第三章商业银行的资产业务
教学重点：
1、商业银行的资产业务
商业银行的资产业务即是运用资金的业务。
我国商业银行的资产主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等类型。
对商业银行而言，资产的功能主要有：
(1)银行的资产是商业银行获得收入的主要来源；
(2)资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用上下直接与其资产的规模大小有关；
(3)资产质量是银行前景的重要预测指标。
一家银行的资产分布情况、贷款的对象和期限都影响着银行的资产质量，对资产质量进展分析可以使人们对商业银行的经营前景做出科学的预测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行的股东增加利润。
(4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。
由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常重要的地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够与时足额地支付存款人的需要和融资人的融资要求，严重的话会出现银行倒闭现象。
2、贷款的定价
商业银行在确定贷款的利率水平时，应该主要考虑：
(1)在承当相应的风险的前提下，贷款利息收入能够弥补商业银行的经营本钱。
(2)使借款人也能够承受，即有足够的能力去偿还贷款。
(3)其他信用工具的利率水平。
因为商业银行在发放贷款的同时，还面临着其他商业银行和其他金融工具的竞争。
商业银行常用的贷款定价方法有：
(1)本钱相加贷款定价。
这种方法是从商业银行经营本钱的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价模型。
根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个局部：①银行发放贷款的边际本钱；②银行为发放贷款所必须的经营性本钱，包括贷款人员的工资和发放、管理贷款时的设备等本钱支出费用；③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承当风险，而必须得到的风险补偿；④银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。
贷款利率=筹集发放可贷资金的边际本钱+经营本钱+风险补偿+预计利润水平
(2)价格领导贷款定价。
这种定价方法将贷款利率分解为三个局部：①市场所普遍承受的优惠利率或者主导利率；②在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿；
③长期借款者向银行支付的期限风险补偿。
贷款利率=市场优惠利率+违约风险补偿+期限风险补偿
(3)低于基准利率的贷款定价。
随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。
贷款利率=货币市场借贷利率+风险补偿和预期利润水平
与前面方法不同的是，贷款利率的风险补偿和预期利润水平所需要的利率水平非常低，大约为0．25％——0．5％之间。
(4)最高利率的贷款定价。
这种定价方法不管现在的和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。
(5)本钱——收益贷款定价。
按照这种方法，商业银行分三个步骤来计算银行是否对贷款收取了足够的利息，以弥补了银行所承当的本钱和风险：首先，估算在多种利率和费用水
平下，商业银行从客户(借款人)那里获得的所有收入；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额；再次，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。
思考题：
1、商业银行的资产类型主要有哪些？如何认识资产的作用？
2、什么是贷款风险分类管理？我国实行贷款五级分类的内容和意义是什么？
3、贷款定价的模型有哪些？
4、商业银行不良资产产生的主要原因有哪些？
5、资产管理公司是否能够解决我国商业银行的不良资产问题？你认为如何解决我国商业银行的不良贷款问题？
第四章商业银行的负债业务
教学重点：
1、商业银行的负债业务
负债是企业所承当的能以货币计量、需以资产或劳务偿付的债务。
商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常工作所需资金的活动。
负债业务对商业银行有着特别重要的意义，负债的作用主要表达在以下几个方面：
(1)负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。
商业银行作为社会的信用中介，首先是“借者的集中〞，然后才是“贷者的集中〞，因而负债业务是商业银行最主要最根本的业务。
(2)一定规模的负债是商业银行生存的根底。
商业银行的负债总额需要达到一个适度的规模，即经济负债规模。
低于这一规模，商业银行不能合理地进展资产运作，无法摊销员工工资、固定资产折旧等费用支出，必将招致亏损。
高于这一规模，也可能产生资金运用风险和管理风险，从而导致亏损。
(3)负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。
负债规模的大小是商业银行经营实力的重要标志，关系到自身的生死存亡。
同时，信贷资金的运动规律决定了商业银行的负债和资产之间在期限、利率、风险等方面有着内在的联系，负债结构在很大程度上制约着资产结构，影响着盈利水平和风险状况。
