xx学院
关于建设xx市肿瘤医院营运分析报告
一、项目背景：
1、统计学分析
例：廊坊市大厂回族自治县夏垫镇二里半村，送交饮用水至河北省水环境监测中心廊坊分中心检测。检测报告显示，按
照《生活饮用水卫生》标准(GB5749-85)，送检水样中，总砷超标2.95倍，总锰超标3.8倍。从医学上来说，砷、锰等重金属
超标会引起人的头痛、头晕、神经错乱、关节疼痛、结石、癌症（如肝癌、胃癌、肠癌、膀胱癌、乳腺癌、前列腺癌及乌脚病
和畸形儿）等。在十多年时间里，村里约有30位村民死于各类癌症，包括白血病、肺癌和膀胱癌。类似于夏垫镇，南寺头村、马坊、芮屯、赵沟子、诸各庄、韩家府、金庄、后店等沿岸村庄也有不少村民死于癌症。2007年至2010年间，曾有数家媒体报
道鲍邱河的污染问题，夏垫镇甚至被称为“离北京50公里的‘癌症村’”。
肿瘤（Tumor）是机体在各种致癌因素作用下，局部组织的某一个细胞在基因水平上失去对其生长的正常调控，导致其克隆性异常增生而形成的异常病变。学界一般将肿瘤分为良性和恶性两大类。
临床癌和良性肿瘤没有比例的，主要是良性肿瘤种类比较多，目前定期体检的人越来越多，肝血管瘤、脏器囊肿非常常见，脂肪瘤也见于大多数成年人。但对于器官组织、发现的不明结节肿块，应当给以相当的注意了，恶性肿瘤目前也是很常见的。
2008年4月29日卫生部发布了第三次全国死因调查，说我国城乡居民恶性肿瘤死亡率属于世界较高水平，而且呈持续的增长趋势。与前两次调查结果相比，死亡率分别比上世纪70年代和90年代增加83.1%和22.5%。男性明显高于女性，城市明显高于农村。恶性肿瘤是城市首位死因（占城市死亡总数的25.0%），农村为第二位死因（占21.0%）。从不同肿瘤死因来看，肺癌、结直肠癌、胰腺癌、乳腺癌死亡率城市明显高于农村；而肝癌、胃癌、食管癌、宫颈癌农村较高。
因xx市统计资料暂缺以青岛市为例，2012年，青岛市65岁以上年龄组恶性肿瘤新发病例7122例，占全部病例的49.95%，恶性肿瘤死亡数8798例，占总恶性肿瘤死亡总数的58.72%。可见，青岛市老年人仍是肿瘤的高发人群，年龄组越高，构成比越大，两者之间呈正相关。恶性肿瘤对中年人的健康威胁同样大，2012年，青岛市45-64岁中年组人群恶性肿瘤新发病例5916例，占全人群发病病例的41.50%，肿瘤死亡病例5391例，占全人群恶性肿瘤死亡病例的
35.98%，较2011年上升5.33%。2012年中年组人群共死亡11640人，因恶性肿瘤死亡5391例，占该年龄组人群各种死因的46.31%，较2011年上升2.59%，恶性肿瘤是该年龄组人群的主要减寿原因。2012年，青岛市报告14岁以下儿童青少年恶性肿瘤发病、死亡共74例，其中男童、女童各37例。14岁以下儿童青少年中恶性肿瘤发病、死亡前三位的是白血病、脑癌和骨癌。儿童青少年肿瘤恶性程度较高，造成的寿命损失大。45岁以上是危险人群。恶性肿瘤是造成青岛市居民死亡的首位原因，一直高居死因顺位的第一位。从居民总减寿年数上看，恶性肿瘤是居民寿命损失最多的死因，这提示恶性肿瘤是影响该市居民生命安全的非常重要的原因。肺癌在全人群及男性女性中均居恶性肿瘤发病、死亡首位。从全人群恶性肿瘤发病、死亡的前十位看，消化系统的恶性肿瘤种类最多，主要为胃癌、肝癌、食管癌、直肠癌、胰腺癌、结肠癌六种，所占比例也最大。乳腺癌在女性恶性肿瘤发病中居第二位，占女性全部肿瘤发病的13.70%；位居女性恶性肿瘤死因的第四位，占女性恶性肿瘤全部死亡病例的6.47%。肺癌、胃癌、肝癌构成城乡恶性肿瘤发病、死亡的前三位，与全人群的分布一致。恶性肿瘤的发病及死亡数从45岁以上年龄组开始迅速上升，2012年中年组恶性肿瘤死亡病例占全人群恶性肿瘤死亡病例的35.98%，较2011年上升5.33%，提示中青年肿瘤逐年增多。
2、肿瘤发病趋势及面临挑战
我国在过去的30年间，癌症死亡率呈明显上升趋势，已成为城乡居民的第一位死因，平均每4位死亡的中国人中，就有1位死于癌症。据2007年卫生部公布的最新数据显示，2006年中国城镇和农村居民死亡的首要原因均为恶性肿瘤，2007年与2006 年相比，死于癌症的比例上升了近2倍。其中男性以肺癌、胃癌、肝癌、食管癌等为常见肿瘤，女性则以乳腺癌、肺癌、结直肠癌、胃癌等为高发肿瘤。由于胃癌、肝癌和食管癌临床发现多为中晚期，预后较差，因此危害更为严重。另外，在消化道肿瘤高居不下的同时，肺癌、结直肠癌及乳腺癌等又呈显著上升
趋势，使我国癌症的防治面临更大的困难。例如乳腺癌虽是欧美国家女性高发的恶性肿瘤，但是近10 年来，我国已成为乳腺癌发病率增长最快的国家。
据中国抗癌协会提供的数据显示，2005年北京地区妇女乳腺癌发病率为43．8／10万，显著高于1993—1997年的平均发病率(33．7／10万)。癌症不仅严重威胁人类健康，同时也是医疗费用快速上涨的重要因素。
我国每年用于癌症治疗的直接费用近千亿元人民币，使患者乃至整个社会承受巨大的经济负担。尽管世界各国投入大量经费用于癌症患者的治疗，并且随着癌症诊断和治疗技术的提高，癌症患者的存活时间有所延长。但近20年来，一些常见恶性肿瘤的5年生存率却没有明显改善，如美国1974--1990年间，食管癌5年生存率仅由7％升至9％、胃癌由16％升至19％、肝癌由3％升至6％、肺癌由12％升至15％，而胰腺癌则基本无变化仍为3％。究其原因主要是人类对于肿瘤的病因还不完全清楚，对肿瘤复杂的生物学行为仍缺乏足够的认识，并且大多数恶性肿瘤临床发现多为中晚期，治疗效果差，尚缺乏对治疗效果进行有效评估的生物标志物，治疗方案仍有相当的盲目性，这些问题远非短期内能够解决，并且具有应用价值的研究成果转化为临床应用尚需时日。
二、项目环境
1、总体认识：良性肿瘤大多常规胸外、普外、神经外科治疗，临床周期大
致相同，只与资源构建有关，所不再讨论，故以临床时间长，可操作种类多恶性肿瘤为例。据临床数据显示，癌症即使是在早期发现症状，预后效果仍不理想，特别是晚期癌症，5年生存率不超过5%。癌症患者在手术切除后平均生存期大约为17个月。可见，癌症的生存周期一般比较短，患者及其家属都应该做好充足的心理准备。一旦发现病症也多属中晚期，切除率较低，且容
易局部复发转移。有资料显示，癌症首次诊断时50%以上已经有转移，30%为局部晚期，20%为局限性疾病，而且仅有10%可以接受根治性切除。同时癌症的预后极差，特别是转移性癌症的中位生存期大约为6个月，局部晚期约为9个月。在癌症晚期时，传统的手术和放化疗都已无能为力，此时根据病人具体病况，制定适宜、好的治疗方案，延长生存期。
2、周边医疗环境：排除综合医疗单位：
北京6家北京肿瘤医院中国医学科学院肿瘤医院北郊肿瘤医院北京南阳肿瘤医院北京伟达中医肿瘤医院朝阳区三环肿瘤医院天津4家河东仁中医院天津市人民肿瘤专科医院中山肿瘤医院天津市肿瘤医院
河北5家涉县肿瘤医院承德市肿瘤医院任丘市肿瘤医院石家庄
傅山中医肿瘤医院石家庄华光中医肿瘤医院
xx肿瘤综合医院市医院 xx医院 xx医院
xx省内专科医院xx者就诊率有限，可忽略不计。xx专科医院近年发展缓慢，临近乡县存在有限患者。xx医疗资源雄厚，综合医院初诊病例并留院治疗占多数，少部分分流至专科医院。
3、临床时机分类：
诊断期患者：早期建设阶段，有大部分为体检、自身发病、择院复查患者。
