销售部财务管理制度
销售部财务管理制度
销售部
一、销售跟踪:
1、销售合同要求：业务员按公司指定的合同格式与客户签定销售合同，经总经理审批核准后交到财务处备份。
1.1 销售合同签定应要符合公司要求的收款期限，并在合同中标注。在其规定的收款期限进行追收货款。
1.2销售合同上需注明是否含税价，是否需开具增值税专用发
票。
2、销售送货单要求：业务员应跟踪好每一批货物的出仓流程，写好送货单的品名，规格，单价，金额，并以送货单走以下流程：
存档：CW 呈送：董事长 /总经理
佛山市柏瑞达照明有限公
司
Foshan Cozum-led Lighting CO.，LTD
【2015】BRD-CW003
3、销售报表要求：销售部每月3号前必须编制上月《月度销售明细表》，附确认销售对账单，提交财务部以核算收入，业务员业绩等。
4、领用产品要求：销售人员非销售领用产品，必须办理产品出仓单，并在产品出仓单中标明相关信息。二、销售费用：
1、销售员出差费用要求：
1.1销售员到广东省以外进行出差需借支，必须提前一天向进行申请；住宿酒店按150元/晚以下的进行预订（具体可按出差地点而调整），餐费按15元/餐进行补贴。
1.2销售员在佛山市内或周边城市出差，原则上只报销公交车费，不得报销出租车费。若有自驾车可根据出差公里数*1元进行油费报销。销售员在出差未能回公司午餐的情况下按15元/餐报销。
2、销售员招待费用要求:
2.1销售员招待客户产生的住宿费，餐费或其他费用必须事先申请，详细注明酒店名称和参与用餐人数，经领导签字同意。若特殊情况来不及申请，应口头或电话请示领导同意。
3、销售部出口费用要求：
3.1销售员寄样品的运费及样品费用应尽量让客户出，如果由公司出的话，费用不得超过10美金。
存档：CW 呈送：董事长 /总经理 2 / 4
司
Foshan Cozum-led Lighting CO.，LTD
【2015】BRD-CW003
3.2销售员在与客户进行报价时应考虑到出口产生的费用，避免公司承担过多的销售费用成本。
三、出口流程：
1、和客户签订买卖合同后，根据合同规定的付款方式，如果是电汇，先收到客户的前T/T后，安排供应商生产；如果是信用证，那么就在收到客户的信用证申请后，安排供应商生产。
2、根据合同的装运期限，和供应商的生产进度，在离船期大约有10天左右，向国外客户的货代要订舱单标准格式，估计处货物的体积，毛重等数据，然后做一分订舱通知给货代传过去，让货代帮你租船订舱。
3、等供应商货物生产完毕以后，开始为货物的出口报关做准备，需要商检的，该会去商检局商检，需要认证的，也要在货物出口以前做完，如果是信用证的，可以晚一点，在议付之前做完就可以。再就是做一般产地证的和普惠制证书的，也要去做。
4、在船期的前三天让货代联系车队到你公司拖货。
5、做出口报关的相关单据。包括：装箱单，发票，合同，代报关委托书，代商检委托书，填写报关单（该单位报关章的），商检放行单等。
6、把所有的报关资料交给货代，让货代帮你报关。
存档：CW 呈送：董事长 /总经理 3 / 4
司
Foshan Cozum-led Lighting CO.，LTD
【2015】BRD-CW003
7.提单确认，可以在船走以前或者以后，都可以，提单确认以后，把修改好的提单确认件传给货代，或货代再给船公司，等船走后，一般3天之内，就能拿到正本提单。
8、等船走以后，如果是T/T,等收到客户的后T/T后，给客户寄单。（提单，箱单，发票，如果需要的，例如，原产地证，保险书等）。如果是信用证，那麽就在议付的时候给客户按照信用证上面的所求得单据给客户寄单。如果是T/T的话，如果船期很短的话，为了便于提货，客户可能要求电放，这个必须是在收到客户的全部货款以后再做，写份保涵盖上公章给货代传过去就行。等收到盖有电放章的提单传真件后，马上给客户船过就行了。不过做电放的话，要把正本提单还给船公司。
9、接下来的就是结汇，T/T的一般是在收到货款以后寄单的，关于信用证的，要在议付的期限内，把信用证要求的单据交到议付行，由通知行转交给议付行。如果单据没有不符点，那麽开证行就会答应付款，然后把提单寄给开证人，也就是客户去提货。
存档：
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公司销售分公司财务管理制度2016-08-14 8:31 | #2楼
1 总则
为了加强公司的实物资产管理，加速应收帐款的回笼，确保公司资产安全完整，特制订本规定。
2 销售分公司的性质
2.1销售分公司是指在公司住所以外由威孚公司销售部门设立的从事经营活动的具有销售行为的机构，不具备法人资格，不独立承担民事责任及对外签订合同。
2.2 销售分公司由分公司所在地机关核准登记，发给营业执照。
2.3 依据国、地税规定，分公司在当地领取销售发票，当地交纳增值税，当地交纳地方税种，所得税由分公司与所在地地税局商定，在当地交纳或返回总公司交纳。
2.4 销售分公司销售本公司产品时，与总公司及与客户之间均采用开票结算的方式，即总公司将产品卖给分公司，分公司开票将产品卖给客户，最终客户的应收款项明细及余额反映在销售分公司。
2.5 销售分公司的库存产品保管责任为销售分公司，其产权属于威孚公司。
2.6 总公司对销售分公司采用收支两条线，即分公司收到的货款全额入总公司帐户，分公司需发生的各项支出有三种支付模式，第一种：各项费用全部发生在分公司，在分公司利润中列支；第二种：各项费用全部发生在总公司，总公司拨付备用金到分公司，分公司原始凭证到总公司报销，充抵备用金；第三种：一部分固定性费用在分公司列支，一部分可变性费用在总公司报销，至于何种费用在总公司（分公司）列支，双方事先共同确定。无论采用何种支付模式，费用支出总额都须与分公司经营业绩（主要有销售品种、销售收入、应收帐款余额、应收帐款帐龄、内部利润等指标）挂钩。
3 销售分公司的帐册、报表、票据、凭证设置
3.1 由于销售分公司是具有销售行为的经营性机构，因此，无论采用何种费用支付模式，其帐册、报表设置都与具有独立法人资格的公司相同。财务上至少应设置以下独立的帐册及报表：
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帐册：a. 现金日记帐；b. 银行日记帐；c. 销售收入明细帐；d. 各类实物资产收、发、存台帐；e. 与客户的往来款项明细帐；f. 各类费用明细帐
外部报表：a. 资产负债表；b. 利润表；c. 财务状况变动表；d. 应交税金表
3.2 销售分公司用于销售收、发、成本费用核算的票据、凭证，除特殊要求另行印制外，一般可采用威孚公司的空白票据、凭证。
3.3 销售分公司的公章、财务印鉴为经营活动中的重要法律依据，必须严格专人保管。财务印鉴由公司财务部门统一印制，并由财务部门预留印鉴样本。
4 销售收入及价格管理
4.1 销售分公司只限于在威孚公司规定的销售范围内从事销售活动。
4.2 产品销售价格决定权在总公司，销售分公司可视客户情况在公司允许的最低限价之上进行浮动。
4.3 产品价格及浮动区间的发文部门为公司财务部门。
4.4 对于销售额达到一定规模的客户，可根据其销售额及回笼情况在公司每年制订的政策范围内给予优惠，由销售分公司向客户结算，但优惠结算资料须报公司财务部门审核，根据审批金额，由威孚公司结算给分公司。但产品从公司总部运至销售分公司的运费需在结算的优惠内扣除。
4.5 低于公司规定的价格销售或超出公司优惠政策范围多结算的让利部分，由销售分公司在包干的费用中承担。
4.6 长期积压的库存商品，因其无法改制、保养或从经济的角度出发而无需退回公司总部的产品，可由销售分公司提出报告，由公司销售部门与财务部门共同商定处理办法，经公司领导批准后进行处理。
5 资金管理
销售分公司的资金严格实行收支两条线进行处理，货款一律不得截留或挪用。由销售分公司在当地农业银行开立两个银行专户，一个为“收入专户”，一个为“费用专户”。
5.1 销售分公司业务员从客户收取的现金货款，必须在24小时之内解入销售分公司所在地中国农业银行的“销售收入专户”（节假日顺延）。
5.2 销售分公司的现金货款的收款及解款要及时登记“现金日记帐”，销售分公司的现金解款及银行汇款要及时登记“银行日记帐”。
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5.3 “现金日记帐”现金收款应登记如下要素：收款日期、客户名称、收款金额、业务员签字，现金解款应登记如下要素：解款时间、解款金额、经办人签字。“银行日记帐”银行收款应登记如下要素：收款日期、收款金额、经办人签字，银行付款应登记如下要素：汇款时间、汇款金额。
5.4 销售分公司现金日记帐及银行日记帐要有专人登记、专人保管。
5.5 销售分公司要及时查询“销售收入专户”余额并督促销售分公司所在地中国农业银行按双方签订的协议及时汇款。（每周四上午及每月24日上午汇款，每月24日至31日按销售分公司要求随时汇款）。
5.6 销售分公司要及时收齐各类银行回单及银行对帐单，每月要同银行进行对帐，未达帐要每月作银行调节表。
5.7 销售分公司现金日记帐、银行日记帐、银行对帐单、银行回单、银行调节表等资料作为重要的财务凭据要有专人保管，每年移送公司财务部门进行归档，年初重新开设帐户。
5.8 销售分公司会计应对每笔收入、支出凭证的原始依据进行审核，符合财务制度及管理规定后方可入帐，同时要逐日序时登记现金日记帐、银行日记帐，按日登记费用支出明细帐，银行日记帐必须按月与银行帐单核对，差额必须按月编制银行调节表。