(4)负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的根本操作手段。
保持资产的流动性是商业银行经营管理的原那么之一，利用主动型负债业务解决流动性需要，商业银行那么可以处于主动的地位，在满足流动性的同时兼顾了盈利性，使商业银行的流动性管理更加灵活机动。
(5)负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。
银行通过吸收社会存款等各项负债业务以与相关的结算业务，可以与时掌握各类存款人的资金状况和经营情况，为进一步吸收存款、开展贷款等资产业务、评价风险状况等提供必要的信息，有利于银行进展业务决策。
商业银行负债业务的经营管理目标主要有两个：
(1)努力增加负债总量，提高负债的稳定性。
存款负债是商业银行负债业务的主体，但是存款对商业银行来说有很大的不稳定性，这种不稳定性不利于商业银行进展期限较长的资
产业务，从而降低了盈利水平。
所以，为不断增加盈利能力，商业银行既要提高服务水平稳定现有存款等各项负债余额，又要下大力气挖掘新的资金来源渠道。
这些都要求商业银行制定科学的负债业务管理规划，采取切实可行的方法措施组织更多的资金，增加负债规模，并努力提高负债的稳定性。
(2)调整优化负债结构。
负债管理除了增加负债总量以保持并增加负债的稳定性外，还必须兼顾结构上的合理性。
合理的负债结构需要长短期负债合理搭配，不片面地强调任何一种业务，必须着眼于商业银行资产业务开展的需要，对长短期负债进展优化组合，使商业银行的负债结构既可以与资产运用的需要相匹配，又能满足降低资金风险和保持必要流动性的要求。
2、影响商业银行的存款因素
影响银行存款的主要因素可以分为内部和外部两大类：
外部因素主要有：
(1)经济开展水平和经济周期。
经济和货币信用兴旺的国家和地区，社会存款来源渠道多、存量大、未来增长潜力大，商业银行可调动的资金量大，生存开展的空间广阔；经济欠兴旺、信用关系简单的国家和地区，社会积累较少，存款来源有限，商业银行很难获得维持生存开展所需要的存款规模，未来开展空间狭小。
在经济周期的不同阶段，银行受制于宏观经济的开展状况，吸收存款的难易程度也有很大差异。
在经济高涨时期，有效需求猛增，社会资金充裕，银行存款规模会大幅增长；在萧条时期，有效需求不足，社会资金匮乏，银行存款增幅下降甚至存量下降。
(2)银行同业的竞争。
任何一个国家和地区，在一定时点上，可动用的社会存款量总是一定的，过多的银行等金融机构追逐有限的资金来源，必然会影响到银行的存款规模。
(3)中央银行的货币政策。
中央银行货币政策的变动，会直接或间接地影响整个社会的存款水平，从而影响商业银行存款业务的开展。
(4)金融法规。
为了协调经济开展，维护金融秩序，各个国家都制订有专门的法律法规规X商业银行的行为。
当一个国家或地区政府制订的政策有利于商业银行开展时，银行存款的增长就快；反之，银行存款增长就慢。
(5)人们的储蓄习惯和收入、支出预期。
由于生活环境、文化背景、社会制度等方面的差异，人们的储蓄习惯和支出预期各不一样，这些因素必然反映到人们的存款态度上，从供应方面影响银行的存款水平。
内部因素主要有：
(1)存款计划与实施。
银行应在详细调查市场的根底上制定出切实可行的存款规划。
首先应做到机构网点布局合理，然后配置好得力的人员，在此根底上合理分配存款增加任务，并根据进展情况与时加以调整。
(2)存款利率。
存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款积极性，从而扩大银行的存款规模。
但是，由于竞争的存在，一个银行提高存款利率必然激起其他银行争相效仿，最终的结果很可能是该银行不但没有提高存款的市场占有率，反而提高了整个银行业的利率本钱。
(3)银行服务。
服务项目、服务质量、营业时间等都是商业银行增强存款吸收能力的重要方法。
(4)银行的实力和信誉。
在其他条件一样的情况下，存款人更愿意把钱存人实力雄厚、信誉卓著的大银行。
(5)银行的社会联系。
良好的社会联系是银行吸收存款的“无形资产〞。
银行员工的行为、银行的形象等都可以成为影响银行存款业务的重要因素。
再者，银行通过向企业提供存款、贷款、结算等服务，可以增强与企业的联系，稳定并扩大企业存款。
思考题
1、什么是商业银行的负债业务，负债业务的种类有那些？
2、银行负债的作用表达在哪几个方面？
3、商业银行的负债业务的经营目标有那些？
4、存款负债的来源渠道有几种？
5、什么是可转让支付命令账户？
6、大额可转让存单与传统存单有何区别？
7、活期存款和定期存款的区别在哪里？
8、你所知道的国内存款业务创新有那些？
9、影响银行存款变动的因素主要有几种？
10、金融债券的发行程序是什么？
第五章商业银行的中间业务
教学重点：
1、中间业务的分类
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
按照2002年4月份中国人民银行就商业银行开展中间业务的解释，中间业务可以分为下面的九大类：
(1)支付结算类中间业务。
支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。
(2)银行卡业务。
银行卡是由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或局部功能的信用支付工具。
(3)代理类中间业务。
代理类中间业务是指商业银行承受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。
(4)担保类中间业务。
担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承当客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。
(5)承诺类中间业务。