预计确诊恶性患者接受住院治疗率1/4，良性1/3。随医院建设，就诊率应有所提高。因地域、总体资质等原因应恶性不足1/3，良性不足2/3。初诊确诊病例大部分至北京及周边专科、综合医院复查并治疗，再其中大部分会返回原籍资质深医院治疗。不排除少量患者回我院治疗。
治疗期患者：建院初期以长期放化疗患者、治疗良性肿瘤等风险低，社会反响好的病例为主。随医院知名度上升谨慎开展相关业务。续随业务量上升，住院长期患者随之增多。
维持期患者：建院初期以转院患者为主，该患者群主要为减少医疗费用、治愈无望、护理方便、病情稳定、市其他医疗机构转诊为主。期间结合医院特色（中医、理疗、饮食等）吸引部分患者。
临终期患者：会保留大部分市区患者，建院即着力发展临终关怀、殡葬服务，在建院初期就会显露成效。
三、效益来源分析
1、效益大部分来源于维持期、临终期患者。考虑自身不定客观因素多，医
院总体降低治疗费用策略，治疗期患者短期内不会带来过多经济效益。
四、工作开展重点
1、肿瘤医院与康复、养老同步建设。由肿瘤医院扶持带动康复工作，必要
时可使用不同管理模式。
2、人力资源匮乏，神经外科、胸外、普外、病理、肾内、呼吸内、麻醉等
相关人员均无。短期引入学科带头人，5年内。。。。。。
3、设备更新及报告准确性、权威性。
4、对临终期患者及家属心理干预进行工作。
5、如何让自身特色（医疗方面）在治疗及维持期内效果显著。
五、医院自身定位：拟建设非营利性国有三级专科医院
六、建设用地：学院以西供热站以东33300平方米，向南可扩13320平方米，
在建两栋康复楼占地使用面积。
七、发病率国家统计局资料
10-1-5 2010年城市居民主要疾病死亡率及构成
疾病名称合计男女
疾病名称合计男女
粗死亡率1/10万构成(%) 位次粗死亡率
1/10万
构成(%) 位次粗死亡率
1/10万
构成(%) 位次
恶性肿瘤172.33 27.79 1 215.19 30.70 1 128.86 23.95 1
血液,造
血器官及
免疫疾病
1.44 0.23 18 1.46 0.21 17 1.42 0.26 17
10-1-5 2010年城市居民主要疾病死亡率及构成
疾病名称合计男女
10-1-6 2011年城市居民主要疾病死亡率及构成
疾病名称合计男女
成(%) 位次
恶性肿瘤172.33 27.79 1 215.19 30.70 1 128.86 23.95 1
血液,造
血器官及
免疫疾病
1.44 0.23 18 1.46 0.21 17 1.42 0.26 17
10-2-1 2011年城市居民年龄别疾病别死亡率(1/10万)(合计)
不满1岁15- 5- 10- 20- 25- 疾病名称
(ICD-10) 总计620.01 517.76 40.01 17.17 17.34 23.85 32.28 35.82 肿瘤小计174.27 9.75 5.07 3.63 3.60 4.44 4.95 7.08 其中：恶性
肿瘤计
172.33 9.17 4.94 3.28 3.46 4.26 4.68 6.98
内：鼻咽癌 1.98 0.03 0.05 0.15
食道癌10.99 0.03 0.02 0.03
胃癌19.66 0.10 0.20 0.41
结肠、直肠和肛门癌13.79 0.18 0.17 0.48
肝癌23.61 0.38 0.60 1.17
肺癌50.50 0.03 0.29 0.58
乳腺癌 4.87 0.00 0.07 0.17
宫颈癌 1.47 0.00 0.00 0.10
膀胱癌 2.38 0.00 0.00 0.00
白血病 3.99 2.68 2.02 1.34 1.33 1.30 1.45 1.32
0.65 0.38 0.09 0.23 0.07 0.10 0.10 0.03 良性肿瘤
计
其他肿瘤
1.29 0.19 0.04 0.11 0.07 0.08 0.17 0.07 计
1.44
2.29 0.45 0.34 0.28 0.30 0.31 0.31 血液、造血
器官及免
疫疾病小
计
10-4-1 2011年农村居民年龄别疾病别死亡率(1/10万)(合计)
合计1- 5- 不满1岁25- 10- 15- 20- 疾病名称
(ICD-10)
总计638.61 427.63 61.76 22.19 17.17 32.23 53.09 48.00 肿瘤小计152.13 5.75 4.51 3.14 3.04 5.16 7.55 7.93 其中：恶性
150.83 5.55 4.24 2.84 2.92 4.87 7.37 7.72 肿瘤计
内：鼻咽癌 1.59 0.06 0.15 0.15
食道癌17.70 0.06 0.03 0.09
胃癌22.09 0.16 0.33 0.35
结肠、直肠和肛门癌7.74 0.03 0.18 0.56
肝癌27.12 0.38 1.01 1.50
肺癌35.28 0.03 0.65 0.38
乳腺癌 2.92 0.00 0.03 0.24
宫颈癌 1.34 0.00 0.03 0.15
膀胱癌 1.34 0.06 0.03 0.03
白血病 3.66 3.29 1.82 1.36 1.58 1.87 2.49 1.97
0.53 0.00 0.11 0.19 0.03 0.19 0.09 0.09 良性肿瘤
计
其他肿瘤
0.77 0.21 0.17 0.11 0.09 0.09 0.09 0.12 计
0.88 1.03 0.61 0.30 0.18 0.38 0.38 0.38 血液、造血
器官及免
疫疾病小
计
七、死亡率
2005 1990 1980
疾病名称死亡率(1/10万) 疾病名称死亡率(1/10万) 疾病名称死亡率(1/10万) 1 肺癌30.83 胃癌25.16 胃癌19.54
2 肝癌26.26 肝癌20.37 食管癌18.83
3 胃癌24.71 肺癌17.5
4 肝癌12.54
4 食管癌15.21 食管癌17.38 肺癌7.09
5 结直肠癌7.25 结直肠癌 5.30 子宫颈癌 5.23
6 白血病 3.84 白血病 3.64 结直肠癌 4.60
7 脑瘤 3.13 子宫颈癌 1.89 白血病 2.72
8 女性乳腺癌 2.90 鼻咽癌 1.74 鼻咽癌 2.32
9 胰腺癌 2.62 女性乳腺癌 1.72 女性乳腺癌 1.65
10 骨癌 1.70
恶性肿瘤总计134.80 恶性肿瘤总计108.26 恶性肿瘤总计83.65 八、三级肿瘤医院科室、床位标准
八、三年规划
专科建设目标是：以肿瘤防治研究方向为重点，继续发挥现有优势，优化人员结构，进一步优化优势病种的中医诊疗方案，继续开展中医特色治疗，并带动相关学科群共同发展，力争把本学科建设成为一个在省内先进的优势学科。具体工作从以下几个方面入手：
一、确定床位数
二、增加医护人员，加强医护人员培训。
继续完善学科人才梯队结构，五年中科内应有名主治医师晋升为副主任医师。
实施措施：
对现有的主治医师在临床医疗、科研、教学等方面工作中让他们挑重担、压任务，加强他们在基础理论和专业技术理论方面的学习，尽量选送他们外出接受专科进修，参加短期的学术交流，以掌握国内肿瘤科的研究、发展动态，参加专项技术学习班。
在五年内选派1-2xx名主治医生到上级医院进修学习肿瘤放疗
及中医药治疗，xx名护师到上级医院进修学习肿瘤中医护理。对于住院医师的培养则立足于院内和科内，重点在于对他们临床基本机能、医学基础理论和临床思维方法、基本功的培养，以加强平时考核，严格从上级医师的教学查房及病例分析等入手，使他们在5年的住院医师培养过程后，能成为一名合格的肿瘤科主治医师。