5.9 费用报销规定：
5.9.1 费用开支范围主要包括：办公费、电话费、租赁费、税金、水电费、招待费、差旅费、运输费、部分工资性支出、承包性支出、坏帐损失、销售优惠、固定资产、低值易耗品等。
5.9.2 销售分公司应按年、季、月编制费用开支计划，于每月或每季25日前将下月（下季）的开支计划送交或传真至公司销售部门，销售部门根据分公司销售业绩提出费用计划意见报财务部门，财务部门报公司分管领导批准后，将开支款汇入农业银行支出帐户。
5.9.3 费用列支模式及审批权限：
5.9.3.1 分公司费用统一在分公司报销时：
原始凭证反映在分公司，费用的开支范围和列支渠道执行总公司财务制度规定。分公司费用列支的审批权限：
a 办公费、电话费、水电费、运输费的开支金额在500元以内由分公司经理审批，开支金额在500元以上由销售部经理审批。
b 工资、承包费由销售部经理初审，经公司分管领导批准后方可列支。
c 税金由销售部门经理审批后列支。
d 招待费在500元以内由销售部门经理审批后列支；招待费在500元以上由公司分管领导审批后列支。
e 差旅费按总公司财务制度规定标准执行。
f. 租赁费、坏帐损失由销售部门经理初审，经财务部门审核后报公司分管领导批准后列支。
5.9.3.2 分公司费用统一在总公司报销时：
原始凭证反映在总公司，费用的开支范围和列支渠道执行总公司财务制度规定。费用列支的审批权限与上述条款（5.9.3.1）同。
5.9.4 已经在公司财务部门报销范围的任何部门和个人的费用不得另行在销售分公司开口子报销，特殊情况由公司总经理审批。
6 库房管理规定
6.1 销售分公司对库存产品要按月逐笔序时登记收、发、存明细帐，记帐依据为进项销售发票仓库联和销项销售发票仓库联。
6.2 分公司收到的产品实际数量、型号与发票不符时，应在收到产品的24小时之内，将情况反馈给销售部门及时处理。
6.3 销售分公司负责人要定期组织仓库实物盘点，并与帐本核对，每月至少一次，盘点后要有盘点记录，编制盘点报表，月盘点报表报销售部门，实物盘点是资产管理的重要内容，应予制度化。
6.4 销售分公司应单独核算三包产品，实物单独堆放，单独记帐。收到从总公司领取的三包产品和为客户调换产品时，均要逐笔记帐，为客户调换发出三包产品，必须要符合公司规定，有严格的依据和手续，要有三包单位签收单（签收单格式附后），总公司销售部门审核三包签收单后，方能同意分公司领取三包产品，三包费用统一在总公司列支。
三包产品调换会直接增加公司的费用支出，销售分公司代表总公司进行此项工作中，应做到既维护公司产品形象，又为公司把好关。销售分公司如果借三包产品名义获取分公司或个人利益，均属违纪行为。
三包换下的产品在未返回总公司之前，销售分公司有责任做好除锈工作。三包库应每季进行盘点，填制盘点报表。
6.5 商品库及三包库发生盘盈或盘亏，由销售分公司出具书面报告，经公司销售部及财务部核实后方可调帐。
7 应收帐款管理规定
7.1 销售分公司名下的应收帐款客户，由分公司负责催收，根据其信用程度确定产品赊销政策。
7.2 销售分公司名下的应收帐款客户，由分公司财务负责对帐，每半年至少对帐一次，并做好双方对帐清单。由于未及时对帐丧失法律时效，对方不认帐的损失，销售分公司应负全部责任。
7.3 应收帐款的坏帐准备采用直接转销法，坏帐损失的确定必须符合下列条件：
7.3.1 债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回。
7.3.2 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回。
7.3.3 债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小。
应收帐款坏帐的核销应由分公司提出分析报告，提交公司销售部门及公司财务部门审核，公司总部领导批准后方可核销。
对已确认为坏帐的应收帐款，并不意味着公司放弃了其追索权，一旦重新收回，应及时入帐。
如果由于销售分公司工作不力或个人行为造成应收帐款坏帐的，销售分公司或个人应负全部责任。
8 固定资产及低值易耗品的管理规定
使用期限超过一年的单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、设备、工具等资产均应作为固定资产，除此外购置的资产、物品作为低值易耗品处理。
8.1 销售分公司购置固定资产需事前以书面形式报告销售部门，经销售部门研究，报分管领导批准后，销售分公司方能购置。销售分公司对固定资产和低值易耗品均应建帐，专人保管，定期盘点。销售部门财务科应同时建立销售分公司资产管理帐户，定期与销售分公司核对。当销售分公司负责人的工作调动时，所属资产应移交清楚，并由销售部门指定专人见证。销售分公司的固定资产同时作为总公司的固定资产登记在案。添置低值易耗品由销售部门批准，添置大额的低
值易耗品或创办期间一次性购买的低值易耗品由销售部门报总公司领导批准后方可购买。
8.2 各类固定资产折旧计提年限及计提办法按公司财务部门规定执行。 9 会计人员管理规定
9.1 销售分公司聘用1人或1人以上会计人员。
9.2 会计人员由总公司委派本公司会计人员担任或在当地招聘。在当地招聘的会计人员必须具有二证：第一，具有中专以上财务学历证书，第二，具有会计上岗证书，同时会电脑操作，方有任职资格。在销售分公司开办的第一个完整的会计年度，要求有专职会计人员，以后根据具体情况可聘用兼职会计人员，但兼职会计人员也必须具有二证和会电脑操作才能录用。
9.3 销售分公司应聘会计人员必须由公司财务部门进行业务能力考核，考核合格后方能上岗，其日常业务受公司销售部门财务领导。工作离任时必须由公司财务部门委派人员进行工作监交。
9.4 销售分公司会计人员具有三大职能：核算、监督、管理，具体规定另行制定。
9.5 销售分公司会计人员和出纳人员应该分设，不能由1人担任，会计人员可以开票、做会计凭证（包括现金收付凭证）、记帐，但不得收付现金，有条件的分公司最好负责发货工作的人员也与会计人员分设。出纳人员可以发货，收付保管现金，但不得记帐。出纳人员职能可以是分公司的其他会计人员担任，也可以由分公司指定其他业务人员兼管，但必须有相对的稳定性，不得随意更换。
10 其他
10.1 会计年度为公历1月1日至12月31日，会计月度为上月26日至本月25日。
10.2 各种票据（发票除外）由公司销售部门统一管理，票据均印有流水号，由销售部门负责印制并建立领、用、存及销号登记，票据的基本联次保存5年。销售分公司领用时以旧换新，一旦发生遗失或被盗，及时通知公司销售部门处理。发票的使用根据税务部门规定执行。
10.3 销售分公司应于每月1日前将会计报表及公司要求的有关内部财务资料报公司销售部门和财务部门，以便公司财务部门编制合并报表。
10.4 销售分公司应定期与公司总部核对往来帐，每年至少一次，将对帐结果报销售部门和财务部门。
10.5 销售分公司会计报表、会计帐簿、会计凭证及其他会计资料除当地主管机关需要的资料外，其余资料均作为内部资料，一律不得对外报送。
10.6 公司每年对销售分公司进行审计。销售分公司领导离任时，必须进行离任审计。
10.7 本规定为公司审计、财务专项检查的依据。
附：三包签收单格式
无锡威孚公司三包产品签收单
年月日
销售公司财务管理制度2016-08-14 17:28 | #3楼
一、资金管理制度
1、现金管理
1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理
2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序
一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定
3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。
3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章”处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。
3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：a、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；b、与承兑银行具有真实的委托付款关系；c、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。
3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
3.7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务
审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
4、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定
为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：
