中债资信评估有限责任公司尽职调查工作规程
第一章总则
第一条为规范中债资信评估有限责任公司(简称“公司”)信用评级尽职调查工作程序，明确尽职调查工作范围和标准，根据国家相关行业管理规范及公司相关管理制度，制定本规程。
第二条本规程所称尽职调查是指评级项目工作组（简称“评级项目组”）为了解和掌握评级对象的信用风险状况，遵循勤勉尽责、诚信客观的原则对评级对象及其关联机构进行的资料收集、实地调查、研究分析等相关工作。
第三条尽职调查工作应由评级项目组完成。本规程主要针对公司评级对象的一般特征制定。评级项目组应当在参照本规程基础上，根据项目的行业、业务等实际情况，在不影响尽职调查工作质量前提下，调整、补充、完善尽职调查工作的相关内容。
第四条评级项目组应对尽职调查过程中获取受评对象信息的完整性、真实性及可靠性进行必要的审核，以保证评级材料的准确、完整。
第二章前期准备
第五条评级项目组应在收集有关评级对象（包括相关主体和债项）的公开资料以及宏观经济、产业、行业内主要竞争对手等相关资料和信息的基础上，对评级对象进行前期分析研究，并填制《信用评级资料清单》、《实地调查访谈提纲》，由市场总部发送至评级对象，敦促其按文件要求提供或补充相关资料。
第六条评级项目组对业务资料的收集范围应以满足评级业务的顺利开展为基本原则，并依据分行业的资料收集清单予以确定。资料收集范围一般包括但不限于：
（一）宏观经济和行业资料，包括宏观经济数据、行业运行数据以及政府调控政策等；
（二）企业基础资料，包括营业执照、组织机构代码、税务登记证以及公司章程等；
（三）企业运营和财务资料，包括生产经营数据，设备技术资料、管理制度文件以及财务审计报告等；
（四）债券相关资料，包括发行方案、募集资金用途、偿债保障措施安排以及偿债计划等；
（五）其他相关资料。
第七条评级业务资料收集的渠道包括但不限于：
（一）公开渠道，包括专业资讯和数据提供商、行业协会网站或刊物、学术研究机构论文或刊物以及公共媒体报道等。通过公开渠道获取资料时，评级项目组应确保资料来源的权威性和可靠性。
（二）企业提供，包括企业直接或者间接提供的资料。评级项目组在收集企业资料时，应做好充分的研究和沟通工作，尽量避免分散、多次向企业提出资料要求。企业提供的资料原则上应得到企业的盖章确认或相关负责人的签字确认（评级对象或相关机构通过证券交易所、中国债券信息网等渠道已公告的信息除外）。
第三章实地调查
- 2 -
第八条实地调查工作的主要内容包括与评级对象或相关机构的高层管理人员及有关人员访谈、查看评级对象生产经营现场、对评级对象有关联的机构进行调查与访谈等方面的工作。实地调查应着重了解评级对象或相关机构面临的重大风险，首次评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于2个工作日。
第九条实地调查进场后，评级项目组应与评级对象或相关机构充分协商，确定访谈对象、访谈时间以及查看生产经营现场等其他相关安排。
第十条评级项目组通过人员访谈，了解评级对象所属行业信息、发展前景以及评级对象实际经营情况，了解是否存在可能影响评级的事实或潜在事件的发生。评级对象或相关机构的有关人员包括但不限于：评级对象或相关机构的主要负责人（公司副总经理以上人员）以及财务、管理、人事、技术、生产、销售、规划等部门及主要子公司的负责人。
第十一条评级项目组通过现场调查，对评级对象的生产经营现场进行实地查看，并尽可能在现场查阅生产台帐、管理记录和规章制度等信息资料，确认评级对象的生产是否正常进行或存在评级所应关注的异常现象。评级对象生产经营现场包括但不限于：生产现场、在建项目、科研部门、仓库、门店等。
第十二条评级项目组在访谈过程中，可根据实际情况对评级对象关联的机构开展深入调查，对受访对象提供的信息进行对比认证。对评级对象有关联的机构包括但不限于：主管部门、控股股东、社会组织、金融机构、主要供货商、大额应付帐款的债
权人、应收款的主要欠款单位等。
第十三条实地调查工作过程中，评级项目组应认真做好访谈记录（见附件），并在评级报告初稿撰写前认真填写《信用评级工作底稿》（格式为excel文件，具体见各行业评级工作底稿），保证其内容准确、完整。访谈记录应当由负责记录的评级项目组成员和受访谈人签字确认，访谈记录和工作底稿应予以妥善保存，项目结束后统一归档。
第十四条在实地调查过程中或结束后，评级项目组可根据评级项目实际情况向评级对象或相关机构提交补充资料清单，敦促其在约定的时间内补充提供相关资料。
第四章附则
第十五条本规程由评级业务总部负责解释。
第十六条本规程自发布之日起施行。
- 4 -
附件：
ⅹⅹ公司201ⅹ年信用评级访谈记录
访谈内容：
1、问题？
答：
