商业银行风险监管指标答案

核心负债比例=核心负债/负债总额，不低于 60% 核心负债包括距到期日三个月以上（含） 定期存款和发行债券以及活期存款的50%。
一、风险水平类指标
流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表 内外资产×100%（不低于-10%) 流动性缺口=90天内到期的表内外资产减去 90天内到期的表内外负债的差额。
• 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产 ×100% • 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失 类贷款）／各项贷款×100% • 单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授 信总额／资本净额×100% • 单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／ 资本净额×100% • 全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额 ×100%
风险迁徙类 指标
正常贷款 迁徙率
不良贷款 迁徙率
二、风险迁徙类指标
• 正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不 良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良 贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初 正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款 余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
二、风险迁徙类指标
商业银行风险监管核心指标
2015.3
商业银行风险监管核心指标
• 中国银行业监督管理委员会关于印发 《商业银行风险监管核心指标（试行）》 的通知 （银监办发〔2005〕265号 2005.12.31 ）2006年试行
• 《商业银行资产负债比例管理监控、监测 指标和考核办法》（银发〔1996〕450号 1996.12.12）废止
附：准备金
一般准备：是指金融企业运用动态拨备原理，采 用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险 估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利 润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损 失的准备金。 一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的， 用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
附：准备金
流动性 缺口率
一、风险水平类指标
流动比例=流动资产余额/流动负债余额， 不低于25%
• 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存 款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产 方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收 款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期 的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现 的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产 （剔除其中的不良资产）。
一、风险水平类指标
• 流动性负债包括：活期存款（不含财政性 存款）、一个月内到期的定期存款（不含 财政性存款）、一个月内到期的同业往来 款项轧差后负债方净额、一个月内到期的 已发行的债券、一个月内到期的应付利息 及各项应付款、一个月内到期的中央银行 借款、其他一个月内到期的负债。
一、风险水平类指标
标准≥2.5%
三、风险抵补指标
• 中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的 通知，银发〔2002〕98号 • 第四条 银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应 不低于年末贷款余额的1％（≥ 1％） • 第五条 银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于关 注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例 为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类 贷款，计提比例为100%.其中，次级和可疑类贷款的损失 准备，计提比例可以上下浮动20%.
一、风险水平类指标
二级指标
一、风险水平类指标
市场风险指标
累计外汇敞口 头寸比例
利率风险 敏感度
一、风险水平类指标
• 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸 ／资本净额×100% • 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银 行净值影响/资本净额×100%。
二、风险迁徙类指标
• 动态指标 • 衡量商业银行风险变化的程度
• 贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备 ／贷款应提准备×100%
• 注：标准≥100%
附：准备金
《金融企业准备金计提管理办法》 财金[2012]20号
准备金：又称拨备，是指金融企业对承担风险和 损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准 备和一般准备。
附：准备金
资产减值准备：是指金融企业对债权、股 权等金融资产（不包括以公允价值计量并 且其变动计入当期损益的金融资产）进行 合理估计和判断，对其预计未来现金流量 现值低于账面价值部分计提的，计入金融 企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。
商业银行风险监管核心指标
• 商业银行风险监管核心指标分为三个层次： • 风险水平
• 流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标 和操作风险指标
• 风险迁徙
• 正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
• 风险抵补
• 盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度
一、风险水平类指标
流动性 风险指标
流动性 比例
核心负债 比例
三、风险抵补指标
风险抵补
盈利能力
准备金充足程度
资本充足程度
三、风险抵补指标
• 盈利能力：
• 成本收入比率=营业费用／营业收入×100% • 资产利润率=净利润／资产平均余额×100% • 资本利润率=净利润／所有者权益平均余额 ×100%
三、风险抵补指标
指标标准
三、风险抵补指标
• 准备金充足程度 • 资产损失准备充足率＝信用风险资产实际 计提准备／信用风险资产应提准备×100%
• 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁 徙金额／(期初正常类贷款余额-期初正常类 贷款期间减少金额)×100%
二、风险迁徙类指标
• 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁 徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类 贷款期间减少金额)×100%
二、风险迁徙类指标
• 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁 徙金额／(期初次级类贷款余额-期初次级类 贷款期间减少金额)×100% • 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁 徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类 贷款期间减少金额)×100%
• 商业银行提取的贷款损失准备金一般 有三种：一般准备金、专项准备金和 特别准备金。
附：准备金
拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款 损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/ （次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款） ×100%
标准≥150%
附：准备金
贷款拨备率=（贷款损失专项准备金+贷款 损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/各 项贷款×100％
一、风险水平类指标
信用风险资产是指银行资产负债表表内及 表外承担信用风险的资产。主要包括：各 项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售 资产、银行账户的债券投资、应收利息、 其他应收款、承诺及或有负债等。
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一、风险水平类指标
信用风险指标
不良资产率
单一集团客户 授信集中度
全部关联度
单一客户贷款 集中度
一、风险水平类指标