潜在违规的风险，因此，建立 和健全上市公司关联交易管理制度对于保护股东利益、维护市场运作 秩序以及促进公司良好治理具有重要意义。 二、关联方定义 上市公司关联交易管理制度首先需要明确关联方的定义。根据中国 证监会相关规定，关联方包括：公司股东（控股股东、实际控制人）、关联方的董事、高级管理人员及其家族成员。 三、关联交易范围 上市公司关联交易管理制度需规定关联交易的范围。关联交易范围 通常包括：关联买卖、关联租赁、关联借款、关联担保、关联资金往 来等。此外，还需针对特定行业或特定类型的关联交易进行具体规定。 四、关联交易程序 上市公司关联交易管理制度应规定关联交易的程序。程序包括：前 置审批、公告披露、独立董事审查、股东大会审议等环节。前置审批 是指关联交易事先通过董事会审议，并要求董事会成员进行申明和回
避；公告披露是指公司在关联交易发生前及时披露相关信息，以增加 信息透明度；独立董事审查是指独立董事对关联交易进行独立评估， 以保证交易的公平合理；股东大会审议是指将重大关联交易提交股东 大会审议，以加强股东监督和决策的公正性。 五、关联交易报告 上市公司关联交易管理制度应规定上市公司每年度的关联交易情况 报告，包括关联交易的类型、规模、内容、对象以及公允性评估等。 此外，还需规定关联交易的披露要求和报告的格式。 六、关联交易审查和监督 上市公司关联交易管理制度应规范关联交易审查和监督的程序。包括：建立独立审计和监察机构，对关联交易进行专门审计和监督；加 强内部控制，避免关联交易带来的潜在违规风险；设立风险管理和合 规部门，加强对关联交易的风险识别和防范。 七、制度执行和监管机制 上市公司关联交易管理制度应规定制度的执行和监管机制。涉及关 联交易的股东应及时履行公告披露、证券交易记录等信息报送义务。 同时，监管部门需要加强对上市公司关联交易的监管和执法力度，对 违规关联交易进行处罚和曝光。 八、优化关联交易管理制度的建议 为了进一步完善上市公司关联交易管理制度，应注意以下几个方面：加强信息披露的透明度，确保投资者能获得及时、准确的关联交易信
上市公司关联交易管理办法随着经济的发展，上市公司作为市场经济的重要组成部分，承担着重要的经济责任。然而，由于上市公司与其控股股东、关联方之间往往存在关联交易，这就为利益输送和操纵市场行为提供了机会。为了维护市场秩序，保护中小股东利益，上市公司关联交易管理办法应运而生。 一、定义 上市公司关联交易是指上市公司及其控股股东与其关联方之间进行的交易或其他交往行为，例如其他持股5%以上的股东、实际控制人、实际控制公司、高管人员及其亲属等。这些交易或交往行为包括股权转让、资产收购、财务担保、业务合作等。 二、管理原则 1. 公开透明原则 上市公司关联交易应遵循公开透明原则，及时披露相关信息。上市公司应按照法律法规和有关规定，如《公司法》、《证券法》等，及时公告关联交易的相关信息，包括交易标的、交易对方、交易价格、交易方式、交易对公司及股东的影响等。 2. 独立自主原则
上市公司应保持独立自主的运营管理决策，避免控股股东或关联方 利用关联交易干涉上市公司的正常经营和利益分配。上市公司应坚守 职责，保护中小股东利益，避免占股东利益侵害。 3. 公平公正原则 上市公司应确保关联交易的公平性和公正性，避免关联交易价格偏 离市场价值，避免因关联交易导致公司资源被挪用或非法流入。上市 公司应组织独立评估机构对关联交易进行公正、公平的评估，防止关 联交易受到内部利益输送影响。 三、监督机制 为有效监督上市公司关联交易的合规性，确保公平公正原则的落实，应建立健全的监督机制。 1. 独立董事监督 上市公司应设立独立董事，并由独立董事负责监督关联交易的合规性。独立董事应独立开展调查核实工作，对涉及关联交易的决策提出 意见和建议。 2. 监事会监督 上市公司应设立监事会，并由监事会负责监督关联交易是否符合法 律法规和公司章程的规定，并及时向股东大会和证监会报告关联交易 的情况。 3. 证监会监管
XX公司 关联交易管理制度 第一章总则 第一条为保证本公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为遵循投资者利益优先和平等自愿原则，依据《中华人民共和国证券法》、《中和人民共和国基金法》、《私募投资基金备案须知》等相关法律法规制定本制度。 第二条公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文件的规定外，还应遵守本制度的有关规定。 第二章关联方和关联关系 第三条以下情形为本公司关联方 (一)公司之间有股权控制关系； (二)公司受同一主体控制； (三)公司的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个公司担任董事、监事或者高级管理人员； (四)公司参股另一公司，可以对参股公司的重大决策产生重大影响； (五)持有公司30%以上股份的自然人； (六)在公司任职的董事、监事及高级管理人员， (七)持有公司30%以上股份的自然人和在公司任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属； (八)在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其前项所述亲属同时持有本公司股份的，或者与其自己或者其前项所述亲属直接或者间接控制的企业同时持有本公司股份； （九）公司基金产品与公司、投资者、公司管理的其他投资基金、同一实际控制人下的其他管理人管理的投资基金、或者与上述主体有其他重大利害关系的关联方发生的交易行为。 （十）投资者之间具有其他关联关系； 第三章关联交易和冲突防范