护理人员的培训以岗位练兵为主，鼓励她们参加护理专业的高等教育本科自学考试，或到医学院校护理专业接受脱产和半脱产的学历教育，选派优秀人员到各著名医院肿瘤科进修。
三、医疗设备
增加设备投资力度，购置先进仪器设备及中医诊疗设备，将我科发展为xx省内中西医结合治疗肿瘤的领先科室。
实施措施：
利用现有超声设备并购置射频消融设备开展肿瘤超声介入治疗工作。
四、引进和推广适宜新技术
每年引进和推广适宜新技术1-2项。
实施措施：
五年内，利用电子直线加速器，热疗机，海扶刀开展肿瘤放射治疗、热疗、超声消融治疗等；引进射频消融设备开展肿瘤射频消融治疗，利用现有设备开展肝、肾囊肿、卵巢囊肿的无水乙醇消融治疗；各种良恶性肿瘤因型施治，将肿瘤的治疗系统化；根据肿瘤病的不同阶段，病人体质不同，制定不同方案治疗，即个体化治疗。
五、开展社区医疗，建立健康网络
在当前的医疗形势下，医院不单是疾病治疗场所，还应具备疾病预防功能，故应积极开展社区医疗、建立健康网络。
实施措施：
我科将与xx院加强联系，甚至签定协议，由我科完成对协议单位医务人员的培训并定期上门开展技术指导，协议单位及时将危重患者转入我科治疗，做到“大病进医院，小病在社区”，并在协议单位的支持下，完成对出院病人的随访工作。
六、加强中医文化建设
大力加强中医药环境形象体系建设，从病区环境、形象识别、文化宣传方面入手，整合中医资源。推广“治未病”知识，定期举办肿瘤防治知识讲座和中医药科普知识进社区等活动，让名老中医与老百姓“零距离”接触。加强中医特色学科建设，进一步提高技术实力，让患者切实感受到中医国粹的独特魅力。
公司经营分析报告 GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-
xx公司年度公司年度经营分析报告 xxxx年,我公司在分公司党委总经理室的领导下，以“严管控，防风险，抓队伍，促发展，优结构，增效益”的十八字方针为指引，很抓业务发展，和公司文化建设，公司和各项工作均取得了一定的成绩，现将公司xxxx 年度的分析报告上报： 一、业务完成情况分析： 从柱状图上分析，我公司xxxx年的各项业务指标除短险外，均出现了大幅度的增长，其中增幅较大的为：总量全年实现xxxx万元，增幅为 18.9%，首年新单实现xxxx万元，增幅为xxxx，首年期交实现xxxx万，增幅达到xx%，趸缴业务实现xxx万，增幅达到xx%。 但是短险业务令人感到惋惜，出现了负的增长，短险全年实现xxx 万元，这是公司业务发展上的一个名显的不足，也是公司影响公司长期发展的一个短板，我公司将在今年的工作中，克服这一不足。公司短险赔款xxxx万,培付率为xxx%。 二、公司费用完成及执行情况 费用提取情况 费用支付情况 从费用提取和支付情况分析公司的经营情况，公司今年亏损xx万元，但今年公司短险仅只完成xx万元，公司提取费用为xx万余元，若公司短险多发展xxx万元，在赔付率不变的情况下，公司经营就可以实
现不亏的状态。因此公司在新的一年中要正确规划好自已的短险目标，为公司经营扭亏为盈打下良好的基础。 从公司的工资性及统筹来分析，公司今年为xxxx万元。而xxxx年为xxx 万，增长了xxxx%，其中工资xxx年为xxxx万，xxxx年为xxxx万。增长了xxx%，社会统筹保险费xxxx年为xx万，xxxx年为xxx万，增长了xxx%。在公司发展的同时，让全体员工享受到发展的成果。 二、人力发展情况分析 公司人力去年也呈现出明显的增长的态势，总人力达到xxx人，较去年增长了36%，其中个险xxx人，增长了24%，中介xxx人，增长了470%，实现了中介队伍的大发展。 在和同业队伍的比较上，我公司尽管在数量上仍占优势，但我们仍然感到压力，下同是同业人力的饼状图； 从图上我们可以分析出，其它同业的发展也快，我们只有时刻保持对市场的警醒态度，敢于拼搏，千万不可麻痹大意，以老大自居，否则我们很快就会落后。 三、个险业务发展及队伍现状分析 1、业务发展月线状图 从线状图上分析个险业务的发展，表现在月发展上极不均衡，3月份，6月份的业务呈高峰状态，而4月，7月，10月份的业务发展又表现为低谷，反映出业务发展的不均衡。分析其原因在于业务的发展依赖于公司推动，团队自主发展的意愿和建立良性的业务发展循环系统是我们必须重视的问题。 2 、个险业务佣金及津贴柱状图
深圳中企智业投资咨询有限公司
行业营运能力分析 (最新版报告请登陆我司官方网站联系) 公司网址: https://www.doczj.com/doc/b218917316.html, 1
目录 行业营运能力分析 (3) 第一节2010-2014年视频监控行业总资产周转率分析 (3) 第二节2010-2014年视频监控行业净资产周转率分析 (3) 第三节2010-2014年视频监控行业应收账款周转率分析 (5) 第四节2010-2014年视频监控行业存货周转率分析 (6) 第五节2015-2019年视频监控行业营运能力预测 (7) 2
3 行业营运能力分析 第一节 2010-2014年视频监控行业总资产周转率分析 总资产周转率（Total Assets Turnover ）是指企业在一定时期业务收入净额同平均资产总额的比率。 总资产周转率综合反映了企业整体资产的营运能力，一般来说，资产的周转次数越多或周转天数越少，表明其周转速度越快，营运能力也就越强。企业可以通过薄利多销的办法，加速资产的周转，带来利润绝对额的增加。在此基础上，应进一步从各个构成要素进行分析，以便查明总资产周转率升降的原因。企业可以通过薄利多销的办法，加速资产的周转，带来利润绝对额的增加。存货周转率分析的目的是从不同的角度和环节上找出存货管理中的问题，使存货管理在保证生产经营连续性的同时，尽可能少占用经营资金，提高资金的使用效率， 增强企业短期偿债能力，促进企业管理水平的提高。 图表- 1：2010-2014年视频监控行业总资产周转率分析 数据来源：中国安全防范产品行业协会 第二节 2010-2014年视频监控行业净资产周转率分析 净资产周转率用来分析企业资产的周转速度，速度越快，企业销售能力越强，
文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 《公司运营分析》 实 习 报 告 实习名称：XX公司运营分析报告 专业班级：组别： 小组成员： 报告日期：