1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
二、往来账管理制度
1、应收账款的管理
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：
1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营
能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理
内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:
2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”，按税票总额贷记“内部往来”。当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款―货款户”。
2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款―费用户”，贷记本科目。
2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。
三、固定资产及低值易耗品管理制度
1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。
2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。
3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。
5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。
6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。
8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。
四、发票管理制度
为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。
1、对外销售开具发票的规定
1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。
1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
2、对外开具增值税发票的规定
对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：
2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。
2.3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
2.4、开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。
2.5、开票申请单要附增值税专用发票记账联入账。
2.6、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。
2.7、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。
3、接受发票的管理规定
3.1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。
3.2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。
3.3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。
3.4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；
3.5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费
用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。
3.6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。
3.7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得“运输行业专用发票”，“运输行业专用发票”是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。
3.8、无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求代-开-发-票，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。
4、违反公司发票管理规定的处罚
对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款；违反规定触犯刑法的，后果自负；违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。
五、存货管理制度
1、分公司要货申请
1.1分公司的库存管理应坚持“库存合理、加快周转”的原则，尽可能降低库存风险。
1.2分公司在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。
1.3根据上述要求，分公司计划员要填好《要货申请表》，《要货申请表》经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。
2、存货入库流程。首先由申请人填写入库申请单，入库单至少有下列内容：产品品种货位号数量（）单价金额（元）备注
申请人持填写好的入库单，填写好由检验员（或库管员）检验后签字，并由库管员核实入库数量登记。入库单至少一式四份，第一联、存根，第二联、库房留
存，第三联、财务核算，第四联、申请人留存。入库时要求严把质量关，做好各项记录，以备查用。财务部门根据入库单财务核算联和其他相关单据入账。
3、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种：客户自提、委托发货和公司送货。第一种：客户自提。是客户自己派人或派车来公司的库房来提货；第二种：委托发货；第三种：公司派自己的货车，给客户送货。无论采用哪种出货的方式，都要填写出库单。出库单（或销售单）至少有下列内容：发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、成品库主管签字。如下表：
发货单位：出库日期
产品品种产品数量金额备注
出库方式选择 1、客户自提 2、委托发货 3、公司送货
运费结算方式 1、公司代垫运费 2、货到付款
出库单（或销售单）也是一式四份：第一联，存根；第二联，成品库留存；第三联，财务核算；第四联，提单，提货人留存。提货的车到达仓库后，出示出库单据在库房人员协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。保管人员做好出库质量管理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和提单。
4、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、
盘亏、毁损等要查明原因，上报股份公司财务部进行相应处理。
六、销售分公司财务人员管理制度
1、下属各销售分公司的财务人员在人事关系上属于股份公司总部，任何部门无权聘用和解聘财务人员。下属各销售分公司财务负责人由股份公司总部财务审计部经理提名，报股份公司总经理批准后聘任或解聘。
2、下属各销售分公司核定财务人员的工资福利等相关待遇由股份公司总部财务审计部统一管理和发放；财务人员为销售分公司办公或出差等而发生的费用由各销售分公司承担；财务人员的培训及其他相关费用由股份公司总部承担。
3、下属各销售分公司的财务人员必须严格执行股份公司的各项财务管理制度，在业务上接受股份公司总部财务审计部的指导；总部财务审计部对其财务活动进行定期审计和不定期专项核查，对于违反财务制度和财经纪律的，公司总部将对其作出相应处理，对于违返国家法律的，将移送司法机关处理。
4、下属各销售分公司的财务人员必须协助所在公司领导搞好经营管理，及时提供真实、有效的财务信息，积极为分公司领导的经营决策出谋划策。
5、下属各销售分公司财务负责人定期向总部财务审计部述职，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务管理水平，鼓励多提合理化建议。
6、股份公司总部将定期对财务人员进行考核，以此作为年终奖金和工资标准的考评依据。
七、岗位职责
分公司财务岗位责任制是一种管理制度，现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。
1、分公司财务经理的岗位职责
1.1在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告股份公司财务部.