承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要有贷款承诺等。
(6)交易类中间业务。
交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进展的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。
(7)基金托管业务。
基金托管业务是指有托管资格的商业银行承受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监视管理人投资运作，包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。
(8)咨询顾问类业务。
咨询顾问类业务是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以与银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供应客户，以满足其业务经营管理或开展需要的服务活动。
(9)其他类中间业务。
包括保管箱业务以与其他不能归入以上八类的业务。
2、商业银行的表外业务
表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准那么不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益与营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。
狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：
(1)贷款承诺。
贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。
(2)担保。
担保是指银行以保证人的身分承受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。
(3)金融衍生工具。
它是指以股票、债券或货币等资产的交易为根底而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。
(4)投资银行业务。
随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承当了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。
表外业务的主要作用有：
(1)为客户提供多元化的金融服务。
通过开展表外业务，银行的业务X围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到了一个新的高度。
(2)有效地防X和转移风险。
随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等根本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防X、转移和控制风险的有效途径之一。
(3)增加资金的流动性。
表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。
(4)创造信用，增加资金的来源渠道。
银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产。
借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。
3、财务顾问业务
财务顾问，是商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾问的身分，为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的业务。
银行财务顾问的业务内容十分庞杂，根据其性质可分为如下几类：
(1)企业信用等级评定。
是指由专业的权威信用评定机构，在调查研究的根底上，通过对企业假设干年来的财务报表、经营管理能力、经济效益、市场竞争能力、信用纪录、行业开展前景等方面的资料信息进展搜集整理，站在公正的立场上，运用科学的方法和评估程序，确定企业相应级别的信用等级的一项咨询业务。
(2)固定资产投资项目评估。
是指银行对拟议中的固定资产项目，包括根本建设项目和技术改造项目在财务、技术和市场等方面的合理性和可行性进展全面、深入、细致的调查和研究，在此根底上作出项目评估报告，得出项目可行与否结论的咨询业务。
项目评估是企业投资决策的重要依据，科学的评估可起到防止盲目投资和重复投资的作用，也是银行固定资产贷款发放前必须进展的工作。
(3)资产评估。
是指商业银行按照客户的委托依照国家有关标准和程序，对客户资产的现有价值进展评估的业务。
(4)债券评级。
即商业银行承受发行债券企业委托，以中介人的身分，根据企业的经营情况、还本付息记录和未来现金流量等情况，依照特定的标准和程序，对发债企业未来还
本付息的综合能力进展评定，并给债券以一定的信用级别的业务。
(5)投资咨询业务。
是指银行为单位和个人的证券投资业务提供的咨询服务业务。
(6)综合咨询。
是指商业银行运用多方面的知识和信息，对企业行业、地区、全局等X 围较大、难度较高的问题，给出系统性全局性的咨询服务的业务。
如企业经营管理咨询、经济开展战略咨询。
思考题：
1、商业银行的中间业务分为哪九类？
2、结算业务的经营原那么有那些？
3、什么是支票、汇票、本票，它们之间有何区别？
4、什么是承兑交单和付款交单？
5、信用证结算方式的优点在哪里？
6、财务顾问业务大体可分几类？
7、什么是债券评级，评级的目的是什么？
8、表外业务的种类与其作用有哪些？。