目录 目录............................................................................................ 错误!未定义书签。小组成员名单及角色分配............................................................ 错误!未定义书签。实践评阅成绩................................................................................ 错误!未定义书签。 1 企业基本情况............................................................................ 错误!未定义书签。 1.1 企业规模........................................................................... 错误!未定义书签。 1.2 组织结构........................................................................... 错误!未定义书签。 2 企业环境分析及未来发展战略................................................ 错误!未定义书签。 2.1 外部环境分析................................................................... 错误!未定义书签。 2.2.1 宏观环境分析........................................................ 错误!未定义书签。 2.2.2 行业环境分析........................................................ 错误!未定义书签。 2.2 内部环境分析................................................................... 错误!未定义书签。 2.3 企业未来发展战略........................................................... 错误!未定义书签。 3 市场营销现状............................................................................ 错误!未定义书签。 4 财务管理现状............................................................................ 错误!未定义书签。 5 运营系统分析............................................................................ 错误!未定义书签。 6 运营管理现状............................................................................ 错误!未定义书签。 7 质量管理现状............................................................................ 错误!未定义书签。 8 运营管理人员及培养................................................................ 错误!未定义书签。 9 企业存在的主要问题................................................................ 错误!未定义书签。 10 对策建议与改进方案.............................................................. 错误!未定义书签。参考文献........................................................................................ 错误!未定义书签。
xx 公司年度公司年度经营分析报告 xxxx 年,我公司在分公司党委总经理室的领导下，以“严 管控，防风险，抓队伍，促发展，优结构，增效益”的十八字方针为指引，很抓业务发展，和公司文化建设，公司和各项工作均取得了一定的成绩，现将公司xxxx 年度的分析报告上报： 一、 业务完成情况分析： 3102 1814 649 3091210 1164 772607 1603 407 277 917 864 87 50010001500200025003000 3500 总量18.9% 首年新单13.14%首年期交59.29%十年期交11.26% 续期31.85% 趸交34% 短险-10% 09年业绩08年业绩 从柱状图上分析，我公司xxxx 年的各项业务指标除短险外，均出现了大幅度的增长，其中增幅较大的为：总量全年实现xxxx 万元，增幅为%，首年新单实现xxxx 万元，增幅为xxxx ，首年期交实现xxxx 万，增幅达到xx%，趸缴业务实现xxx 万，增幅达到xx%。 但是短险业务令人感到惋惜，出现了负的增长，短险 全年实现xxx 万元，这是公司业务发展上的一个名显的不足，
也是公司影响公司长期发展的一个短板，我公司将在今年的工作中，克服这一不足。公司短险赔款xxxx 万,培付率为xxx%。 二、 公司费用完成及执行情况 费用提取情况 长险可提费用 短险可提费用 集团件数提取 可提费用合计 万 费用支付情况 手续费支出 工资性及统筹 资产费用分摊 监管费 招待费 已支费用 合计 从费用提取和支付情况分析公司的经营情况，公司今 年亏损xx 万元，但今年公司短险仅只完成xx 万元，公司提取费用为xx 万余元，若公司短险多发展xxx 万元，在赔付率不变的情况下，公司经营就可以实现不亏的状态。因此公司在新的一年中要正确规划好自已的短险目标，为公司经营扭亏为盈打下良好的基础。 126.9 37.07 54.71 27.474.91 35.5 20.8 20406080100120140长 险 可 提 费 用 69 % 短 险 可 提 费 用 无 职 工 工 资 及 统 筹 62 .56 % 工 资 29 % 2009年 2008年
格力电器营运能力分析 一、公司简介 珠海格力电器股份有限公司成立于1991年，是目前全球最大的集研发、生产、销售、格力电器标志服务于一体的专业化空调企业。格力电器旗下的“格力电器”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品。格力电器旗下的“格力电器”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。1995年至今，格力电器空调连续16年产销量、市场占有率位居中国空调行业第一；2005年至今，家用空调产销量连续4年位居世界第一；2011年，格力电器全球用户超过8800万。2012年，格力电器实施全球化品牌战略进入第五年。格力电器将继续发扬“创造资源、美誉全球”的企业精神和“人单合一、速战速决”的工作作风，深入推进信息化流程再造，以人单合一的自主经营体为支点，通过“虚实网结合的零库存下的即需即供”商业模式创新，努力打造满足用户动态需求的体系，一如既往地为用户不断创新，创出中华民族自己的世界名牌！ 二、历史比较分析 资产运用效率，是指资产利用的有效性和充分性。资产运用效率的衡量与分析，对于不同报表使用人各具重要意义。股东通过资产运用效率分析，有助于判断企业财务安全性及资产的收益能力，以进行相应的投资决策；债权人通过资产运用效率分析，有助于判明其债权的物质保障程度或其
安全性，从而进行相应的信用决策；管理者通过资产运用效率分析，可以发现闲置资产和利用不充分的资产，从而处理闲置资产以节约资金，或提高资产利用效率以改善经营业绩。为了帮助大家对格力电器公司有个更好的了解，对格力电器公司的资产运用效率作如下分析: 数据指标值整理如下表 格力电器营运能力历史指标表 表1-1 历史比较分析: 1. 总资产周转率 历史比较分析： 1、总资产周转率 图1—1