第四条关联交易指第三条所列关联方与公司和公司管理的基金产品发生转移资源或义务的事项； 第五条关联交易应当遵循投资者利益优先、诚实信用、平等自愿、等价有偿原则； 第六条禁止关联方以利益输送的方式干预公司投资决策； 第七条公司和公司内部人员在交易时应当提交证券交易申报申请表，经公司投资部和合规部审核后，方可交易， 第八条禁止某一基金买入证券后，用公司其他基金资金故意抬高证券价格，进行利益输送。 第九条公司旗下不同基金之间同日反向交易同一证券，应严格注意交易时机、交易价差、交易量、交易次数及交易对手方，公司禁止同一基金经理管理的多只基金产品在该交易日对同一证券进行反向交易，不同基金经理基于专业判断对同一证券下达反向交易指令（两位基金经理不得事先通谋），交易室收到该指令后，应核查交易时机、交易量和交易价差，并反馈至合规部，合规部收到后应让两位基金经理填写《不同基金同日反向交易合理申请表》，（在此期间不得交易、合规部审核通过后方可交易）如理由不合理合规部应拒绝一方交易。 第十条同一基金经理管理的不同产品交易同一证券的应根据市场情况尽量做到相对公平； 第十一条外部关联方应当每个季度向公司提供交易对账单； 第十二条禁止关联方买入证券后，用公司基金资金故意抬高证券价格，进行利益输送。 第十三条进行关联交易的，应当在风险揭示书中向投资者充分披露关联交易风险； 第十四条关联交易发生时应当向投资者披露关联交易情况和进展； 第四章合并统计证券数量 第十五条依据一致行动人定义，以下情形合并统计证券账户持有的相同证券数量。 （一）公司自身证券账户内的证券数量； （二）公司主要股东或实际控制人自有证券账户证券数量； （三）公司主要股东或实际控制人所控制的公司证券账户证券数量； （四）公司董事、监事、高级管理人员担任其他主体的董事、监事、高级管理人员，则该其他主体的证券账户证券数量； （五）公司控制或参股公司，能对该公司经营活动或决策产生重大影响；该公司证券账户证券数量； （六）持有公司30%以上股份的自然人股东证券账户证券数量； （七）公司董事、监事、高级管理人员个人证券账户证券数量； （八）公司30%以上股份的自然人和在公司任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属证券账户证券数量； （九）公司管理的基金产品证券账户证券数量； （十）公司其他关联方的证券账户证券数量； 第十六条根据证券法和上市公司收购管理办法相关规定，一致行动人合并持有上市公司已发行股份的5%应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，
科创板上市公司 关联交易管理制度 第一章总则 第一条为保障科创板上市公司（以下简称“公司”）关联交易的公允性，确保公司的关联交易行为符合公平、公正、公开的原则以及监管部门的规范要求，维护公司和全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，特制定本制度。 第二条公司及公司全资、控股子公司（以下合并简称“子公司”）发生的关联交易行为适用本制度。子公司应当在其董事会或股东大会做出决议后及时通知公司履行有关信息披露义务。 公司参股公司发生的关联交易行为，原则上按照公司在该参股公司的持股比例适用本制度的规定。 公司参股公司发生的关联交易虽未达到本制度规定标准但可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的，公司应当参照本制度的规定履行信息披露义务。 第三条公司在确认关联关系和处理关联交易时，应当遵循并贯彻以下基本原则： （一）尽量避免或减少与关联人之间的关联交易； （二）确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开、等价有偿”原则，原则上不偏离市场独立第三方的标准，对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应以成本加合理利润的标准确定关联交易价格； （三）关联董事和关联股东回避表决； （四）对于发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定； （五）必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告；
公司在处理与关联人之间的关联交易时，应当遵循诚实信用原则，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。 第二章关联人和关联关系 第四条公司的关联人，指具有下列情形之一的自然人、法人或其他组织：（一）直接或者间接控制公司的自然人、法人或其他组织； （二）直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人； （三）公司董事、监事或高级管理人员； （四）与本条第（一）、（二）、（三）所述关联自然人关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母； （五）直接持有公司5%以上股份的法人或其他组织； （六）直接或间接控制公司的法人或其他组织的董事、监事、高级管理人员或其他主要负责人； （七）由本条第（一）至（六）所列关联法人或关联自然人直接或者间接控制的，或者由前述关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的法人或其他组织，但公司及其控股子公司除外； （八）间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织； （九）中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人、法人或其他组织。 在交易发生之日前12个月内，或相关交易协议生效或安排实施后12个月内，具有前款所列情形之一的法人、其他组织或自然人，视同公司的关联方。 公司与本条第（一）款所列法人或其他组织直接或间接控制的法人或其他组织受同一国有资产监督管理机构控制的，不因此而形成关联关系，但该法人或其他组织的法定代表人、总经理、负责人或者半数以上董事兼任上市公司董事、监事或者高级管理人员的除外。