1.2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。
1.3审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。
1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表，并在限期内寄回股份公司财务部。
1.5严格审核分公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对分公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。
1.6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地配合销售分公司推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。
1.7做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。
1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。
1.9按股份公司的规定管好、用好分公司的印章，并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作。
1.10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。
1.11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。
2、分公司会计的岗位职责
2.1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。
2.2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。
2.3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。
2.4根据有关资料编制会计报表的附表。
2.5月初装订分公司上月的'记账凭证、物料收发凭证并归档（财务资料归档管理）。
2.6负责税务申报及税控系统的维护。
2.7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。
3、分公司出纳的岗位职责
3.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。
3.2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持“收支两条线”的原则。
3.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经分公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计（财务经理）编制的，并经审核无误的凭证。
3.4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向分公司财务经理或股份公司财务审计部反映。
3.5月末分公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要及时查询，并督促有关人员及时处理。
3.6为了确保安全，分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财务经理配备人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。
3.7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。
3.8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等都要妥善保管。为了分清责任，支票印鉴必须坚持分管的原则。任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。
3.9加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损（要转回股份公司的必须及时办理手续转回）。
3.10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。
3.11按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。
注：销售分公司未设会计岗位的，由财务经理兼任会计工作岗位。
八、会计档案管理制度
1、为加强会计档案管理，特制定本管理办法。
2、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章
程等各种会计资料。
3、会计档案的保存。
财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。
5、严禁非授权人员向经销商客户收借取“钱、物”的规定 为防范风险,防止经济纠纷,现就禁止分公司员工到经销商客户处借款、借货事宜规定如下： 1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商客户处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商客户带款、带货. 2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件一式二份并盖公司财务章,由分公司总经理签发,经销商法人签章确认后,分公司财务部回收一份存档备查,经销商自留一份,明确股份公司严禁业务员到经销商客户处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情. 二、往来账管理制度 1、应收账款的管理 为了进一步规范销售,减少经营风险,保证公司的财产安全,最大限度在减少呆账、坏账,对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：
公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则,所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额. 各销售分公司原则上不允许赊销,对确需赊销的,应先 向股份公司财务部提出书面报告,报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况包括其经营资格、资信状况及经营能力等并有分公司总经理、财务经理签署意见,报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批,且该应收账款的期限不能超过一个月.对应收账款超过一个月的单位,分公司必须 及时书面报告股份公司财务部并采取措施,并指定专人负责解决. 有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款 账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析,不得只报余额不作账龄分析.每月末都必须与经销商对账, 并获得经销假商签字、盖章的确认书. 销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额,任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法,均属做假账的违规行为,一经查出将按违反财经纪律从 严处理分公司总经理和财务经理,分公司必须要加强对应收账款的管理,坚决杜绝呆、坏账的发生,特别是分公司财务经理,绝不能做假账,否则,股份公司将追究当事人的经济责任,直至免职.
贸易公司财务管理制度 贸易公司财务管理制度(6篇) 在发展不断提速的社会中，很多情况下我们都会接触到制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编精心整理的贸易公司财务管理制度，希望能够帮助到大家。 贸易公司财务管理制度1 总则 一、为了保障公司资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《****会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。 二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。 财务管理的结构体系和职责权限 五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。