公司经营分析报告案例 相关公司经营分析报告案例都有哪些呢，不妨看看，以下是小编搜集并整理的公司经营分析报告有关内容，希望在阅读之余对大家能有所帮助! 公司经营分析报告案例一、综述 XX年上半年，出版传媒上市公司经营规模持续扩大，产出和利润保持平稳增长，新媒体公司涨势强劲。截至XX年6月底，出版传媒公司拥有资产总额亿元，较期初增长%;所有者权益达到亿元，较期初增长%;上半年实现营业收入亿元，同比增长%;净利润亿元，同比增长%。3家新媒体公司拥有资产总额亿元，较期初增长%;所有者权益亿元，较期初增长%;上半年实现营业收入亿元，同比增长%;净利润亿元，同比增长%，涨幅均居各类型出版传媒上市公司之首。 保持了较高的盈利能力和偿债能力。XX年上半年，出版传媒上市公司平均净资产收益率为%，高于传媒娱乐行业%和印刷包装行业%的平均水平。截至XX年6月底，出版传媒上市公司资产负债率为%，保持了较好的长期偿债能力。 报业公司传统业务持续萎缩，产出利润全面下滑。XX年上半年，6家报业公司实现营业收入亿元，同比下降%;净利润亿元，同比大幅下降%。受国内宏观经济增速放缓和新兴媒体蓬勃发展影响，全部6家公司传统报刊发行及广告业务营业收入均出现不同程度的下滑，成为公司当期营业收入下
降的重要因素。其中，粤传媒报刊业务营业收入同比大幅下降%，?ST生物广告、服务及发行业务营业收入同比大幅减少%。 融合发展不断深化，数字化转型趋势日益显现。出版传媒公司大力推动融合发展和数字化转型，积极探索在内容、渠道、平台、经营、管理等方面的融合。报告期内，有22家公司涉及数字出版等数字化业务，占出版传媒上市公司总数的2/3。5家在半年报中对数字出版等新业态业务收入进行单独体现的出版公司中，中文传媒、凤凰传媒、中南传媒、大地传媒等4家公司当期新业态业务收入整体实现爆发式增长。其中，中文传媒新业态板块实现收入亿元，同比大幅增长%，占公司营业收入的%。 资产重组更趋活跃。出版传媒上市公司借助资本工具，积极开展跨行业、跨媒体资产重组，整合优质资产，优化现有业务布局，努力开拓互联网金融、在线教育、大数据等新业态，深化产业融合。报告期内，皖新传媒、中文在线等16家公司完成或正在筹划资产重组，接近出版传媒上市公司的半数，涉及重组资金规模超过300亿元。其中，皖新传媒20亿元非公开发行，投资在线教育及智慧书城项目。中文在线20亿元非公开发行，用于基于IP的泛娱乐数字内容生态系统建设项目、在线教育平台及资源建设项目。康得新48亿元非公开发行，投资高分子膜材料及裸眼3D项目。浙报传媒募资20亿元，投资互联网数据中心及云计算平台项目。
财务报表分析作业2：营运能力分析 格力电器营运能力分析 一、公司简介 珠海格力电器股份有限公司成立于1991年，是目前全球最大的集研发、生产、销售、格力电器标志服务于一体的专业化空调企业。格力电器旗下的“格力电器”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品。格力电器旗下的“格力电器”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。1995年至今，格力电器空调连续16年产销量、市场占有率位居中国空调行业第一；2005年至今，家用空调产销量连续4年位居世界第一；2011年，格力电器全球用户超过8800万。2012年，格力电器实施全球化品牌战略进入第五年。格力电器将继续发扬“创造资源、美誉全球”的企业精神和“人单合一、速战速决”的工作作风，深入推进信息化流程再造，以人单合一的自主经营体为支点，通过“虚实网结合的零库存下的即需即供”商业模式创新，努力打造满足用户动态需求的体系，一如既往地为用户不断创新，创出中华民族自己的世界名牌！ 二、历史比较分析 资产运用效率，是指资产利用的有效性和充分性。资产运用效率的衡量与分析，对于不同报表使用人各具重要意义。股东通过资产运用效率分析，有助于判断企业财务安全性及资产的收益能力，以进行相应的投资决策；债权人通过资产运用效率分析，有助于判
明其债权的物质保障程度或其安全性，从而进行相应的信用决策；管理者通过资产运用效率分析，可以发现闲置资产和利用不充分的资产，从而处理闲置资产以节约资金，或提高资产利用效率以改善经营业绩。为了帮助大家对格力电器公司有个更好的了解，对格力电器公司的资产运用效率作如下分析: 数据指标值整理如下表： 格力电器营运能力历史指标表表1—1 历史比较分析:总资产周转率 图1—1 总资产周转率是指企业一定时期的主营业务收入与资产总额
万科A营运能力分析 （一）总资产周转率 2008年的总资产周转率=销售收入/平均资产总额=40991800000/109692000000=0.3737 2009年的总资产周转率=销售收入/平均资产总额=48881000000/128000000000=0.3806 2010年的总资产周转率=销售收入/平均资产总额=50713800000/176642000000=0.2871 分析：该指标越高说明企业资产营运效率越高，该公司09年总资产周转率比08年略有上升，说明总资产周转速度有所提升，说明企业的销售能力增强，利润增加。10年的总资产周转率下降，说明企业的生产效率下降，影响企业的盈利能力。 （二）流动资产营运能力分析 1、存货周转率 2008年的存货转转率=销货成本/平均存货余额=250053000000/76235670732=0.328 2009年的存货转转率=销货成本/平均存货余额=34514700000/88002804691=0.3922 2010年的存货转转率=销货成本/平均存货余额=30073500000/111714000000=0.2692 分析：存货周转率越高，存货变现速度越快，销售能力越强。该公司09年存货周转率比08奶奶有所提高，提高了企业资产的变现能
力，为其短期偿债能力提供了保障。10年降低，说明10年的销售状况不好，存货积压，资金占用水平高。 2、应收账款周转率 2008年应收账款周转率=销售收入/平均应收账款=40991800000/886692623.8=46.23 2009年应收账款周转率=销售收入/平均应收账款=48881000000/818092050.2=59.75 2010年应收账款周转率=销售收入/平均应收账款=50713800000/1153635123=43.96 分析：应收账款周转率越高说明企业应收账款回收越快，流动性强。09年应收账款周转率比08年大幅度上升，证明应收账款收账期缩短，应收账款收回加快，资金滞留在应收账款上数量减少，资金使用效率提高。10年呈下降趋势，说明应收账款回收发生困难，收账费用增加，发生坏账的可能性增强。 3、流动资产周转率 2008年流动资产周转率=销售收入/平均流动资产=40991800000/104464000000=0.3924 2009年流动资产周转率=销售收入/平均流动资产=48881000000/121898000000=0.401 2010年流动资产周转率=销售收入/平均流动资产=50713800000/167926000000=0.302 分析：流动资产周转率越高，说明在一定时期内流动资产周转次
Analysis Disney Company The Walt Disney Company is an American diversified mass media corporation with touching every aspect of the entertainment industry, including publishing, television networks, educational materials, cable channels and Internet websites (Smith, Clark, 1999). And it also owns the theme parks all around the world. Disney Company became a “world’ｓ best-known company” which was based on a lot of cartoon characters. Today it is one of the largest media corporations in the world (Siklos, 2009). Development of Disney Disney Company was formed on 16 October 1923, by Walt Disney and his brother Roy Disney in Los Angeles, which was named the Walt Disney Studio. “It all started with a mouse” (Wasko, p.9, 2013). Before the mouse appeared in the film, Walt did two cartoon series which was called Oswald the Lucky Rabbit and Alice Comedies. However, because of Oswald got involved the problem of copyright, Walt needed to search for a new character. In 1928, the idea of the mouse which was named Mickey came into his mind (Wasko, 2013). And then the great success of Mickey made the company rapidly growing up in Hollywood. During the World War 2, Disney Company has been taken over by US Army troops a lot. However, this situation did not block the development of Disney, at that time, Donald Duck as one of the famous animal characters appeared in short film.
格力电器股份财务报表营运能力分析 一、营运能力指标 格力电器2011-2013年度营运能力指标表 二、营运能力主要竞争者及同业比较 1、2011年度营运能力比较。 格力电器与竞争对手及同业2011年度营运能力指标比较表
2、2012年度营运能力比较。 格力电器与竞争对手及同业2012年度营运能力指标比较表 3、2013年度营运能力比较。
格力电器与竞争对手及同业2013年度营运能力指标比较表 三、营运能力指标分析 1、总资产周转率分析 图3-1
●总资产周转率：是指企业一定时期的营业收入与资产总额的比率，它说明企业的总资产 在一定时期（通常为一年或者一个营业周期）的周转次数。 ●总资产周转次数公式：总资产周转次数= 营业收入/总资产平均余额 其中：总资产平均余额=（期初总资产余额+期末总资产余额）/2 ●个人分析：总资产周转次数：总资产周转率是企业主营业务收入与平均资产总额的比率，反映企业用销售收入收回总资产的速度。计算公式为：总资产周转率=主营业务收入/平均资产余额 转次数越多，周转天数越少，则表明一家公司全部资产的利用效率越高，公司的获利能力就越强。由上图可知格力电器2011年度总资产周转率0.98；2012年度总资产周转率0.92；2013年总资产周转率0.89；宏图高科2011-2013年度总资产周转率分别为1.15,1.05,1；格力相比20家企业排名靠后，低于其他同行业的知名企业，说明格力电器在这段时期利用全部资产进行经营的效率低，其结果将使公司的偿债能力和获利能力减弱。该指标越高，说明企业全部资产的使用效率高。格力13年，12年总资产周转率比11年稍微下降，其总资产周转速度有所下降，说明企业的销售能力降低，格力应该尽快找出原因提高销售水平。企业可以通过薄利多销的办法，加速资产的周转，带来利润绝对额的增加 2、固定资产周转率分析 表3-2
企业经营分析主要指标 几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。 利用学习过的财务经管知识对企业的经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。 1企业筹资分析 1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。 2)企业筹资成本分析。企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。 企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用 企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。 3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。 企业负债筹资结构分析 一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。 一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债能力可能会受到影响。 一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。 企业所有者权益筹资结构分析 资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。因此，一般地说，