六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。 资金管理 七、本制度所称资金管理包括：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金（应收款项）管理； 八、资金、管理应遵循的原则； 1、取之合法，使用合规； 2、开源节流，讲求效益； 3、内部牵制，防范风险； 4、管理有序，责任到人； 九、资金筹集： 1、公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等； 2、资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假； 3、借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。 十、现金及现金等价物管理 1、内部牵制 （1）货币资金实行帐款分管，印鉴分管； （2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐； （3）出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。 2、财经纪律 （1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》，不得坐支现金； （2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；
汽车销售店财务管理制度 一、目的 本制度的目的是指导和规范汽车销售店财务管理，确保财务工作的高效性和准确性，保障财务风险的控制和合规性。 二、范围 本制度适用于所有汽车销售店的财务管理工作。 三、职责和职权 1. 财务部门负责汽车销售店的财务管理工作，包括会计核算、账务处理、报表编制等。 2. 财务经理负责财务部门的日常工作，并向店长和总部汇报财务状况。 3. 销售人员和库存管理员需按照规定的流程和标准进行销售和库存的记录，以确保数据的准确性。
4. 店长需对销售人员和库存管理员的财务工作进行监督和审查，确保合规性和财务稽核的进行。 四、财务流程 1. 销售流程： - 销售人员根据客户需求进行车辆销售，记录销售信息并生成 销售单据。 - 销售单据由销售人员交给财务部门进行核准和录入系统。 - 财务部门根据销售单据进行核算，并生成相关的账务处理和 报表。 2. 采购流程： - 库存管理员根据销售预测和库存状况进行车辆的采购计划。 - 采购计划经店长审核后，提交给财务部门进行核准和录入系统。 - 财务部门根据采购计划进行核算，并生成相关的账务处理和 报表。 3. 费用管理流程：
- 各部门根据需要提出费用申请，并提交给财务部门进行审核和核准。 - 财务部门根据费用申请进行核算，并生成相关的账务处理和报表。 五、财务报表 1. 利润表： - 汇总销售收入、费用支出和利润情况。 - 用于评估销售业绩和盈利能力。 2. 资产负债表： - 汇总汽车销售店的资产和负债情况。 - 用于评估财务状况和偿债能力。 3. 现金流量表： - 汇总现金流入和流出的情况。 - 用于评估现金管理和经营活动的稳定性。 六、财务风险控制
销售部财务管理制度 销售部财务管理制度 一、概述 本文档旨在规范销售部的财务管理，确保财务活动的合规 性和透明度。销售部财务管理包括预算管理、费用报销、收入核算、财务分析等各个方面。 二、预算管理 1·年度预算编制 a·每年销售部财务部门负责与销售部其他部门合作制 定年度预算。 b·年度预算应包括销售目标、费用预算、收入预测等 各项指标。 c·预算编制过程中应充分考虑市场情况、公司战略目 标等因素。 2·预算执行与监控 a·销售部财务部门应及时监控预算执行情况，并对偏 差进行分析和调整。
b·预算执行情况应定期向销售部领导层报告，提供必 要的解释和建议。 三、费用管理 1·费用报销流程 a·员工在发生费用时应按照公司规定填写费用报销申 请表。 b·费用报销申请应经过相关领导审批，并提供必要的 凭证。 c·销售部财务部门负责审核并及时处理费用报销申请。 2·费用核算与控制 a·销售部财务部门每月对各项费用进行核算，并与预 算进行对比分析。 b·对异常费用进行调查并及时采取控制措施，避免财 务风险。 四、收入核算 1·销售收入核算 a·销售部财务部门应及时核算和记录销售收入，包括 销售额、折扣等相关信息。
b·销售收入核算应与销售实际情况相符，确保准确性和完整性。 2·收款管理 a·销售部财务部门负责与客户进行收款结算，确保按时收回应收款项。 b·收款管理应遵循公司的信用控制政策，确保降低坏账风险。 五、财务分析 1·资金运营分析 a·销售部财务部门应定期对资金运营情况进行分析和评估。 b·根据分析结果提出建议，优化资金运营策略。 2·经营绩效分析 a·销售部财务部门应根据销售目标和实际业绩进行经营绩效分析。 b·分析结果可用于评估销售部的营收能力和效益。 六、附件 1·费用报销申请表
财务销售管理制度 一、引言 财务销售管理制度是企业内部重要的管理规范，在保证财务数据真实、准确的基础上，有效规范销售活动，提升销售效率，实现可持续发展。本制度的目的是确保企业营销部门与财务部门间的信息传递、数据记录、报表编制等工作有序、高效进行，最大程度地降低风险、防范内外部欺诈行为，保护企业利益。 二、销售合同管理 1. 销售合同签订流程 1.1 销售员与客户商谈，并确认订单详情。 1.2 销售员填写销售合同，包括客户信息、产品规格、价格、交货期等内容，并报经销售主管审核。 1.3 经销售主管审批后，销售员与客户签订销售合同。 1.4 销售员在系统内录入销售合同信息，并提醒财务部门进行发票开具等后续工作。 2. 销售合同内容要求 2.1 销售合同必须包含完整的产品信息、数量、价格等重要细节，确保准确无误。
2.2 销售合同中应明确付款方式、交货期限及违约责任等条款，确保双方利益合理保护。 2.3 销售合同应由销售员与客户共同签字确认，确保真实有效。 三、销售业绩考核 1. 销售目标设定 1.1 每年初，销售主管根据企业销售战略以及市场竞争状况，制定销售目标。 1.2 销售目标应明确具体，同时体现可实施性，以激励销售人员积极主动。 2. 销售绩效考核依据 2.1 销售额：以销售员负责区域或客户为单位，统计客户订单总金额，并记录在销售绩效考核表中。 2.2 销售利润：以销售员实际完成订单的利润为依据，将利润数据记录在销售绩效考核表中。 2.3 其他指标：根据不同业务类型和市场需求，可设置其他指标，如新客户拓展、客户满意度等。 四、财务管理 1. 财务数据记录与报表编制
财务对销售的管理制度 企业的销售是企业运营的核心，而财务则是企业的血脉，两者的联系与互动是企业发展的重要保证。正确的财务管理与销售管理之间的协调，能够在企业成长阶段提高运营效率，加速资金回流，保持业内优势地位。本文着重探讨财务对销售的管理制度，从销售策略、费用控制、信用管理等角度，为企业提升财务与销售之间协调的能力建立制度。 一、销售策略层面 销售策略是财务对销售管理的一个重要角度，其是财务与销售之间协调管理的基础。销售策略可以提高出货频率和销售额，而且能控制销售付款的资产负债表。因此，制定与执行有针对性的销售策略，是合理利用财务管理与销售管理的有效手段，而且一些相关策略是必要的。 首先，我们需要制定销售价值策略，以规定商品的售价。通常来说，这需要通过市场的供求关系和品牌价值的测定。销售价值策略包括定义产品产品定价、促销策略等。因此，在制定销售策略的过程中，财务部门需要参与其中，帮助建立一个可行的销售价值制度，以确保销售收入的合理性。
其次，还要制定销售计划和预测。市场状况不容易预测，但可 以通过数据分析提前进行预测并制定相关计划。预测销售额、费 用支出、现金流等，以及策划营销活动预算、商品数量和产量规划，可以帮助企业建立更准确、有条理的管理规划和控制体系。 财务部门可以负责推导出销售额的财务细节，帮助其他部门更好 的理解销售计划和预测，并实现更好的销售策略。 最后，为了申请贷款或获得投资，也需要考虑和制定销售策略。处于财务监管业务环节上的银行和投资人需要考虑企业所处行业 发展状况、产品的市场性和现有的营销策略。因此，财务部门要 与销售部门及时共享并协助建立相应的销售策略，以提高企业融 资的成功率，也可以进一步扩大企业的资金来源。 二、成本控制层面 成本是影响企业发展的关键因素，当成本得到良好控制，不仅 可以优化销售，更能增加收益。财务管理之于成本控制的作用是 至关重要的，是企业在利用与优化资金上的核心。