企业所有者权益构成率越高，说明企业的财务风险越小，资金实力越强。 企业筹资结构优化分析 要进行筹资结构优化，首先要尽量降低负债成本和权益筹资成本；其次，要加大筹资成本低的筹资方式的比重，降低筹资成本高的筹资方式的比重。 2企业投资分析 分析指标：投资产值率、投资盈利率、投资回收期 3企业生产经营成果分析 1)企业生产成果分析。主要分析产品产量、产品品种、产品质量。主要分析计划完成情况，以及产量增长情况分析。 2)企业销售成果分析。主要分析全部产品销售完成情况分析、销售合同执行情况分析、市场占有率分析。 谁拥有市场，谁就拥有主动权。市场的获得又与各企业的市场分析与营销计划相关。市场预测和竞争对手分析在第4章中已简要说明，营销策划在"ERP沙盘模拟”课程中集中体现在广告费用的投放上，因此从广告投入产出分析和市场占有率分析两个方面可以部分地评价企业的营销策略。 广告投入产出分析。广告投入产出分析是评价广告投入收益率的指标，其计算公式为： 广告投入产出比＝订单销售额÷广告投入 广告投入产出分析用来比较各企业在广告投入上的差异。这个指标告诉经营者：本公司与竞争对手之间在广告投入策略上的差距，以警示营销总监深入分析市场和竞争对手，寻求节约成本，策略取胜的突破口。 市场占有率分析。市场占有率是企业能力的一种体现，企业只有拥有了市场才有获得更多收益的机会。 市场占有率指标可以按销售数量统计，也可以按销售收入统计，这两个指标综合评定了企业在市场中销售产品的能力和获取利润的能力。分析可以在两个方向上展开，一是横向分析，二是纵向分析。横向分析是对同一期间各企业市场占有率的数据进行对比，用以确定某企业在本年度的市场地位。纵向分析是对同一企业不同年度市场占有率的数据进行对比，由此可以看到企业历年来市场占有率的变化，这也从一个侧面反映了企业成长的历程。 综合市场占有率分析。综合市场占有率是指某企业在某个市场上全部产品的销售数量（收入）与该市场全部企业全部产品的销售数量（收入）之比。 某市场某企业的综合市场占有率＝该企业在该市场上全部产品的销售数量（收入）÷全部企业在该市场上各类产品总销售数量(收入)×100%。 产品市场占有率分析。了解企业在各个市场的占有率仅仅是第一步，如果能够进一步确知企业生产的各类产品在各个市场的占有率对企业分析市场，确立竞争优势也是非常必要的。
***公司2011年 上半年经济运行分析报告 2011年上半年，在公司领导的正确决策和带领下，在各部门领导的通力合作下，在公司员工的共同努力下，公司经营情况良好，经济效益较去年同期有很大增幅，运行质量进一步提高，主要经营指标完成情况比较理想。 一、主要经营指标完成情况分析 表1 主要经营指标完成情况表单位：万元 2011年上半年，公司主要经营指标均完成较好。应收账款控制方面较去年有所改善，在销售收入增长了*倍的基础上，应收账款较去年同期降低了*%，说明公司自2011年以来加大催款力度，效果明显；经营性现金净流量为*。以上两个指标说明公司资金回收能力稳步提高，现金流动性有所增强，有利于公司的持续发展。 二、整体经营素质分析 表2 经营素质指标数据表 公司上半年应收账款周转率为*次，存货周转率为*次，总资产周转率为*，较去年同
期均有所增长，说明公司营运能力较好，相比去年营运能力明显增强，但是，应收账款周转率虽然较去年有所增长，但从数值来看，应收账款还应进一步加大催收力度； 资产负债率（合理值50%）为*%，较去年同期有所下降，说明公司的财务风险降低了，公司的负债率较低，债务融资空间较大。速动比率（合理值100%或稍大于100%）为*%，流动比率为（下限100%）*%，均较去年同期有很大增幅，说明公司短期偿债能力较强。但值得注意的是，从经营的角度看，资产负债率过低，速动比率、流动比率过高，说明公司运用外部资金的能力差，资金周转可能减慢，进而影响公司的盈利能力。现金流动负债率为*%，现金流动负债比率为负数主要是受定期存款计入经营性现金流的影响，剔除定期存款后现金流动负债比率为*%，并且本年可以支付的应收票据金额较大。故公司总的偿债能力较强，能较好的应付可能发生的财务危机。 成本费用率为*%，主营业务利润率为*%，净资产收益率为*%，总资产报酬率为*%。总体上讲，企业盈利能力较强，企业投入得到满意的产出，获利能力较好。 总而言之，公司不论是营运能力、偿债能力还是盈利能力均表现良好，可持续发展能力较强，公司的整体经营素质较高。 三、产品销售及市场开发情况及分析 表3-1主要销售指标单位：万元 表3-2 应收账款情况表单位：万元
公司月度经营分析报告 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
*********有限公司 月度经营分析报告 2011年11月 编制部门：*********** 编制人********* 审核：****** 审批：***** 发放范围：■公司领导□各部门□其它（） 发放形式：□邮件■信息化□文件□其它（） 目录 第一部分：公司月度运营简要分析小结 1、指标完成情况表 2、对指标完成产生主要影响的因素 第二部分：各部门主要工作完成情况简要汇总 第三部分:月度经营情况分析总结 1、产品销售状况分析 2、生产运营状况分析 3、采购供应状况分析 4、产品质量问题分析 5、产品研发状况 6、运营管理状况分析 第四部分：本月存在的主要问题 第五部分：下月重点工作计划 第六部分：亟需相关部门配合和解决的问题
第一部分：公司月度运营简要分析小结 1、指标完成情况表 2对指标完成产生主要影响的因素 对本月产品销售收入产生影响的主要因素是： 对本月生产任务产生影响的主要因素是： 对本月采购计划产生影响的主要因素是： 第二部分：各部门工作完成情况汇总 公司部门主要完成工作摘要表
第三部分:月度经营情况分析总结1、产品销售情况 产品销售指标完成情况表 整车销售部指标完成情况表 、销售指标对比
销售收入对比表（万元） 回款额环比表（万元） 元） 、公司收益结构分析表
、市场份额变化以及主要竞争者变化分析： 各产品系列销售收入环比出现波动的原因分析：。 主要竞争者占我公司主要客户的市场份额：主要客户市场本月新增竞争者情况以及潜在竞争者情况： 2、生产运营状况分析： 、生产任务完成情况 生产计划下达情况： 生产作业计划完成情况： 临时计划完成情况： 生产准备计划完成情况： 、主要外协商情况分析：无变化。 、能源消耗方面： 11月份能源消耗降增加的主要原因： 3、采购供应状况分析。 、采购任务完成情况： 、主要供应商状况： 、3-11月份实际采购金额表 *数据来源：采购供应部月度报表
编号： 本科毕业论文（设计）开题、指导、答辩 工作记录表 论文题目（定稿论文标题） 学生姓名 所在学院会计学院 年级专业会计学 学号 指导教师 成绩□优秀□良好□中等□及格□不及格 东北财经大学教务处制
承诺与使用授权书 本人已详细阅读《东北财经大学本科毕业论文（设计）工作规程》、《东北财经大学毕业论文（设计）质量标准》和《东北财经大学本科毕业论文结构格式标准》，了解上述文件的各项内容、要求以及学院对本科毕业论文（设计）的相关要求，保证按规定要求认真完成毕业论文（设计）的写作与答辩。 本人愿意在导师的指导下，独立进行研究和写作，充分尊重他人的知识产权，在论文（设计）中注明对本研究工作做出重要贡献的个人和集体。 本论文（设计）的研究成果归东北财经大学所有，本人同意学校采取影印、缩印、刻录或其他复制手段保存论文（设计），并在需要时向有关部门送交论文（设计）的复印件和电子版本。 学生本人签字： 年月日
联系方式手机宿舍电话或 办公电话 电子邮箱1 电子邮箱2 学生 指导教师 学生选题企业营运能力分析研究——以大商股份为例 选题来源 1.选题指南中的题目（√） 2.学生自行确定的题目（） 论文（设计）属性1.科学研究（√） 2.调查报告（） 3.学术思想综述（）4.应用方案设计（） 5.其他 拟采取的研究方法1.规范研究（√） 2.实证研究（） 3.现场调查（）4.其他 （一）选题动机（研究意义）或写作背景 随着中国市场经济的深入发展，企业间的竞争越来越激烈，许多企业的资金运作和经营管理方面出现了很多问题，为了解决目前的困境，一些企业试图通过多元化的经营策略进行产业布局，以保证企业的基本效益和扩大再生产。本文通过分析企业的营运能力，可以指明企业提升资产运营的效率水平的方法，同时是企业偿债能力和盈利能力分析的基础和补充，进而评价企业的资金运作能力和经营管理水平，分析企业在资金运作和经营管理中存在的主要问题，以及由此给整个企业的盈利和偿债方面造成的其它影响，进而提出建设性的意见，使企业能够在市场高度发展的情况下，提出相应的解决办法。通过上述分析可以为提高企业的即效益指明应该努力的方向，使企业的资产结构达到最优状态，进而在激烈的外部环境下能够稳步发展，走在行业的前面。
企业生产运营分析报告 一．生产计划的制定 从总体来说，我公司刚刚接手生产厂缺乏生产经验，没有从一开始就做好合理的生产规划，未能充分考虑到产品研发时间与生产线建设时间的因素，加之起初p1在本地市场还是占很大市场份额的，生产部门便直接投入生产产品p1，希望在第一年内能拿到大的订单，获得较多收入。由于第一年未能充当当地的标王，所以没有拿到大订单，导致很多p1作为库存剩余，从第二年才开始研发p2，p3。 第二年我们积累了一定的经验，并且认识到本地市场目前对p1仍然有较大的市场，但是需求在不久的将来会逐渐减少，所以在第一季度着手开发p2，p3，希望能尽 早获得p2，p3的订单。在研发p2，p3的过程中，继续生产p1，希望在当年能拿到较 大的订单，并且能够及时收回资金，投入生产。但是受到第一年销售额的影响，所以 未能争取到大的p1订单，而p2，p3又在研发中，导致第二年依然保持相同的销售量，一方面p1积压，另一方面还需要继续购进生产原料继续生产不至于使生产线闲置。 表一 我们预计在第三、第四年p1的订单依旧保持与前期相等，p2已研发成功，可以生产接到订单。到第三年年末，公司由于大量的贷款即将到期，用于投入生产的资金不足加之预计订单量持平，所以降低了生产。因为总共要求经营四年，在第四年第一季度完成少量订单后，CEO便决定变卖厂房生产线以偿还之前的银行贷款和高利贷，提前结束生产活动。 生产线投资决策 公司在接受老厂长移交时拥有三条手工生产线,还有一条半自动生产线,从生产线产能一览表可知，全自动、柔性生产线生产周期短，生产效率高，但是安装周期都需要4Q，时间相对较长。 表二 为了提高生产效率，接到更多的订单，增加销售收入，我们从第二年开始投入新型生产线的建设，但是时间较晚，从第三期才开始引入柔性生产线，第四期引入全自动生
财务报表分析——营运能力分析 我第一次分析选择的企业年报是中青旅控股股份有限公司的年报，本次营运能力分析继续以该公司进行分析。 一、公司简介 中青旅控股股份有限公司（以下简称“公司”）原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字[1997]60号《关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复》，由中国青年旅行社总社作为主发起人，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1997年11月在上海证券交易所上网发行6000万股普通股，发行后注册资本16000万元人民币，1997年7月，公司更名为中青旅控股股份有限公司。 中青旅从事旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资；入境旅业务；国内旅游业务；特许经营中国公民自费出国旅游业务；航空运输销售代理业务；旅游景点、项目、基础设施的建设及配套开发；旅游客运业务；汽车租赁；电子产品、通讯设备开发、销售；旅游商品的零售和系统内的批发；与以上业务相关的信息服务；中国公民出入境咨询业务；物业管理；宾馆经营；汽车出租；汽车维修；设计、制作、代理、发布广告。 二、公司营运能力分析 2010年末总资产周转率=主营业务收入÷[(期初总资产+期末总资 产)÷2]=0.9186 2009年末总资产周转率=主营业务收入÷[(期初总资产+期末总资 产)÷2]=1.205 2008年末总资产周转率=主营业务收入÷[(期初总资产+期末总资 产)÷2]=0.9965 2010年末固定资产周转率=主营业务收入÷[(期初固定资产+期末固定资 产)÷2]=4.1723 2009年末固定资产周转率=主营业务收入÷[(期初固定资产+期末固定资 产)÷2]=4.5233 2008年末固定资产周转率=主营业务收入÷[(期初固定资产+期末固定资 产)÷2]=3.4726
前言 本报告是基于我本人在上海金荣油脂有限公司(作者注:为了避嫌,此为化名)累计4个月时间实地深入调研所汇总并整理出来的。本报告是以第三者客观角度、基于现实状况的诊断分析报告，并不是全面解决方案。其中一些思想和观点参考一些经销商、终端客户、区域人员、管理人员等。值得说明的是尽管本报告分析对象是上海金荣油脂有限公司,但很值得其他一些企业，尤其是民营企业管理层评析参阅。本人才能拙浅,全作抛砖引玉，仅供营销界朋友交流讨论。 金荣公司发展背景 上海金荣油脂有限公司（以下简称“金荣公司”）自上个世纪九十年代初成立以来已经近15年，历经中国改革开放最蓬勃的时期，整个国家宏观经济状况是从计划经济向市场经济迈进，整个市场供需状况由卖方市场发展到买方市场，企业发展状况由以生产为中心转变为以营销为中心，营销重心由以产品为导向转变为以客户为导向。竞争对手的不断涌进、客户不断精明的需求、激烈的多层次竞争等使得企业不能再陶醉过去辉煌岁月、墨守陈规、刚愎自大，而要通过构建规范的现代企业管理体系、塑造自身系统竞争力等等来获得稳定上升的市场地位。 金荣公司的起始点源于政府机关下海的老板早先经营精炼棕榈油生意，然后构建从事烘焙油脂的产销一体化的企业。期间还与上海肉类食品厂由于产权交易债转股事件一度生产猪肉松、鸡肉松、牛肉干系列休闲食品；通过一笔从美国境内融入的资金，拥有合资企业的身份，享受一定政策优惠。为中国焙烤食品糖制品工业协会的建立捐助一笔资金，成为理事单位，在行业内拥有一定的发言权。 金荣公司位于上海市乡镇，宏观经济大环境来看有失有得。“失”的是上海区域的经济改革步伐明显晚于广东沿海，一度是全国计划经济标杆、国有企业天下的上海的市场经济氛围和思想观念明显落后，一定程度上依然缺乏开放自由的市场竞争意识，而擅长行政干预计划经济的“官本位”思想、行为习惯、工作风气在企业内相对明显；“得”的是上海发展前景和重要性终于得到国家领导人的审视，一批精明强干、政绩卓著的上海市政府领导升迁为中央领导人，区位的扶持政策优势大大凸现，非公有经济享受到比较多的优惠条件并得到迅速发展。 金荣公司成立初期，全国烘焙油脂行业正处于起步阶段，烘焙产品大部分还停留在简单地使用植物油或动物油阶段。那时金荣公司战略性地首创了国内麦淇淋、起酥油专业化、细分化生产之先河，从而得到快速发展。金荣公司期间“卖油脂奖轿车”的造势在行业内具有相当影响力和知名度。尤其是经销商年会的组织形式让人耳目一新，比如"龙华佛文化年会"、"俄罗斯风情游年会"、"马尼拉之行年会"等，这些活动赢得经销商的交口称赞和同行的关注。这个辉煌时期一直持续到2003年10月在行业内率先涨价为止。此后，由于行业内竞争企业数量增多，烘焙油脂的价格战出现，市场竞争格局变化等原因，金荣公司开始步入销量急速下滑的历史低谷。截至目前还依然处于有限竞争态势，处于前后夹击的境地。在后进企业奋勇直上的境况下，金荣公司的市场份额相比辉煌时期、相比后进企业来看，出现了相对萎缩态势。 民营企业的通病