公司销售业务财务管理制度 一、制度目的 本制度的制定旨在规范公司销售业务财务管理的流程，保证公司销售业务财务 管理的合法性、准确性和完整性，同时加强公司销售业务成本的控制和风险的防范，保障公司利益的最大化。 二、适用范围 本制度适用于公司销售业务财务管理的所有环节和业务流程。 三、基本原则 公司销售业务财务管理应遵循以下基本原则： 1.合法性原则：所有销售业务必须遵守国家和地方的相关法律、法规和 规章制度，不能从事违法违规的活动。 2.准确性原则：财务信息必须真实准确地反映公司销售业务的收入、成 本、利润和资产负债情况，不得虚报或掩盖。 3.完整性原则：财务信息必须完整无误地反映公司销售业务的全部经济 业务活动，不能遗漏或省略任何重要信息。 4.控制性原则：公司销售业务财务管理应该加强成本控制，规范流程， 防范风险，确保资金安全和合理运用。 四、重要流程 1.销售合同签订流程 （1）销售人员提出销售计划，报销售部门领导审批。 （2）销售人员与客户签订销售合同，并在合同上注明销售商品名称、价格、 数量、交货地点、付款方式、发票类型和开票信息。 （3）销售合同经销售部门领导审批后，交由财务部门审核付款条件，并与客 户双方确认后执行。 2.销售收款流程 （1）销售人员收到客户付款后，将收款信息及时汇报给财务部门，同时确认 付款是否符合协议要求和公司财务规定。
（2）财务部门核实收款入账信息后，及时记录入账信息，并安排会计根据入账信息开具发票和支付税款。 3.销售成本核算流程 （1）销售人员按照公司规定制定成本预算，并报销售部门领导审批。 （2）财务部门核实销售成本，并根据要求核算成本，记录销售成本信息。 五、涉及角色定义 1.销售人员：负责公司销售业务的具体实施，其中包括销售计划、销售 合同的签订、货款的收取以及销售成本的核算等工作。 2.销售部门领导：对销售人员提出的销售计划进行审批，对销售合同进 行审批。 3.财务部门：负责销售合同的款项收支管理、成本管理、会计核算等工 作。 六、责任制度 1.依据本制度要求，将销售财务管理工作责任逐级分解到每个具体工作 环节和相关岗位。 2.工作责任的确定必须明确，执行力度必须到位，责任发生时必须认真 追究相应责任人的责任。 七、违规处理办法 任何违反国家法律法规、公司规定及财务管理制度要求的行为和处理方法都将执行最高级别处理，直至严格的纪律处分，情节严重者依法追究刑事责任。 八、制度解释 本制度的任何问题，由销售部门和财务部门负责解释。 九、生效和修改 本制度自发布之日起生效，并且在运用的过程中应当及时修订，以调整与完善公司销售业务财务管理制度。任何修改必须由公司领导评审批准后方可实施。
财务对销售的管理制度 随着市场经济的不断发展和变化，财务管理在企业中越来越显得重要。而销售作为企业中最为紧要的部门之一，其效益的提高和绩效的优化也是企业经营所需的关键要素。为了使销售部门更好地发挥作用并增加公司的利润，企业需要建立和完善对销售的财务管理制度。 一、销售目标的制定和监督 制定销售目标是企业发展的重要一环。公司需要根据市场情况和需求，制定具体的销售目标，以确保销售部门和公司整体的发展。在制定销售目标时，公司需要综合考虑各项因素，如销售数据、客户需求、市场变化等。同时，财务部门需要参与其中，评估销售目标的可行性和正确性，并对目标制定过程进行监督。 二、销售计划和预算的编制 除了制定明确的销售目标，公司还需要制定相应的销售计划和预算，以确保销售目标的实现。销售计划可以帮助销售部门更好地组织销售活动，提高销售绩效。而销售预算则可以帮助财务部
门更好地控制成本和预测收益。当然，销售计划和预算的编制需 要销售和财务部门的共同努力，以达到最佳的效果。 三、销售费用的控制和核算 销售费用是销售部门的一项重要支出，需要在财务管理制度中 得到合理的控制。销售费用的预算和核算可以帮助企业有效地控 制销售成本，同时，还可以帮助销售部门更好地利用资源，提高 绩效。财务部门需要时刻监控销售费用，并及时调整和优化预算。 四、销售绩效的评估和考核 为了确保销售目标的实现，企业需要对销售绩效进行评估和考核。销售部门的工作成果和绩效直接影响公司的业绩和竞争力。 因此，企业需要建立合理的销售考核制度，对销售人员的工作进 行评估和激励。同时，财务部门也需要参与评估和考核过程，并 对销售绩效进行分析，以便为企业提供更好的管理决策。 五、数据分析和报告编制
4s店财务管理制度范文1 为加强财务管理,根据国家有关法律,法规并结合4S店的具体情况,制定本制度。 一、财务会计制度： 1、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。 2、出纳人员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 3、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动.记账,算账,报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,近期报账。 4、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事.对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款,拒绝报销或拒绝执行,并及时向领导层报告。 5、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用.印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 6、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总入账,也不准以收抵支记账.按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。 7、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。 8、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金,银行日记账数额分别与现金,银行存款总账数额相符。 二、成本核算制度： 1、购进原材料核算做到入库单数量、单价一并进行审核，税费核算准确。 2、及时清理债权、债务，做到资金有效使用，提高经济效益。 3、对成本费用进行正确归类，准确核算成本及各类期间费用。 4、正确核算产品销售收入，及时申报增值税以及其他相关税费，以免造成其他不必要的麻烦。
财务对销售的管理制度 在企业运营过程中，财务管理和销售管理是两个至关重要的方面。财务管理负责企业的财务决策和资源分配，而销售管理则是负责市场拓展和销售业绩的提升。然而，财务对销售的管理制度也是企业发展中不可或缺的一环。本文将探讨财务对销售的管理制度的重要性以及如何建立一个有效的制度。 一、财务对销售的管理制度的重要性 1. 维护财务安全与稳定 财务对销售的管理制度有助于确保企业的财务安全和稳定。通过制定明确的销售目标和预算，财务部门能够有效地分配资金，避免资金浪费和过度支出。同时，制度也能确保销售人员按照预算执行，减少财务风险。 2. 优化资源利用 财务对销售的管理制度可以帮助企业优化资源利用。通过对销售投入和回报进行评估，财务部门能够及时调整销售资源的配置，确保资源的最佳利用效率。这有助于企业提高销售团队的工作效率和销售绩效。 3. 提升销售业绩 财务对销售的管理制度有助于提升销售业绩。通过建立合理的奖惩机制，财务部门可以激励销售人员积极开展销售活动，提高销售额和
市场份额。同时，制度也能监督销售人员的销售行为，避免出现不当 销售行为，保护企业的声誉和利益。 二、建立一个有效的1. 设定明确的销售目标和预算 一个有效的财务对销售的管理制度需要设定明确的销售目标和预算。销售目标应该具体、可衡量，并与企业的整体战略目标相一致。预算 则应该根据销售目标和企业的财务状况制定，合理分配销售资源，确 保财务和销售的协同运作。 2. 建立绩效考核机制 制定绩效考核机制是一个有效管理制度的重要部分。通过建立公正、透明的绩效考核体系，能够激发销售人员的积极性和工作动力。绩效 考核指标应该与销售目标相对应，同时要考虑客户满意度和市场份额 等非金钱指标，以全面评估销售人员的表现。 3. 加强财务和销售部门的沟通与合作 财务部门和销售部门之间的良好沟通与合作是一个有效管理制度的 关键。定期会议和报告可以促进信息的共享和交流，使财务部门能够 及时了解销售情况，并根据需要提供支持和建议。同时，销售部门也 应主动与财务部门沟通，共同解决可能存在的问题和挑战。 4. 建立风险管理机制 财务对销售的管理制度应该包括风险管理机制。财务部门需要对销 售过程中可能出现的风险进行评估和监控，并及时采取相应的风险控
汽车销售公司财务的管理制度 汽车销售公司财务的管理制度1 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条：”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、出纳员必须严格遵守执行上述各条：规定、 二、银行存款管理 1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 四、内部牵制： 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 汽车销售公司财务的管理制度2 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
财务对销售的管理制度建议 一、前言 销售是企业的命脉，直接关系到企业的收入和利润。而财务部门作为企业的收支控制中心，对销售的管理起着至关重要的作用。有效的财务管理可以帮助企业实现销售目标，提高销 售效率，优化销售结构，降低销售成本，提高企业的盈利能力。 本文将从财务角度出发，对销售管理制度进行详细的建议，以帮助企业提升销售业绩，实 现良好的经济效益。 二、销售预算管理 1. 制定科学合理的销售预算 对企业来说，销售预算是制定销售计划及预测销售收入的基础，是财务部门对销售业绩进 行有效控制和评价的主要依据。销售预算的制定需要综合考虑市场需求、企业实际情况、 销售目标及竞争对手等因素，以确保销售预算的科学合理性。同时，要根据不同的产品、 渠道、区域等条件，对销售预算进行细化和分解，以实现更精准的控制和管理。 2. 设置销售预算的监控与评估体系 针对销售预算的执行情况，财务部门应建立完善的监控与评估体系，定期对销售预算的执 行情况进行动态跟踪和评估分析，及时发现和解决销售预算执行中的问题和难点。同时， 要根据实际情况进行调整和修订，以确保销售预算的有效执行，提升销售的整体效率。 三、销售成本控制 1. 确定合理的销售成本预算 销售成本对企业的盈利能力有着直接影响，因此财务部门应根据销售预算和企业实际情况，设定合理的销售成本预算。在确定销售成本预算时，要综合考虑销售活动所需的人力、物力、财力等资源，以及销售渠道、市场行情等因素，确保销售成本预算的科学合理性。 2. 建立严格的销售成本控制机制 在销售成本控制方面，财务部门应建立完善的成本控制机制，包括销售成本的标准制定、 执行情况的监控与分析、成本控制的措施与策略等。通过严格的成本控制机制，确保销售 成本的合理可控，提高企业的盈利能力。 四、销售业绩考核与激励 1. 设立科学合理的销售绩效考核指标
销售公司财务制度3篇 【导语】销售公司财务制度怎么写受欢迎？本为整理了3篇优秀的销售公司财务财务管理制度范文，为便于您查看，点击下面《名目》可以快速到达对应范文。以下是我为大家收集的销售公司财务制度，仅供参考，盼望对您有所关心。 名目第1篇销售公司财务管理制度第2篇z销售公司财务管理制度第3篇销售公司财务管理制度(范本) 【第1篇】销售公司财务管理制度(范本) 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户,详细核算见其次章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符。货款现金必需送存银行,不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应当准时送存银行,保证现金平安。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”,对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必需开设收支两个银行账户,即货款户和费用户;账户资料交股份公司财
务部备案。货款账户只收不支,全部货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。 2.2、新开账户。销售分公司不得随便开设银行账户,若因业务需要而必需开设新的银行账户,需报告股份公司财务部同意。银行账户要准时进行清理,对于用途不大的银行账户要准时消户,并报股份公司财务部备案。 2.3、回款。对于销售回款要准时汇入总部银行账户,销售分公司的货款账户余额达到2万元时,或货款停留达一周以上,必需即时汇入股份公司总部指定账户,每月25号前必需把全部货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部依据月度预算下拨至各分公司的支出账户,详细方法详见《费用管理制度》。 2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务,一律应通过银行转帐进行结算。 (1)公司支票的购买由出纳员负责,并填写支票备查簿,支票备查簿由销售公司财务经理保管。 (2)空白支票由出纳员负责保管,签发支票所需的财务章由财务经理保管,人名章由出纳保管。 (3)现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用,公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来,一律使用转帐支票。 (4)各部门或个人因工作需要领用支票时,应填制规定的借款单,由
销售财务管理制度及流程 第一章绪论 一、综述 销售财务管理是企业运营管理中极为重要的一个环节，其主要任务是为提高销售绩效，保障公司利润增长，提高公司生产经营效率，有效控制资金运作，提供科学、可靠的财务信息。 二、研究意义 良好的销售财务管理制度及流程对于企业的健康发展至关重要。尤其在市场竞争激烈、经济全球化的背景下，更是需要高效的销售财务管理制度和流程来帮助企业降低成本、提高利润、保证资金安全。 三、研究方法 本文采用文献法、调查法、比较分析法等研究方法，通过分析国内外企业的销售财务管理制度及流程，总结出较为适用的方法，为实际工作提供借鉴。 第二章销售财务管理制度 一、建立健全的销售财务管理制度 1. 市场调研与销售计划 销售财务管理制度的建立首先要从市场调研和销售计划开始。企业需要了解市场需求和竞争情况，确定产品销售的基本策略和目标，为销售预算和财务计划提供依据。 2. 客户风险评估与管理 企业在销售过程中，需要评估客户的信用状况和偿付能力，避免因客户风险造成损失，建立客户信用评估体系，并根据客户风险情况制定相应的销售政策。 3. 销售奖励与激励 企业需要建立合理的销售奖励和激励机制，激发销售人员的积极性和创造性，提高销售绩效和盈利能力。 4. 销售费用管理 企业需要有效管理销售费用，包括市场推广、渠道管理、人力成本等，控制销售成本，提高销售效率。 5. 销售合同管理
企业要建立完善的销售合同管理制度，规范销售合同的签订和执行流程，保障合同的有效性和权益。 6. 销售报表与分析 企业需要建立科学的销售报表和分析体系，实时掌握销售业绩和市场动态，为决策提供依据。 7. 销售支付与收款管理 企业需要建立合理的销售支付与收款管理制度，确保资金安全和流动性。 8. 客户关系管理 企业需要建立完善的客户关系管理制度，积极维护客户关系，提高客户满意度和忠诚度。 9. 信息化建设 企业需要积极推进销售财务管理信息化建设，提高管理效率和决策水平。 二、健全销售财务管理制度的保障措施 1. 优化组织架构 企业需要优化销售部门的组织架构，明确岗位职责和权限，建立科学的绩效考核机制。 2. 提升人员素质 企业需要加强销售团队的培训和能力提升，提高销售人员的专业素养和团队合作意识。 3. 加强内部控制 企业需要建立完善的内部控制体系，规范业务流程和风险管理，保障销售财务管理制度的有效执行。 4. 加强监督检查 企业需要加强对销售财务管理制度执行情况的监督和检查，及时发现和解决问题，确保制度的有效实施。 第三章销售财务管理流程 一、销售财务管理主要流程 1. 销售计划
营销部的财务管理暂行规定 一、费用控制问题 1、营销部所有费用必须经过预算、审批方可开支。如果由于特殊原因超过预算或者 预算外开支，必须由营销部申请、财务审核、分管领导及董事长签字同意后方可开支。 2、日常费用报销流程 经办人→部门主管→财务→分管领导→董事长 3、费用报销必须按照费用补充规定进行报销。 4、重要费用开支的补充规定： （1）、对客户的广告费补助、货架补助：必须由客户在年初提出申请，销售部根据有关规定进行初审、财务部审核、分管领导及董事长审批； （2）、对营销部人员差旅费用：必须在预算范围内进行开支，其中住宿费除公司有指定酒店或宾馆住宿标准外按原标准报支； （3）、对客户的奖励金：由销售部根据有关规定进行初审、财务部审核、分管领导及公司董事长审批； 二、营销部人员工资问题 1、营销部一般人员定薪、调薪，必须由营销部负责人初定、财务审核、分管领导审 批。 2、营销部区域经理及营销部内部部门主管定薪、调薪必须经过营销部负责人初定， 财务及分管领导审核、董事长审批。 3、营销部负责人定薪、调薪必须由营销部分管领导初定、财务部及董事长审核、董 事会批准。 三、销售单价问题 公司对代理商各类商品销售单价由营销部负责初定、财务审核、分管领导审批。 四、销售欠款问题 1、营销部必须根据各代理商上一年度实际销售情况及本年度销售计划结合各代理 商经济信用等情况制订本年最高信用额度计划（客户申请欠款额度时必须有相应的财产担保），分管领导审定后执行，同时报送财务部及董事会备案；如果客户临时增加信用额度，必须由客户提出申请，提供相应的财产担保或有保证人进行担保，超过最高信用额度由营销部初审、分管领导审批，同时报送财务部备案； 公司同时对申请增加的临时信用额度按 %/天收取资金占用利息； 2、营销部必须按公司规定的欠款期限向代理商收款（东北区、西北区收款期限 天，其他区域天），同时与客户签订欠款协议书报送财务部备案，特殊情况
销售财务管理制度 财务管理制度系列之七 销售财务管理制度(讨论稿) 第一章总则 第一条为加强对公司出货及其应收账款的管理，规范相关作业流程，明确相关人员的工作职责，保护公司财产的安全与完整，加快应收账款资金周转，特制订本制度。第二条本制度所指销售管理指因销售本公司产成品、半成品的财务管理；应收账款的管理主要指对赊销本公司产品而形成的应收未收款项的财务管理。 第二章出货前准备 第三条签订销售代理协议 对于新的业务员，公司应与其签订销售代理协议。 对于在本公司工作未满一年的新业务员，非特殊情况，原则上不得采用赊销方式发货销售，而只允许采用现款现货方式销售；
对于在本公司工作一年以上的业务员，根据业务员的资信状况及销售回款能力，公司可与其签订赊销资金占用额度许可协议，在额度内，可允许其采用赊销方式发货销售（包括存放在业务员处的周转货物）。 第四条客户资信调查 对于赊销客户，市场部应事前对客户资信状况进行详细调查，对于资信状况符合要求的客户方可根据公司制度规定进行放账赊销。 对于采用现款交易客户，可以不进行相关调查。 第五条树立客户档案 市场部必须对全部客户建立客户档案，对公司所有出货及售后服务情况进行跟踪登记，财务对客户登记表可以随时调用，做到资源共享。 第六条贩卖代价 本公司贩卖产品出厂代价均含17%增值税，贩卖营业职员应全部以出厂代价对外报价。第七条发货规定 对于采用赊销方式的销售产品，必须与客户签订《销售合同》，销售合同必须按财务要求清楚列明结算办法、结算时间及提供的类型，并经财务确认后方可生效，合同副本交财务部
核查备案（实在无法签订合同的，必须与对方签订收货、及结算的相关协议）。 公司必须制定的各类客户赊销信用额度及各业务员的信用额度，相关规定制定完毕后必须报财务部备案。对于在客户及业务员信用额度内的发货，只需营销部内务管理主管或以上批准即可，而对于超过客户赊销信用额度或业务员的资金占用信用额度的，必须按照《审批权限》规定处理。 财务管理制度系列之七 本公司所有送货单由市场部制作，其他部门制作的送货单无效。市场部必须根据公司统一的格式制作送货清单。送货单必须经经财务审核加盖“发货专用章”并签字后，门卫才能放行，否则将追究当值保安及其直接主管的责任。 市场部应按期对客户进行评审，对于信誉度差、长期拖欠货款的客户只允许以现款方式提货。 第八条销售合同之特别规定 销售合同为本公司与客户进行货款结算、以致于诉诸法律或仲裁的依据，市场部及分公司应加强对销售合同的重视和管理，特别是对于赊销销售合同，应确保直接与客户签订合同，不得与任何第三方或客户关联方签订，并提交副本或复印件予财务备案。第九条发货清单回单的管理
销售公司出差财务管理制度 一、出差费用的报销范围 1.交通费用：往返车费、出租车费、火车票、飞机票等相关费用。 2.住宿费用：合理的住宿费用将被报销，不得超过市场价。 3.餐费和日常零花费：在出差期间，员工可以根据公司规定合理报销餐费和一定金额的零花费。 4.其他费用：出差期间发生的其他合理费用需要被报销，例如电话费、无线网络费、会议材料等。 二、报销方式 1.出差人员应当在7个工作日内提交出差报销申请。 2.出差报销单需要包括详细的支出记录和相关凭证。 3.报销单应当由出差人员本人签字并确认准确。 4.责任人会对报销单进行审核和批准后再发送给财务部门进行支付。 三、费用管理 1.财务部门需要对出差费用进行统计和分析，确保出差费用的合理支出和控制。 2.财务部门还需要及时和全面地对出差费用进行监督和管理，防止费用的滥用和浪费。 3.如果员工在报销单上提交了虚假的费用，将被追究法律责任。 四、出差前的注意事项 1.在出差前请确认出差目的地、时间和必要的行程。 2.在出差前准备好相应的必要文件和信息，例如车票、机票、酒店预订信息、出差申请表或者会议邀请函。 3.在出差前，员工必须参加公司组织的出差前培训和安全培训。 五、违规处理 1.如出差人员在出差期间违反规定产生费用，责任人将进行相应的处理。
2.如出差人员没有遵守制度规定或者未按要求提供真实凭证，责任人将 追究相关责任。 3.如员工在出差费用管理中存在严重违规行为，甚至造成重大损失，责 任人将追究相关责任。 六、附则 1.本制度所涉及的出差费用范围和报销方式可以根据实际情况做出相应 的调整和修改。 2.本制度的解释权归销售公司所有。 七、结束语 本制度的出台将对公司出差费用的管理和控制起到重要的作用，能够有效地规范员工的出差行为和管理，让公司的出差管理更加规范化和合理化。
一、资金管理制度 1、现金管理 1。1、现金科目设两个子目--—货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符.货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表";审核出纳编制的“银行余额调整表"，对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 2。1、门店资金实行收支两条线的原则.各门店必须开设收支两个银行账户,即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户；费用账户用于门店的各项费用、税金等支出结算. 2.2、新开账户.门店不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理,对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。 2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，门店的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公
司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2。4、费用账户。门店的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。 3、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单,由财务经理和门店经理审批.上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》. 4、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收(借）取“钱、物”的规定为防范风险，防止经济纠纷,现就关于禁止分公司员工到经销商（客户)处借款、借货事宜规定如下： 1、股份公司严厉禁止门店任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。 2、门店财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查,经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。 二、往来账管理制度 1、应收账款的管理 为了进一步规范销售，减少经营风险,保证公司的财产安全,最大限度在减少呆账、坏账,对门店应收账款的管理作出如下的规定：